【正文】 售利潤生產(chǎn)口香糖公司商業(yè)計劃書 35減：管理費用財務費用三、利潤總額減：所得稅四、凈利潤減：提取法定盈余公積金 提取法定公益金 應付股利五、未分配利潤生產(chǎn)口香糖公司商業(yè)計劃書 36 現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表單位：萬元生產(chǎn)口香糖公司商業(yè)計劃書 38一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、接受勞務收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金支付給職工的現(xiàn)金支付的所得稅支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量構建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金投資活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收權益性投資所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計償還借款所支付的現(xiàn)金分配股利所支付的現(xiàn)金償付利息所支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計生產(chǎn)口香糖公司商業(yè)計劃書 39籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 資產(chǎn)負債表 資產(chǎn)負債表 單位：萬元資產(chǎn) 第一年第二年第三年第四年第五年負債及權益第一年第二年第三年第四年第五年流動資產(chǎn)：生產(chǎn)口香糖公司商業(yè)計劃書 40貨幣資金應收賬款壞賬準備應收賬款凈額存貨流動資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價累計折舊固定資產(chǎn)凈額無形資產(chǎn)：累計攤銷無形資產(chǎn)凈額資產(chǎn)合計生產(chǎn)口香糖公司商業(yè)計劃書 41 財務比率表* 流動資產(chǎn) 比率越高，說明公司資產(chǎn)的流動性和變現(xiàn)能力越強，公司承擔風險的能力也越強。從公司經(jīng)營的穩(wěn)定性考慮，應加大資產(chǎn)比率，但從公司的收益性考慮，則應降低此比率。在這種情況，公司必須在提高承擔風險的能力與提高獲利能力兩者之間進行權衡來確定適宜的流動資產(chǎn)比率。分析本公司的性質、經(jīng)營狀況、市場周期等因素，在接下去的幾年里，應對流動資產(chǎn)比率進行控制，適當?shù)慕档瓦_到穩(wěn)定性與收益性的和協(xié)。* 公司擁有資產(chǎn)的目的在于期望資產(chǎn)能對 收入有所貢獻， 總資產(chǎn)周轉率越高，說明本公司資產(chǎn)使用效率越好，其盈利能力和償債能力越強。但過高的總資產(chǎn)周轉率并不意味著本公司處于十分有力的地位，還須結合本公司的銷售利潤率都維持在 40%左右（除第第一年 第二年 第三年 第四年 第五年流動資產(chǎn)比率總資產(chǎn)周轉率毛利率總資產(chǎn)報酬率生產(chǎn)口香糖公司商業(yè)計劃書 42一年沒有盈利外），同時其余的各項指標都比較高。* 總資產(chǎn)報酬率是營業(yè)稅前利潤率和總資產(chǎn)周轉率共同作用的結果，是經(jīng)營績效和資產(chǎn)運用效率的綜合方向。公司一方面盡量增加營業(yè)收入、控制成本、降低各種經(jīng)營費用，提高公司的營業(yè)利潤水平。另一方面盡可能提高資產(chǎn)的使用效率，加速各類資產(chǎn)的周轉速度，使投資報酬率有顯著的提高，提高了公司的盈利能力。 風險投資的退出方式一般有三種：首次公開上市、兼并收購和清算。實踐表明，首次公開上市收益最高。 許多運作成功的風險投資都追求以此種方式退出。* A 股上市A 股上市的基本條件：由國務院和有關部門的批準；公司股本不少于 5000 萬元；公司設立時間必須在三年以上；最近三年連續(xù)盈利。察看資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表，在公司設立的第四年，股本已達 萬元。從公司設立的第二年起，已經(jīng)連續(xù)三年盈利。在第五年，公司可考慮在適當?shù)臅r候，在國內 A 股市場 上市撤出風險投資。生產(chǎn)口香糖公司商業(yè)計劃書 43* 海外二板市場上市公司是高新技術企業(yè)，屬于快速成長型。經(jīng)過了兩道三年的發(fā)展，已完成了部分新產(chǎn)品的開發(fā)，拓寬了產(chǎn)品領域，形成多元化經(jīng)營模式。同時在國內已有一定的知名度，為海外上市提供可條件。公司爭取第三年在香港二板市場上市。因為二板市場一般對拋售股票的時間、份額有嚴格的規(guī)定。* 另外，投資方轉讓部分股權也是一種常見的風險資本的退出方式。 公司性質：有限責任公司 組織形式公司初期擬采取直線制的組織形式，如圖所示：生產(chǎn)口香糖公司商業(yè)計劃書 44 部門人員及其職責? 董事會：由公司的大股東組成，屬于決策層， 負責制定公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略，決定 總經(jīng)理的人選；? 總 經(jīng) 理：本公司將聘請具有五年以上管理工作經(jīng)驗的專業(yè)人員來擔任總經(jīng)理一職，負責公司的日常經(jīng)營事務，對董事會負責，決定副總經(jīng)理和部門經(jīng)理的人選，協(xié)調各部門之間關系；? 營銷副總：本公司將聘請具有五年以上營銷管理工作經(jīng)驗的專業(yè)人員來擔任本職，負責公司總體的營銷活動，決定公司的營銷策略和措施，并對營銷工作進行評估和監(jiān)控，包括市場分析、廣告、公共關系、銷售、客 戶服務等。領導全國區(qū)域 銷售代表與各地代理商和經(jīng)銷商進行市場開拓與銷售，在公司發(fā)展成熟后，分設市場、公關、銷售、客 戶服務部；? 技術副總：負責生產(chǎn)、技術等，控制從原料到 產(chǎn)品的整個生產(chǎn)管理過程，處 理與產(chǎn)品有關的技術問題。負責產(chǎn)品的研究與開發(fā)工生產(chǎn)口香糖公司商業(yè)計劃書 45作，拓展產(chǎn)品線的廣度和深度。領導采購部、生產(chǎn)部和研究開發(fā)部，協(xié)調生產(chǎn)和銷售的矛盾；? 財務經(jīng)理：本公司將聘請財務管理專業(yè)的碩士生，并且其有七年以上的工作經(jīng)驗來擔任財務經(jīng)理，負責公司資金的籌集、使用和分配，如財務計 劃和分析、投資決策、 資本 結構的確定，股利分配等等；負責日常會計工作與稅收管理，每個財政年度末向總經(jīng)理匯報本年財務情況并規(guī)劃下年財務工作。? 法律顧問：本公司將聘請取得了法學碩士學位和律師資格,并在政府部門、律師事務所或其他機構有五年以上工作經(jīng)驗的佼佼者擔任法律顧問, 負責公司 設立和運行中法律事 務的管理，維護公司的合法權益。 創(chuàng)新機制產(chǎn)品創(chuàng)新：本公司沿襲慣有的科學鉆研特色，開發(fā)試制適合市場需要、走在國內科技尖端領域的新技術、新產(chǎn)品。組織創(chuàng)新：通過對人力、物力與財力的有效配置，形成新的共同目的認同和原組織認同體對其成員責權利的重構。觀念創(chuàng)新：幫助員工樹立競爭觀念、效益觀念、成本觀念、效率觀念和從嚴管理的觀念，增強市場危機感和緊迫感。公司的管理觀念有比較單純的生產(chǎn)經(jīng)營向生產(chǎn)經(jīng)營與資本經(jīng)營相結生產(chǎn)口香糖公司商業(yè)計劃書 46合轉變。技術創(chuàng)新：在建立適應企業(yè)生存與持續(xù)發(fā)展需要的進步技術機制中，樹立起強烈的科學進步意識，增強緊迫感。有根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的薄弱環(huán)節(jié)、現(xiàn)實問題確定重點研究項目。同時加強技術改造使產(chǎn)品逐步升級，取得新突破。 行業(yè)關系公司組建了一個專業(yè)協(xié)作系統(tǒng)，用以支持公司管理層的工作。人力資源管理部門：公司之間的競爭將最終體現(xiàn)為人才的競爭。公司的可持續(xù)成長從根本上靠的是組織建設與文化建設。出于以上理念的考慮，公司建立了一支高素質、高境界的高度團結隊，以及創(chuàng)造一種自我激勵、自我約束和促進優(yōu)秀人才脫穎而出的機制，為公司的快速成長和高速運作提供保障。在日常管理中，對企業(yè)的人力資源、組織架構進行規(guī)劃，同時招聘企業(yè)所需的各種人才，制定內部晉升制度，協(xié)助企業(yè)理順和健全各種規(guī)章制度，使企業(yè)管理納入正?；?。管理咨詢部門：咨詢機構在企業(yè)的經(jīng)營里面和戰(zhàn)略規(guī)劃層面上通過對企業(yè)環(huán)境的深入考察和研究，幫助企業(yè)識別和確立自身的理念和使命，制定總體發(fā)展戰(zhàn)略以及相應的子戰(zhàn)略和階段性戰(zhàn)略。在企業(yè)管理層面上，改造企業(yè)的整體管理體系及其運行機制。生產(chǎn)口香糖公司商業(yè)計劃書 24法律咨詢部門：積極參與企業(yè)的法制建設。做好法律政策信息的收集和建檔工作，為企業(yè)管理層及時準確地反饋與生產(chǎn)經(jīng)營管理有關的國家政策、法律制度、修改的信息，有利于企業(yè)適時有效的調整經(jīng)營方針、策略。組員情況