【正文】 售利潤(rùn)生產(chǎn)口香糖公司商業(yè)計(jì)劃書(shū) 35減：管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用三、利潤(rùn)總額減：所得稅四、凈利潤(rùn)減：提取法定盈余公積金 提取法定公益金 應(yīng)付股利五、未分配利潤(rùn)生產(chǎn)口香糖公司商業(yè)計(jì)劃書(shū) 36 現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元生產(chǎn)口香糖公司商業(yè)計(jì)劃書(shū) 38一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、接受勞務(wù)收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)租賃所支付的現(xiàn)金支付給職工的現(xiàn)金支付的所得稅支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量構(gòu)建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金投資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)償還借款所支付的現(xiàn)金分配股利所支付的現(xiàn)金償付利息所支付的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)生產(chǎn)口香糖公司商業(yè)計(jì)劃書(shū) 39籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬(wàn)元資產(chǎn) 第一年第二年第三年第四年第五年負(fù)債及權(quán)益第一年第二年第三年第四年第五年流動(dòng)資產(chǎn)：生產(chǎn)口香糖公司商業(yè)計(jì)劃書(shū) 40貨幣資金應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收賬款凈額存貨流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價(jià)累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈額無(wú)形資產(chǎn)：累計(jì)攤銷無(wú)形資產(chǎn)凈額資產(chǎn)合計(jì)生產(chǎn)口香糖公司商業(yè)計(jì)劃書(shū) 41 財(cái)務(wù)比率表* 流動(dòng)資產(chǎn) 比率越高，說(shuō)明公司資產(chǎn)的流動(dòng)性和變現(xiàn)能力越強(qiáng)，公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力也越強(qiáng)。從公司經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性考慮，應(yīng)加大資產(chǎn)比率，但從公司的收益性考慮，則應(yīng)降低此比率。在這種情況，公司必須在提高承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力與提高獲利能力兩者之間進(jìn)行權(quán)衡來(lái)確定適宜的流動(dòng)資產(chǎn)比率。分析本公司的性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)周期等因素，在接下去的幾年里，應(yīng)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)比率進(jìn)行控制，適當(dāng)?shù)慕档瓦_(dá)到穩(wěn)定性與收益性的和協(xié)。* 公司擁有資產(chǎn)的目的在于期望資產(chǎn)能對(duì) 收入有所貢獻(xiàn)， 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率越高，說(shuō)明本公司資產(chǎn)使用效率越好，其盈利能力和償債能力越強(qiáng)。但過(guò)高的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率并不意味著本公司處于十分有力的地位，還須結(jié)合本公司的銷售利潤(rùn)率都維持在 40%左右（除第第一年 第二年 第三年 第四年 第五年流動(dòng)資產(chǎn)比率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率毛利率總資產(chǎn)報(bào)酬率生產(chǎn)口香糖公司商業(yè)計(jì)劃書(shū) 42一年沒(méi)有盈利外），同時(shí)其余的各項(xiàng)指標(biāo)都比較高。* 總資產(chǎn)報(bào)酬率是營(yíng)業(yè)稅前利潤(rùn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率共同作用的結(jié)果，是經(jīng)營(yíng)績(jī)效和資產(chǎn)運(yùn)用效率的綜合方向。公司一方面盡量增加營(yíng)業(yè)收入、控制成本、降低各種經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，提高公司的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)水平。另一方面盡可能提高資產(chǎn)的使用效率，加速各類資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度，使投資報(bào)酬率有顯著的提高，提高了公司的盈利能力。 風(fēng)險(xiǎn)投資的退出方式一般有三種：首次公開(kāi)上市、兼并收購(gòu)和清算。實(shí)踐表明，首次公開(kāi)上市收益最高。 許多運(yùn)作成功的風(fēng)險(xiǎn)投資都追求以此種方式退出。* A 股上市A 股上市的基本條件：由國(guó)務(wù)院和有關(guān)部門的批準(zhǔn)；公司股本不少于 5000 萬(wàn)元；公司設(shè)立時(shí)間必須在三年以上；最近三年連續(xù)盈利。察看資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表，在公司設(shè)立的第四年，股本已達(dá) 萬(wàn)元。從公司設(shè)立的第二年起，已經(jīng)連續(xù)三年盈利。在第五年，公司可考慮在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候，在國(guó)內(nèi) A 股市場(chǎng) 上市撤出風(fēng)險(xiǎn)投資。生產(chǎn)口香糖公司商業(yè)計(jì)劃書(shū) 43* 海外二板市場(chǎng)上市公司是高新技術(shù)企業(yè)，屬于快速成長(zhǎng)型。經(jīng)過(guò)了兩道三年的發(fā)展，已完成了部分新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)，拓寬了產(chǎn)品領(lǐng)域，形成多元化經(jīng)營(yíng)模式。同時(shí)在國(guó)內(nèi)已有一定的知名度，為海外上市提供可條件。公司爭(zhēng)取第三年在香港二板市場(chǎng)上市。因?yàn)槎迨袌?chǎng)一般對(duì)拋售股票的時(shí)間、份額有嚴(yán)格的規(guī)定。* 另外，投資方轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)也是一種常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)資本的退出方式。 公司性質(zhì)：有限責(zé)任公司 組織形式公司初期擬采取直線制的組織形式，如圖所示：生產(chǎn)口香糖公司商業(yè)計(jì)劃書(shū) 44 部門人員及其職責(zé)? 董事會(huì)：由公司的大股東組成，屬于決策層， 負(fù)責(zé)制定公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略，決定 總經(jīng)理的人選；? 總 經(jīng) 理：本公司將聘請(qǐng)具有五年以上管理工作經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員來(lái)?yè)?dān)任總經(jīng)理一職，負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)事務(wù)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，決定副總經(jīng)理和部門經(jīng)理的人選，協(xié)調(diào)各部門之間關(guān)系；? 營(yíng)銷副總：本公司將聘請(qǐng)具有五年以上營(yíng)銷管理工作經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員來(lái)?yè)?dān)任本職，負(fù)責(zé)公司總體的營(yíng)銷活動(dòng)，決定公司的營(yíng)銷策略和措施，并對(duì)營(yíng)銷工作進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控，包括市場(chǎng)分析、廣告、公共關(guān)系、銷售、客 戶服務(wù)等。領(lǐng)導(dǎo)全國(guó)區(qū)域 銷售代表與各地代理商和經(jīng)銷商進(jìn)行市場(chǎng)開(kāi)拓與銷售，在公司發(fā)展成熟后，分設(shè)市場(chǎng)、公關(guān)、銷售、客 戶服務(wù)部；? 技術(shù)副總：負(fù)責(zé)生產(chǎn)、技術(shù)等，控制從原料到 產(chǎn)品的整個(gè)生產(chǎn)管理過(guò)程，處 理與產(chǎn)品有關(guān)的技術(shù)問(wèn)題。負(fù)責(zé)產(chǎn)品的研究與開(kāi)發(fā)工生產(chǎn)口香糖公司商業(yè)計(jì)劃書(shū) 45作，拓展產(chǎn)品線的廣度和深度。領(lǐng)導(dǎo)采購(gòu)部、生產(chǎn)部和研究開(kāi)發(fā)部，協(xié)調(diào)生產(chǎn)和銷售的矛盾；? 財(cái)務(wù)經(jīng)理：本公司將聘請(qǐng)財(cái)務(wù)管理專業(yè)的碩士生，并且其有七年以上的工作經(jīng)驗(yàn)來(lái)?yè)?dān)任財(cái)務(wù)經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和分配，如財(cái)務(wù)計(jì) 劃和分析、投資決策、 資本 結(jié)構(gòu)的確定，股利分配等等；負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)工作與稅收管理，每個(gè)財(cái)政年度末向總經(jīng)理匯報(bào)本年財(cái)務(wù)情況并規(guī)劃下年財(cái)務(wù)工作。? 法律顧問(wèn)：本公司將聘請(qǐng)取得了法學(xué)碩士學(xué)位和律師資格,并在政府部門、律師事務(wù)所或其他機(jī)構(gòu)有五年以上工作經(jīng)驗(yàn)的佼佼者擔(dān)任法律顧問(wèn), 負(fù)責(zé)公司 設(shè)立和運(yùn)行中法律事 務(wù)的管理，維護(hù)公司的合法權(quán)益。 創(chuàng)新機(jī)制產(chǎn)品創(chuàng)新：本公司沿襲慣有的科學(xué)鉆研特色，開(kāi)發(fā)試制適合市場(chǎng)需要、走在國(guó)內(nèi)科技尖端領(lǐng)域的新技術(shù)、新產(chǎn)品。組織創(chuàng)新：通過(guò)對(duì)人力、物力與財(cái)力的有效配置，形成新的共同目的認(rèn)同和原組織認(rèn)同體對(duì)其成員責(zé)權(quán)利的重構(gòu)。觀念創(chuàng)新：幫助員工樹(shù)立競(jìng)爭(zhēng)觀念、效益觀念、成本觀念、效率觀念和從嚴(yán)管理的觀念，增強(qiáng)市場(chǎng)危機(jī)感和緊迫感。公司的管理觀念有比較單純的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)向生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與資本經(jīng)營(yíng)相結(jié)生產(chǎn)口香糖公司商業(yè)計(jì)劃書(shū) 46合轉(zhuǎn)變。技術(shù)創(chuàng)新：在建立適應(yīng)企業(yè)生存與持續(xù)發(fā)展需要的進(jìn)步技術(shù)機(jī)制中，樹(shù)立起強(qiáng)烈的科學(xué)進(jìn)步意識(shí)，增強(qiáng)緊迫感。有根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的薄弱環(huán)節(jié)、現(xiàn)實(shí)問(wèn)題確定重點(diǎn)研究項(xiàng)目。同時(shí)加強(qiáng)技術(shù)改造使產(chǎn)品逐步升級(jí)，取得新突破。 行業(yè)關(guān)系公司組建了一個(gè)專業(yè)協(xié)作系統(tǒng)，用以支持公司管理層的工作。人力資源管理部門：公司之間的競(jìng)爭(zhēng)將最終體現(xiàn)為人才的競(jìng)爭(zhēng)。公司的可持續(xù)成長(zhǎng)從根本上靠的是組織建設(shè)與文化建設(shè)。出于以上理念的考慮，公司建立了一支高素質(zhì)、高境界的高度團(tuán)結(jié)隊(duì)，以及創(chuàng)造一種自我激勵(lì)、自我約束和促進(jìn)優(yōu)秀人才脫穎而出的機(jī)制，為公司的快速成長(zhǎng)和高速運(yùn)作提供保障。在日常管理中，對(duì)企業(yè)的人力資源、組織架構(gòu)進(jìn)行規(guī)劃，同時(shí)招聘企業(yè)所需的各種人才，制定內(nèi)部晉升制度，協(xié)助企業(yè)理順和健全各種規(guī)章制度，使企業(yè)管理納入正常化。管理咨詢部門：咨詢機(jī)構(gòu)在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)里面和戰(zhàn)略規(guī)劃層面上通過(guò)對(duì)企業(yè)環(huán)境的深入考察和研究，幫助企業(yè)識(shí)別和確立自身的理念和使命，制定總體發(fā)展戰(zhàn)略以及相應(yīng)的子戰(zhàn)略和階段性戰(zhàn)略。在企業(yè)管理層面上，改造企業(yè)的整體管理體系及其運(yùn)行機(jī)制。生產(chǎn)口香糖公司商業(yè)計(jì)劃書(shū) 24法律咨詢部門：積極參與企業(yè)的法制建設(shè)。做好法律政策信息的收集和建檔工作，為企業(yè)管理層及時(shí)準(zhǔn)確地反饋與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)的國(guó)家政策、法律制度、修改的信息，有利于企業(yè)適時(shí)有效的調(diào)整經(jīng)營(yíng)方針、策略。組員情況