流轉(zhuǎn)稅混合計算(編輯修改稿)
2024-08-31 16:45 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 0噸，每噸鋼材 3000元。該型號小汽車對外銷售有 /輛、 9萬元 /輛和 /輛三種價格。 （ 3）將自產(chǎn)的一批化妝品作為職工福利，化妝品的成本 80000元，該化妝品無同類產(chǎn)品市場銷售價格，其成本利潤率為 5%。 要求 分項計算 7月份應(yīng)繳納的消費稅和增值稅。 計稅價格： 16380/（ 1+17%） =14000元 銷項稅： 14000 30 17%= 消費稅： 14000 30 10%= 自產(chǎn)商品換取生產(chǎn)資料（非貨幣性交易），視同銷售 銷項稅： 計稅價格：（ +9+） /3=9 銷項稅： 9 10 17%= 進項稅： 3000 200 17%= 消費稅： 10 5%= 自產(chǎn)產(chǎn)品用做職工福利，視同銷售 銷項稅： 8 （ 1+5%） /（ 130%） 17%= 消費稅： 8 （ 1+5%） /（ 130%） 30%= 消費稅： ++= 增值稅： ++— = 某餐具生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，職工總?cè)藬?shù) 150人。 2022年 8月有關(guān)生產(chǎn)能經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （ 1） 購進材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的進項稅額為 28萬元；購進原木一批，收購金額為8萬元； （ 2） 將上述收購金額為 5萬元的原木發(fā)往 A企業(yè)加工木制一次性筷子，加工費 （不含稅），取得增值稅專用發(fā)票 1張， A企業(yè)無同類產(chǎn)品對外出售； （ 3）
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