流轉(zhuǎn)稅混合計(jì)算-資料下載頁(yè)
2025-08-04 16:45本頁(yè)面
【正文】 代繳的消費(fèi)稅； （ 2） 計(jì)算 2022年 8月應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額 （ 3） 計(jì)算 2022年 8月該企業(yè)應(yīng)繳的增值稅 （ 4） 計(jì)算 2022年 8月該企業(yè)應(yīng)繳的消費(fèi)稅（不含代收代繳部分）。 目錄 原題 （ 1）購(gòu)進(jìn)材料，允許抵扣： 28萬(wàn)元 原木：準(zhǔn)予抵扣： 8 13%= （ 2）加工費(fèi)：進(jìn)項(xiàng)稅： 17%= 委托加工消費(fèi)品， A企業(yè)代收消費(fèi)稅： （ 5+） /（ 1— 5%） 5%= （ 3）銷項(xiàng)稅： 12 17%= 消費(fèi)稅： 12 5%= （ 4）銷項(xiàng)稅： 50 17%+60 60% 17%= （ 5）銷項(xiàng)稅： 200 （ 1— 1%） 17%= （ 6）銷項(xiàng)稅： 400 17% 150/10000= 原題 （ 7）銷項(xiàng)稅： 1 17%= （ 8）進(jìn)項(xiàng)稅： （ 9）進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出： 80 80% 17%= （ 10）進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出： 3 13%= 1— 6答案 1— 6答案 、 7— 10答案 原題 （ 1） A企業(yè)代收代繳消費(fèi)稅稅額： （ 5+） /（ 1— 5%） 5%= （ 2） 2022年 8月應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額 += （ 3） 2022年 8月該企業(yè)應(yīng)繳的增值稅 （ ++++） （ 28+++） = （ 4） 2022年 8月該企業(yè)應(yīng)繳的消費(fèi)稅（不含代收代繳部分）。 — =
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