流轉(zhuǎn)稅混合計(jì)算(編輯修改稿)
2025-08-31 16:45 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 0噸，每噸鋼材 3000元。該型號(hào)小汽車(chē)對(duì)外銷(xiāo)售有 /輛、 9萬(wàn)元 /輛和 /輛三種價(jià)格。 （ 3）將自產(chǎn)的一批化妝品作為職工福利，化妝品的成本 80000元，該化妝品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格，其成本利潤(rùn)率為 5%。 要求 分項(xiàng)計(jì)算 7月份應(yīng)繳納的消費(fèi)稅和增值稅。 計(jì)稅價(jià)格： 16380/（ 1+17%） =14000元 銷(xiāo)項(xiàng)稅： 14000 30 17%= 消費(fèi)稅： 14000 30 10%= 自產(chǎn)商品換取生產(chǎn)資料（非貨幣性交易），視同銷(xiāo)售 銷(xiāo)項(xiàng)稅： 計(jì)稅價(jià)格：（ +9+） /3=9 銷(xiāo)項(xiàng)稅： 9 10 17%= 進(jìn)項(xiàng)稅： 3000 200 17%= 消費(fèi)稅： 10 5%= 自產(chǎn)產(chǎn)品用做職工福利，視同銷(xiāo)售 銷(xiāo)項(xiàng)稅： 8 （ 1+5%） /（ 130%） 17%= 消費(fèi)稅： 8 （ 1+5%） /（ 130%） 30%= 消費(fèi)稅： ++= 增值稅： ++— = 某餐具生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，職工總?cè)藬?shù) 150人。 2022年 8月有關(guān)生產(chǎn)能經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （ 1） 購(gòu)進(jìn)材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)稅額為 28萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)原木一批，收購(gòu)金額為8萬(wàn)元； （ 2） 將上述收購(gòu)金額為 5萬(wàn)元的原木發(fā)往 A企業(yè)加工木制一次性筷子，加工費(fèi) （不含稅），取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票 1張， A企業(yè)無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品對(duì)外出售； （ 3）
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