【正文】 細(xì)估算計(jì)算。 .3項(xiàng)目總投資，其中資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、預(yù)備費(fèi)用）。 表（6－1）投資估算表（1） 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱工程費(fèi)用設(shè)備費(fèi)用安裝費(fèi)用其他費(fèi)用合計(jì)工程指標(biāo)單位數(shù)量備注第一部分1土地費(fèi)用300300畝20050年2餐飲區(qū)70058120878棟803果園58095675畝404溫室大棚5503548633間1000寬2M5人行步道1301036176M5800鵝卵石面6石砌檔墻26085345M80007排灌渠20039239M50008木屋別墅6503960749棟60磚木結(jié)構(gòu)9多功能館45060260770M26000三層10員工宿舍13010110250棟15二層11景觀品茗25570150475座5012公共廁所82987．8座1013垂釣區(qū)24515130390畝2014棋茶藝社373120170663棟30二層15停車場(chǎng)1251730172個(gè)1516果園區(qū)40035200635畝10017植樹58020150750株1000018水井5562889座1019供電通訊30012031073020路燈亮化110908028021苗木3509044022草坪30012280592M2合計(jì)6852700 表（6－1）投資估算表（1） 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目名稱工程費(fèi)用設(shè)備費(fèi)用安裝費(fèi)用其他費(fèi)用合計(jì)工程指標(biāo) 單位數(shù)量備注第二部分1建設(shè)單位管理費(fèi)用%2工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi)用2072072%3監(jiān)理費(fèi)用%4臨時(shí)施工%合計(jì)預(yù)備費(fèi)用7%總計(jì) 注：● %計(jì)算● %計(jì)算● %計(jì)算● 基本預(yù)備費(fèi)按第一部分工程費(fèi)的7%計(jì)算● %計(jì)算● 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅為零稅率，全部由企業(yè)自籌。公司將嚴(yán)格控制財(cái)政資金的使用，確保資金安全，?？顚Ｓ?，提高資金使用效益，按照國(guó)家和母公司用關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第七章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)本報(bào)告依據(jù)國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)和建設(shè)部1999年頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第二版）以及國(guó)家現(xiàn)行的財(cái)會(huì)稅務(wù)制度，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。項(xiàng)目建設(shè)期為2年，項(xiàng)目計(jì)算期擬定為15年，其中笫一、二年為建設(shè)期，第三年開始產(chǎn)生營(yíng)業(yè)收入。、營(yíng)業(yè)稅金及附加估算項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入來(lái)源為旅游門票收入、綠色產(chǎn)品銷售收入及相關(guān)旅游服務(wù)收入。報(bào)告估算本項(xiàng)目常年可接待游客4萬(wàn)人次，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)第一年接待游客按2萬(wàn)人次，第三年按3萬(wàn)人次計(jì)，以后每年并年均按4萬(wàn)人次計(jì)，計(jì)算期內(nèi)不變。綠色產(chǎn)品收入按50000元／畝，平均每年100畝計(jì)算。依據(jù)本項(xiàng)目景觀規(guī)模及觀賞價(jià)值，參照附近城市旅游旅游項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并考慮周邊城市居民的消費(fèi)水平，綜合價(jià)位按1000元／人估算。本項(xiàng)目繳納營(yíng)業(yè)稅，其稅率為5%，城市維護(hù)建設(shè)稅按營(yíng)業(yè)稅額的1%，教育費(fèi)附加按營(yíng)業(yè)稅額的3. 5%計(jì)算。詳見表71。(1)工資及福利該項(xiàng)目費(fèi)用按職工總數(shù)乘以年工資及福利費(fèi)指標(biāo)，工資乘以養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和住房基金指標(biāo)，兩項(xiàng)合并計(jì)算構(gòu)成。按19600元／人*年計(jì)算。(2)折舊及攤銷折舊與攤銷采用平均年限法，建筑物折舊按年限25年，機(jī)械設(shè)備折舊年限13年，殘值率按5%計(jì)，遞延資產(chǎn)攤銷按10年計(jì)算。注：城市維護(hù)建設(shè)稅按營(yíng)業(yè)稅額的1 %計(jì)算%計(jì)算(3)修理及道路維護(hù)費(fèi)該項(xiàng)費(fèi)用計(jì)算方法按占固定資產(chǎn)原值得比率和道路維護(hù)費(fèi)用計(jì)算，本項(xiàng)目按20萬(wàn)元／年計(jì)算。(4)其它管理費(fèi)用其它管理費(fèi)用為景區(qū)日常管理所發(fā)生的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、日常維護(hù)、旅游宣傳等相關(guān)費(fèi)用，本項(xiàng)目正常年估算為30萬(wàn)元。利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入—總成本—營(yíng)業(yè)稅金及附加依據(jù)現(xiàn)行財(cái)稅制度，項(xiàng)目繳納企業(yè)所得稅，稅率為33%。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額X稅率稅后利潤(rùn)=利潤(rùn)總額—企業(yè)所得稅經(jīng)計(jì)算，。、投資利稅率投資利潤(rùn)率和投資利稅率是反映財(cái)務(wù)盈利能力的兩項(xiàng)靜態(tài)指標(biāo)，它是計(jì)算期年均利潤(rùn)總額或年利稅總額與項(xiàng)目總資金之比率。 投資利潤(rùn)率：% 投資利稅率：%(FIRR)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率( FIRR)是反映項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)投資盈利能力的動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)，它是項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率，表達(dá)式為：注：投資利澗率=%投資利稅率=%法定盈余公積金按l0%提取法定公益金按5%提取經(jīng)過對(duì)投資現(xiàn)金流量表進(jìn)行分析計(jì)算，%和19. 11%，高于同期銀行貸款利率。詳見表7 5。(FNPV)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是指按設(shè)定的折現(xiàn)率，將項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)初期的現(xiàn)值之和。計(jì)算公式為：經(jīng)計(jì)算，投資所得稅前后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值分別為254. 27萬(wàn)元和103. 32萬(wàn)元，大于零。( Pt)投資回收期是以項(xiàng)目稅前凈收益抵償全部投資所需的時(shí)間，可根據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資所得稅前）累計(jì)凈現(xiàn)金流量欄中的數(shù)字計(jì)算求得，計(jì)算公式為：Pt=（累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)1）+（上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值／當(dāng)年凈現(xiàn)金流量）經(jīng)計(jì)算項(xiàng)同稅后投資回收期為8. 55年（含建設(shè)期2年），稅前投資回收期為7. 54年（含建設(shè)期2年）。7．5．1盈虧平衡分析以營(yíng)業(yè)收入水平比表示的盛虧平衡點(diǎn)( BEP)，其計(jì)算公式為： 盈虧均衡點(diǎn)=（固定成本／營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)稅金及附加可變成本）100%=31. 05%計(jì)算結(jié)果表明，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)收入只要達(dá)到預(yù)計(jì)收入額的31. 05%就可保本。7．該項(xiàng)目做了投資的敏感性分析。考慮項(xiàng)目實(shí)施過程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)成本、和固定資產(chǎn)投資做單因素變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收率的敏感性分析。從表中可以看出，各因素的變化都不同程度的影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率及財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，其中營(yíng)業(yè)收入的提高或降低最為敏感，固定資產(chǎn)投資次之，經(jīng)營(yíng)成本再次之。營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)成本和固定資產(chǎn)投資提高10%或降低10%，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍大于同期銀行貸款年利率。由此可見，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。該項(xiàng)目的建設(shè)符合國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策，同時(shí)符合朔州市旅游業(yè)發(fā)展總體劃劃。項(xiàng)目建設(shè)充分發(fā)掘當(dāng)?shù)刈匀毁Y源及人文文化，對(duì)于改善朔州市投資環(huán)境，提高當(dāng)?shù)厝嗣袷杖氲染哂蟹e極意義，社會(huì)效益顯著。從財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于同期銀行貸款年利率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明項(xiàng)目具有一定的盈利能力；從財(cái)務(wù)不確定性分析看，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上將是可行的。稅后： 財(cái)務(wù)掙現(xiàn)值(8%)= 內(nèi)部收益率=% 投資收回期= （含建設(shè)期2年） 稅前：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值( 8%)=內(nèi)部收益率＝%投資收回期=（含建設(shè)期2年）第八章環(huán)境保護(hù)分析l、自然環(huán)境現(xiàn)狀本項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于朔州市應(yīng)縣南河種，該地區(qū)應(yīng)縣屬北溫帶大陸性氣候，受季風(fēng)影響，四季分明，℃，日照2844小時(shí)，降雨量380毫米左右。山區(qū)無(wú)霜期90110天，川區(qū)無(wú)霜期130141天。應(yīng)縣主要糧食作物有小麥、玉米、谷子、豆類、馬鈴薯、大麥、高梁等?？諝猸h(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀據(jù)經(jīng)市環(huán)保部門監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)，. 142mg/Nm3，符合GB30951996中的二級(jí)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求。地表水質(zhì)量現(xiàn)狀本項(xiàng)目所在區(qū)域地表水為岷江和青衣江，為取水及外排廢水的受納水體。據(jù)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)，項(xiàng)目區(qū)域上游水質(zhì)指標(biāo)：COD1. 21. 5mg/L、. 4mg/L、NH3NO. . 302mg/L、。符合《地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（GIIZBI1999）中二類水域要求。擬選建設(shè)場(chǎng)地周圍無(wú)大污染源，環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀良好，完全符合農(nóng)業(yè)旅游項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的要求?！? 《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例》國(guó)務(wù)院● 《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)規(guī)定》國(guó)務(wù)院環(huán)境保護(hù)委員會(huì)● 《旅游項(xiàng)目設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)(TJ3679)● 《大氣環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)≥(CB30952003)● 《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn) (GB89782003)● 《旅游區(qū)（點(diǎn)）質(zhì)量等級(jí)的劃分．與評(píng)定》（修訂）(GB/T177752003)● 《旅游規(guī)劃通則》(GB/TI89712003)施工廢水應(yīng)經(jīng)沉淀池沉淀后上清液排放，堆泥干化后外運(yùn)填埋。施工期間利用當(dāng)?shù)氐纳钤O(shè)施，不得新增生活污水排放口。施工人員生活污水必須收集后交由當(dāng)?shù)丨h(huán)衛(wèi)部門清運(yùn)。按環(huán)境影響報(bào)告表核實(shí)工藝規(guī)模，進(jìn)行施工運(yùn)營(yíng)。加強(qiáng)工程施工期環(huán)保工作，合理選擇瀝青和灰土拌合地址，做到集中拌合，遠(yuǎn)離居區(qū)，并落實(shí)瀝青煙污染防治措施，確保達(dá)標(biāo)，現(xiàn)場(chǎng)施工采用瀝青拌和站預(yù)制瀝青，進(jìn)行路面鋪設(shè)。在丁程施工中運(yùn)輸料石、水泥等易產(chǎn)生揚(yáng)塵的車輛須覆蓋篷布，臨時(shí)堆放的土石方、料場(chǎng)及臨時(shí)道路等必要時(shí)應(yīng)灑水。施工結(jié)束后應(yīng)及時(shí)在道蹄上種植喬木、灌木等樹木，預(yù)防水土流失，凈化空氣并美化環(huán)境。采用先進(jìn)的施工工藝和低噪聲設(shè)備，合理安排施工時(shí)間，采取必要的隔聲降噪措施，確保施工噪聲達(dá)到《建筑施工場(chǎng)界噪聲限值》（GB1252390），禁止夜間打樁，距離居民區(qū)200米范圍內(nèi)夜問禁止進(jìn)行有噪聲污染的施工作業(yè)，并按《中華人民共和國(guó)環(huán)境噪聲污染防治法》的有關(guān)規(guī)定實(shí)行施工噪聲申報(bào)和公告制度。8. 本項(xiàng)目無(wú)工業(yè)三廢污染，只有生活垃圾和生活污水，為保護(hù)項(xiàng)目區(qū)環(huán)境，各區(qū)間建立大型沼氣池，利用分解后的生活垃圾解決各區(qū)間用氣，其余做無(wú)公害處理。項(xiàng)目區(qū)將建生活污水處理設(shè)備，采用生化處理技術(shù)——接觸氧化法進(jìn)行處理，使排水達(dá)到排放標(biāo)，用于各景區(qū)樹木花草灌溉。本項(xiàng)目建筑采用《民用建筑節(jié)能設(shè)計(jì)》等標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行建設(shè)，采取縮小房屋體型系數(shù)，控制北向窗墻面積比，嚴(yán)格要求圍護(hù)結(jié)構(gòu)傳熱系數(shù)，在墻體拐腳等做好保溫等節(jié)能措施。交配電設(shè)備及其他耗能設(shè)備選用節(jié)能型產(chǎn)品，以達(dá)到節(jié)能降耗的目的。公共場(chǎng)所及室外照明，采用光控雷達(dá)自動(dòng)開關(guān)裝置和高效節(jié)能燈具。本項(xiàng)目保護(hù)安全的重點(diǎn)在于游客人身安全及火災(zāi)預(yù)防。河溝地段安裝扶手、欄桿等安全防護(hù)沒施，并設(shè)置醒目的安全提示牌，在人員熙攘場(chǎng)所安排要的保安力量，搞好服務(wù)。建筑物要保證足夠的通風(fēng)量，設(shè)置應(yīng)急照明系統(tǒng)、備用發(fā)電系統(tǒng)及報(bào)警通訊系統(tǒng)，并安排專職保衛(wèi)人員負(fù)責(zé)緊急情況下的人員疏散。火災(zāi)預(yù)防要貫徹預(yù)防為主、防消結(jié)合的方針，在建設(shè)時(shí)根據(jù)項(xiàng)目現(xiàn)狀，須充分考慮消防安全布局、消防供水、消防通道、消防裝備等內(nèi)容。具體做好以下幾點(diǎn)： (1)制定消防安全制度結(jié)合景區(qū)的建筑特點(diǎn)及經(jīng)營(yíng)性質(zhì)，制定清晰、簡(jiǎn)潔、高效的“防患于未然”的防火制度，便于有關(guān)人員掌握、學(xué)習(xí)和在工作中嚴(yán)格執(zhí)行，盡量將火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)減低到最小。 (2)確定消防安全的崗位責(zé)任人確定消防安全責(zé)任人應(yīng)完成的消防工作任務(wù)和應(yīng)盡的消防工作責(zé)任，并同經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)懲制度掛鉤，使防火安全工作真正落到實(shí)處。 (3)針對(duì)項(xiàng)目特點(diǎn)抓好消防宣傳、教育結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際，有針對(duì)性地進(jìn)行消防宣傳教育，使人們時(shí)刻保持警惕性。在景區(qū)不同的部位，掛放消防安全標(biāo)志，利用廣播、標(biāo)語(yǔ)等各種形式開展經(jīng)常性的消防安全教育，提高內(nèi)部職工及游客防事故的能力。 (4)定期組織防火檢查，及時(shí)消除火災(zāi)隱患。定期嚴(yán)格組織防火檢查，主要包括兩方面：一是對(duì)思想、制度方面的檢查；二是對(duì)機(jī)械設(shè)備、物資方面的檢查。防火檢查要堅(jiān)持采用直觀檢查法和現(xiàn)代技術(shù)設(shè)備檢查法相結(jié)合，對(duì)所發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決處理。 (5)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定配置消防設(shè)施和器材，并定期檢查、維修，確保消防設(shè)施和器材完好、有效。根據(jù)實(shí)際需要，配置消火栓、滅火器、消防水池等相應(yīng)種類、數(shù)量的消防器材、設(shè)備和設(shè)施，并指定專人負(fù)責(zé)保養(yǎng)、維修和管理。 (6)保障疏散通道、安全出口暢通，設(shè)置符合同家規(guī)定的消防安全疏散標(biāo)志。第九章風(fēng)險(xiǎn)分析改革開放以來(lái)，朔州市農(nóng)業(yè)有了巨大發(fā)展。但是，農(nóng)業(yè)問題尚未從根本上得到解決，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)尚存，農(nóng)業(yè)依然是高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)。防范風(fēng)險(xiǎn)，必須依賴于一套完整的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光則是防范農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的根本出路。此處的“資源”，特指農(nóng)業(yè)自然資源，它是人類從自然條件中攝取前用用人類生產(chǎn)和生活所必需的各種自然組成成分，主要有土地、土壤、水、森林、草地、濕地、海域、原生動(dòng)植物、微生物等。通常，人們把自然資源分為土地資源、水利資源、生物資源、氣候資源、海洋資源五大類，或?qū)⑵浞譃椋悍呛慕咝再Y源（如太陽(yáng)能、空氣、風(fēng)、降水、氣候等）、耗竭性資源（如動(dòng)物資源、植物資源、微生物資源、土地資源、水資源等）。資源風(fēng)險(xiǎn)，則是指農(nóng)業(yè)資源的有限性與社會(huì)索取資源的無(wú)限性之間的矛盾，給農(nóng)產(chǎn)品的安全供給帶來(lái)的危害。農(nóng)業(yè)是一個(gè)資