【正文】 細估算計算。 .3項目總投資，其中資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、預備費用）。 表（6－1）投資估算表（1） 單位：萬元序號項目名稱工程費用設備費用安裝費用其他費用合計工程指標單位數(shù)量備注第一部分1土地費用300300畝20050年2餐飲區(qū)70058120878棟803果園58095675畝404溫室大棚5503548633間1000寬2M5人行步道1301036176M5800鵝卵石面6石砌檔墻26085345M80007排灌渠20039239M50008木屋別墅6503960749棟60磚木結構9多功能館45060260770M26000三層10員工宿舍13010110250棟15二層11景觀品茗25570150475座5012公共廁所82987．8座1013垂釣區(qū)24515130390畝2014棋茶藝社373120170663棟30二層15停車場1251730172個1516果園區(qū)40035200635畝10017植樹58020150750株1000018水井5562889座1019供電通訊30012031073020路燈亮化110908028021苗木3509044022草坪30012280592M2合計6852700 表（6－1）投資估算表（1） 單位：萬元序號項目名稱工程費用設備費用安裝費用其他費用合計工程指標 單位數(shù)量備注第二部分1建設單位管理費用%2工程勘察設計費用2072072%3監(jiān)理費用%4臨時施工%合計預備費用7%總計 注：● %計算● %計算● %計算● 基本預備費按第一部分工程費的7%計算● %計算● 本項目固定資產(chǎn)投資方向調節(jié)稅為零稅率，全部由企業(yè)自籌。公司將嚴格控制財政資金的使用，確保資金安全，?？顚Ｓ?，提高資金使用效益，按照國家和母公司用關規(guī)定執(zhí)行。第七章財務評價本報告依據(jù)國家計劃委員會和建設部1999年頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第二版）以及國家現(xiàn)行的財會稅務制度，對項目進行財務評價。項目建設期為2年，項目計算期擬定為15年，其中笫一、二年為建設期，第三年開始產(chǎn)生營業(yè)收入。、營業(yè)稅金及附加估算項目營業(yè)收入來源為旅游門票收入、綠色產(chǎn)品銷售收入及相關旅游服務收入。報告估算本項目常年可接待游客4萬人次，項目運營第一年接待游客按2萬人次，第三年按3萬人次計，以后每年并年均按4萬人次計，計算期內不變。綠色產(chǎn)品收入按50000元／畝，平均每年100畝計算。依據(jù)本項目景觀規(guī)模及觀賞價值，參照附近城市旅游旅游項目收費標準，并考慮周邊城市居民的消費水平，綜合價位按1000元／人估算。本項目繳納營業(yè)稅，其稅率為5%，城市維護建設稅按營業(yè)稅額的1%，教育費附加按營業(yè)稅額的3. 5%計算。詳見表71。(1)工資及福利該項目費用按職工總數(shù)乘以年工資及福利費指標，工資乘以養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險和住房基金指標，兩項合并計算構成。按19600元／人*年計算。(2)折舊及攤銷折舊與攤銷采用平均年限法，建筑物折舊按年限25年，機械設備折舊年限13年，殘值率按5%計，遞延資產(chǎn)攤銷按10年計算。注：城市維護建設稅按營業(yè)稅額的1 %計算%計算(3)修理及道路維護費該項費用計算方法按占固定資產(chǎn)原值得比率和道路維護費用計算，本項目按20萬元／年計算。(4)其它管理費用其它管理費用為景區(qū)日常管理所發(fā)生的辦公費、差旅費、日常維護、旅游宣傳等相關費用，本項目正常年估算為30萬元。利潤總額=營業(yè)收入—總成本—營業(yè)稅金及附加依據(jù)現(xiàn)行財稅制度，項目繳納企業(yè)所得稅，稅率為33%。企業(yè)所得稅=應納稅所得額X稅率稅后利潤=利潤總額—企業(yè)所得稅經(jīng)計算，。、投資利稅率投資利潤率和投資利稅率是反映財務盈利能力的兩項靜態(tài)指標，它是計算期年均利潤總額或年利稅總額與項目總資金之比率。 投資利潤率：% 投資利稅率：%(FIRR)財務內部收益率( FIRR)是反映項目在計算期內投資盈利能力的動態(tài)評價指標，它是項目計算期內各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率，表達式為：注：投資利澗率=%投資利稅率=%法定盈余公積金按l0%提取法定公益金按5%提取經(jīng)過對投資現(xiàn)金流量表進行分析計算，%和19. 11%，高于同期銀行貸款利率。詳見表7 5。(FNPV)財務凈現(xiàn)值是指按設定的折現(xiàn)率，將項目計算期內各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設初期的現(xiàn)值之和。計算公式為：經(jīng)計算，投資所得稅前后財務凈現(xiàn)值分別為254. 27萬元和103. 32萬元，大于零。( Pt)投資回收期是以項目稅前凈收益抵償全部投資所需的時間，可根據(jù)財務現(xiàn)金流量表（全部投資所得稅前）累計凈現(xiàn)金流量欄中的數(shù)字計算求得，計算公式為：Pt=（累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)1）+（上年累計凈現(xiàn)金流量絕對值／當年凈現(xiàn)金流量）經(jīng)計算項同稅后投資回收期為8. 55年（含建設期2年），稅前投資回收期為7. 54年（含建設期2年）。7．5．1盈虧平衡分析以營業(yè)收入水平比表示的盛虧平衡點( BEP)，其計算公式為： 盈虧均衡點=（固定成本／營業(yè)收入營業(yè)稅金及附加可變成本）100%=31. 05%計算結果表明，項目經(jīng)營收入只要達到預計收入額的31. 05%就可保本。7．該項目做了投資的敏感性分析?？紤]項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對營業(yè)收入、經(jīng)營成本、和固定資產(chǎn)投資做單因素變化對財務內部收益率、投資回收率的敏感性分析。從表中可以看出，各因素的變化都不同程度的影響財務內部收益率及財務凈現(xiàn)值，其中營業(yè)收入的提高或降低最為敏感，固定資產(chǎn)投資次之，經(jīng)營成本再次之。營業(yè)收入、經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資提高10%或降低10%，財務內部收益率仍大于同期銀行貸款年利率。由此可見，項目具有一定的抗風險能力。該項目的建設符合國家宏觀經(jīng)濟政策和產(chǎn)業(yè)政策，同時符合朔州市旅游業(yè)發(fā)展總體劃劃。項目建設充分發(fā)掘當?shù)刈匀毁Y源及人文文化，對于改善朔州市投資環(huán)境，提高當?shù)厝嗣袷杖氲染哂蟹e極意義，社會效益顯著。從財務內部收益率大于同期銀行貸款年利率，財務凈現(xiàn)值大于零，表明項目具有一定的盈利能力；從財務不確定性分析看，項目具有一定的抗風險能力。因此，項目從財務上將是可行的。稅后： 財務掙現(xiàn)值(8%)= 內部收益率=% 投資收回期= （含建設期2年） 稅前：財務凈現(xiàn)值( 8%)=內部收益率＝%投資收回期=（含建設期2年）第八章環(huán)境保護分析l、自然環(huán)境現(xiàn)狀本項目建設地點位于朔州市應縣南河種，該地區(qū)應縣屬北溫帶大陸性氣候，受季風影響，四季分明，℃，日照2844小時，降雨量380毫米左右。山區(qū)無霜期90110天，川區(qū)無霜期130141天。應縣主要糧食作物有小麥、玉米、谷子、豆類、馬鈴薯、大麥、高梁等?？諝猸h(huán)境質量現(xiàn)狀據(jù)經(jīng)市環(huán)保部門監(jiān)測數(shù)據(jù)，. 142mg/Nm3，符合GB30951996中的二級質量標準要求。地表水質量現(xiàn)狀本項目所在區(qū)域地表水為岷江和青衣江，為取水及外排廢水的受納水體。據(jù)監(jiān)測數(shù)據(jù)，項目區(qū)域上游水質指標：COD1. 21. 5mg/L、. 4mg/L、NH3NO. . 302mg/L、。符合《地表水環(huán)境質量標準》（GIIZBI1999）中二類水域要求。擬選建設場地周圍無大污染源，環(huán)境質量現(xiàn)狀良好，完全符合農(nóng)業(yè)旅游項目對環(huán)境的要求?！? 《建設項目環(huán)境保護管理條例》國務院● 《建設項目環(huán)境保護設計規(guī)定》國務院環(huán)境保護委員會● 《旅游項目設計衛(wèi)生標準(TJ3679)● 《大氣環(huán)境質量標準≥(CB30952003)● 《污水綜合排放標準 (GB89782003)● 《旅游區(qū)（點）質量等級的劃分．與評定》（修訂）(GB/T177752003)● 《旅游規(guī)劃通則》(GB/TI89712003)施工廢水應經(jīng)沉淀池沉淀后上清液排放，堆泥干化后外運填埋。施工期間利用當?shù)氐纳钤O施，不得新增生活污水排放口。施工人員生活污水必須收集后交由當?shù)丨h(huán)衛(wèi)部門清運。按環(huán)境影響報告表核實工藝規(guī)模，進行施工運營。加強工程施工期環(huán)保工作，合理選擇瀝青和灰土拌合地址，做到集中拌合，遠離居區(qū)，并落實瀝青煙污染防治措施，確保達標，現(xiàn)場施工采用瀝青拌和站預制瀝青，進行路面鋪設。在丁程施工中運輸料石、水泥等易產(chǎn)生揚塵的車輛須覆蓋篷布，臨時堆放的土石方、料場及臨時道路等必要時應灑水。施工結束后應及時在道蹄上種植喬木、灌木等樹木，預防水土流失，凈化空氣并美化環(huán)境。采用先進的施工工藝和低噪聲設備，合理安排施工時間，采取必要的隔聲降噪措施，確保施工噪聲達到《建筑施工場界噪聲限值》（GB1252390），禁止夜間打樁，距離居民區(qū)200米范圍內夜問禁止進行有噪聲污染的施工作業(yè)，并按《中華人民共和國環(huán)境噪聲污染防治法》的有關規(guī)定實行施工噪聲申報和公告制度。8. 本項目無工業(yè)三廢污染，只有生活垃圾和生活污水，為保護項目區(qū)環(huán)境，各區(qū)間建立大型沼氣池，利用分解后的生活垃圾解決各區(qū)間用氣，其余做無公害處理。項目區(qū)將建生活污水處理設備，采用生化處理技術——接觸氧化法進行處理，使排水達到排放標，用于各景區(qū)樹木花草灌溉。本項目建筑采用《民用建筑節(jié)能設計》等標準進行建設，采取縮小房屋體型系數(shù)，控制北向窗墻面積比，嚴格要求圍護結構傳熱系數(shù)，在墻體拐腳等做好保溫等節(jié)能措施。交配電設備及其他耗能設備選用節(jié)能型產(chǎn)品，以達到節(jié)能降耗的目的。公共場所及室外照明，采用光控雷達自動開關裝置和高效節(jié)能燈具。本項目保護安全的重點在于游客人身安全及火災預防。河溝地段安裝扶手、欄桿等安全防護沒施，并設置醒目的安全提示牌，在人員熙攘場所安排要的保安力量，搞好服務。建筑物要保證足夠的通風量，設置應急照明系統(tǒng)、備用發(fā)電系統(tǒng)及報警通訊系統(tǒng)，并安排專職保衛(wèi)人員負責緊急情況下的人員疏散?；馂念A防要貫徹預防為主、防消結合的方針，在建設時根據(jù)項目現(xiàn)狀，須充分考慮消防安全布局、消防供水、消防通道、消防裝備等內容。具體做好以下幾點： (1)制定消防安全制度結合景區(qū)的建筑特點及經(jīng)營性質，制定清晰、簡潔、高效的“防患于未然”的防火制度，便于有關人員掌握、學習和在工作中嚴格執(zhí)行，盡量將火災風險減低到最小。 (2)確定消防安全的崗位責任人確定消防安全責任人應完成的消防工作任務和應盡的消防工作責任，并同經(jīng)濟獎懲制度掛鉤，使防火安全工作真正落到實處。 (3)針對項目特點抓好消防宣傳、教育結合本項目實際，有針對性地進行消防宣傳教育，使人們時刻保持警惕性。在景區(qū)不同的部位，掛放消防安全標志，利用廣播、標語等各種形式開展經(jīng)常性的消防安全教育，提高內部職工及游客防事故的能力。 (4)定期組織防火檢查，及時消除火災隱患。定期嚴格組織防火檢查，主要包括兩方面：一是對思想、制度方面的檢查；二是對機械設備、物資方面的檢查。防火檢查要堅持采用直觀檢查法和現(xiàn)代技術設備檢查法相結合，對所發(fā)現(xiàn)問題及時解決處理。 (5)按照國家有關規(guī)定配置消防設施和器材，并定期檢查、維修，確保消防設施和器材完好、有效。根據(jù)實際需要，配置消火栓、滅火器、消防水池等相應種類、數(shù)量的消防器材、設備和設施，并指定專人負責保養(yǎng)、維修和管理。 (6)保障疏散通道、安全出口暢通，設置符合同家規(guī)定的消防安全疏散標志。第九章風險分析改革開放以來，朔州市農(nóng)業(yè)有了巨大發(fā)展。但是，農(nóng)業(yè)問題尚未從根本上得到解決，農(nóng)業(yè)風險尚存，農(nóng)業(yè)依然是高風險產(chǎn)業(yè)。防范風險，必須依賴于一套完整的風險防范體系，生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光則是防范農(nóng)業(yè)風險的根本出路。此處的“資源”，特指農(nóng)業(yè)自然資源，它是人類從自然條件中攝取前用用人類生產(chǎn)和生活所必需的各種自然組成成分，主要有土地、土壤、水、森林、草地、濕地、海域、原生動植物、微生物等。通常，人們把自然資源分為土地資源、水利資源、生物資源、氣候資源、海洋資源五大類，或將其分為：非耗竭性資源（如太陽能、空氣、風、降水、氣候等）、耗竭性資源（如動物資源、植物資源、微生物資源、土地資源、水資源等）。資源風險，則是指農(nóng)業(yè)資源的有限性與社會索取資源的無限性之間的矛盾，給農(nóng)產(chǎn)品的安全供給帶來的危害。農(nóng)業(yè)是一個資