【正文】 包裝袋10沓預(yù)計(jì)產(chǎn)品質(zhì)量保證損失費(fèi)總預(yù)算支出額(合計(jì))財(cái)務(wù)支出預(yù)算表單位：元 (五)融資與利潤分配方案：1. 融資：本公司共有固定員工104人，向公司內(nèi)部每位成員征收10元作為公司啟動資金，以解決公司前期運(yùn)作的資金流動問題。三天展銷結(jié)束后，統(tǒng)計(jì)銷售量并核算利潤，以上各項(xiàng)目根據(jù)實(shí)際發(fā)生情況多退少補(bǔ)。此次籌資共得1040元，即每個員工擁有本公司10/1040=%的資產(chǎn)決策權(quán)。2. 利潤分配：在展銷結(jié)束后，財(cái)務(wù)部將及時核算出公司利潤，將該利潤除以融資人數(shù)（每人融資額相等），核算出每人所得，即每人利潤=總利潤/融資人數(shù)，返還公司員工。(六)財(cái)務(wù)預(yù)算表：銷售量預(yù)測分析：:根據(jù)我們的調(diào)查，可知廣東商學(xué)院三水校區(qū)現(xiàn)有學(xué)生人數(shù)8000多人。每天都喝涼茶的人約有420人，偶爾才喝的人約有2400人，上火才喝的人約有3500人。其中喜歡紙盒裝的約有3500人，喜歡瓶裝的約有1400人，從這些數(shù)據(jù)可知，我們這個市場的潛在需求巨大。:銷售期間，天氣較炎熱，對有清熱解毒功效的夏桑菊是一個非常有利的因素。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，%消費(fèi)者在夏季選擇喝涼茶。而這部分人當(dāng)中，很大一部分，希望涼茶能具有清熱解毒的功效。在這一點(diǎn)上，夏桑菊飲料具有很大的競爭力。：校內(nèi)超市賣的王老吉是夏桑菊在廣商內(nèi)推廣的主要強(qiáng)勁對手。但由于品牌大賽活動期間的特殊宣傳,加上這次活動所帶來的潛在的市場需求和我們的一些促銷活動，而夏桑菊屬于涼茶類，競爭力比較大。4．同往屆同類商品比較分析：第四屆的鄧?yán)蠜霾?，大約銷售了720罐飲料，146大盒顆粒，52大袋顆粒以及28大瓶飲料。在第五屆的品牌大賽中，王老吉大約賣出了3000盒。根據(jù)以上種種原因，我們預(yù)測的星群夏桑菊銷量如下：預(yù)測項(xiàng)目產(chǎn)品類型時間銷量平均單價/元總銷售額/元最高銷量2500盒1000瓶盒裝第一天800第二天950第三天750瓶裝第一天320第二天380第三天300可能銷量2200盒800瓶盒裝第一天700第二天900第三天600瓶裝第一天250第二天300第三天250最低銷量2000盒600瓶盒裝第一天650第二天800第三天550瓶裝第一天190第二天230第三天180前期財(cái)務(wù)風(fēng)險：：①各層管理人員亂開支，不合理報銷，造成流動資產(chǎn)減少；②財(cái)務(wù)人員舞弊，慌報開支，抽空財(cái)務(wù)資金，造成資產(chǎn)流失。：① 提取壞帳準(zhǔn)備金；② 加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的監(jiān)督管理，進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù)檢查；③財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)對各小組的財(cái)務(wù)監(jiān)督，各小組成員積極配合財(cái)務(wù)工作的開展。后期的財(cái)務(wù)風(fēng)險：：① 出貨時發(fā)生庫存量與存貨進(jìn)出記錄不符，當(dāng)天核算銷售額發(fā)生總銷售量 與帳面記錄數(shù)量不相符；② 產(chǎn)品搬運(yùn)過程中發(fā)生損壞；③ 財(cái)務(wù)人員輪班時出現(xiàn)混亂，導(dǎo)致銷售中斷；④ 銷售過程出現(xiàn)漏收錢、找錯錢或收到假鈔等；⑤ 銷售業(yè)績不佳，貨物積壓，甚至虧本；⑥銷售收入保管不善，導(dǎo)致資金減少。：① 加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的業(yè)績考核，完善考評責(zé)任制；② 產(chǎn)品在搬運(yùn)或銷售過程中發(fā)生損壞則由集體負(fù)責(zé)；③ 財(cái)務(wù)人員應(yīng)提前十分鐘到達(dá)銷售現(xiàn)場，做好接手的準(zhǔn)備工作；④ 若發(fā)現(xiàn)假鈔，找錯錢或漏收錢，則記入壞帳，提取壞帳準(zhǔn)備金，并由當(dāng)時輪值的財(cái)務(wù)人員共同負(fù)責(zé)；⑤ 貨物出現(xiàn)質(zhì)量問題或貨物積壓，要及時與商家協(xié)商進(jìn)行退貨處理；⑥ 由專門的人員負(fù)責(zé)銷售收入的保管工作。 (八)財(cái)務(wù)程序：（報銷程序、貨物驗(yàn)收、銷售時記賬）：各部門應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)預(yù)算合理開銷，數(shù)額較大須通過財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，對于不合理的開支，則不予報銷。需報銷人員將收據(jù)交給各部門負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人需當(dāng)面檢查，簽名并整理好收據(jù)，記下報銷人員姓名及金額。財(cái)務(wù)部會每隔一段時間派出人員分別到各部門負(fù)責(zé)人處整理收據(jù)，確定無誤方可報銷。：每次進(jìn)貨時財(cái)務(wù)部派出2名人員，與大賽財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人員一起當(dāng)面驗(yàn)收貨物，記下其型號、數(shù)量、價格等，確定無誤后方可簽名。出貨時相關(guān)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人需清點(diǎn)、登記貨物型號、數(shù)量，確定無誤后方可簽名、發(fā)貨。每天展銷結(jié)束后，對貨物進(jìn)行整理并登記入賬。：(1)展銷當(dāng)天，先由負(fù)責(zé)該時段的財(cái)務(wù)人員登記銷售時間（年、月、日）、產(chǎn)品名稱、單價和銷售數(shù)量的固定模式，以便銷售時記賬；(2)在銷售過程中，記賬要準(zhǔn)確，條理清晰，內(nèi)容明確。任何收入必須細(xì)心入賬管理，避免其他成員的非理性干預(yù)；(3)當(dāng)天銷售結(jié)束后，統(tǒng)一結(jié)算，管理現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。(九)應(yīng)急措施：，或者銷售量與賬面記錄不相符，先找當(dāng)次相關(guān)負(fù)責(zé)人員再進(jìn)行一次核算，若確實(shí)存在差異則由相關(guān)負(fù)責(zé)人員承擔(dān)損失；，由整個公司承擔(dān)責(zé)任.；，在每天展銷前，務(wù)必到附近超市兌換零鈔，或者找同學(xué)兌換零鈔，并做好登記；，應(yīng)在賬本上詳細(xì)登記退貨時間、退貨原因及經(jīng)手人；，應(yīng)及時與商家協(xié)商進(jìn)行退貨處理；，應(yīng)通知后勤部及時補(bǔ)貨。十一監(jiān)督激勵機(jī)制監(jiān)督機(jī)制的目的：跟蹤項(xiàng)目進(jìn)程，提高管理水平，確保計(jì)劃目標(biāo)的貫徹執(zhí)行。具體執(zhí)行：（一）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要及時監(jiān)督小組工作進(jìn)度，與組長共同進(jìn)行進(jìn)程管理，嚴(yán)格按照工作計(jì)劃表開展工作（特殊情況例外）（二）組長不定時向負(fù)責(zé)人報告該小組工作進(jìn)度，填寫《項(xiàng)目進(jìn)度表》如有需要由負(fù)責(zé)人協(xié)助共同調(diào)整工作計(jì)劃（三）小組成員應(yīng)嚴(yán)格按工作計(jì)劃表的分工，完成各自工作，發(fā)揮創(chuàng)造性思維，如有困難，及時與組長進(jìn)行溝通，協(xié)調(diào)解決（四）小組成員要主動與其他小組成員溝通，協(xié)助其他成員完成任務(wù)責(zé)任落實(shí)制使用表格開展項(xiàng)目頻率負(fù)責(zé)具體落實(shí)人備注總經(jīng)理經(jīng)理副經(jīng)理部長組員A每天（正常）每天（異常）視情況向上推B每天（正常）每天（異常）視情況向上推C每天（正常）每天（異常）視情況向上推D每天（正常）每天（異常）視情況向上推績效反饋：品牌大賽結(jié)束后，每個成員自我反省活動期間的表現(xiàn)以便在接下來的學(xué)習(xí)過程中加以改進(jìn)。并在活動結(jié)束后認(rèn)真填寫下表并發(fā)給項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。被考核者考核時間項(xiàng)目權(quán)重標(biāo)準(zhǔn)得分60%優(yōu)（5）良（3）及格（1）差（0）工作成果工作質(zhì)量個人工作計(jì)劃完成率在90%以上，能夠提前完成規(guī)定任務(wù)，且工作質(zhì)量達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。工作計(jì)劃完成率在80%以上，能夠按時完成規(guī)定任務(wù)，且工作質(zhì)量基本達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)?；究梢酝瓿扇蝿?wù)，稍有差錯但能夠及時糾正。工作馬虎，容易出錯，常需組長把關(guān)，惰性明顯資源的利用按要求制定計(jì)劃，綜合利用現(xiàn)有資源，并能開拓新資源，可以找到比較有價值的資料，低投入高產(chǎn)出對現(xiàn)有資源能做到按需使用，做到不浪費(fèi)，效益良好，可以收集到較有質(zhì)量的資源。主動搜集資源，但由于能力不行不能較好的搜集所需資源，有時需要組長幫助無視資源欠缺，不能收集信息，時常需要組長幫助小計(jì)（一項(xiàng)和二項(xiàng)的得分總和60%）工作態(tài)度40％合作性積極與團(tuán)隊(duì)成員溝通，主動利用挖掘資源，成果共享，達(dá)到共同進(jìn)步有效與團(tuán)隊(duì)成員進(jìn)行溝通，資源利用恰當(dāng)，支持共同進(jìn)步能與成員溝通，但表現(xiàn)牽強(qiáng)不愿與其他成員溝通，自私自利，沒有團(tuán)隊(duì)精神自主性各成員充分發(fā)揮主觀能動性，自覺根據(jù)工作要求學(xué)習(xí)認(rèn)真工作，并自動尋求合作，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神，不需他人監(jiān)督各成員工作主動，善于與他人合作，自主性較強(qiáng)，在監(jiān)督下，按時按質(zhì)完成工作，但不能發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的力量即使有監(jiān)督機(jī)制，但還態(tài)度懶散，應(yīng)付了事，不能按時完成任務(wù)，且質(zhì)量很差小計(jì)（一項(xiàng)和二項(xiàng)的得分總和40%）合計(jì)組長意見其他組員意見2獎勵機(jī)制通過收集匯總各項(xiàng)目小組的組員的總評，在各項(xiàng)目小組內(nèi)選出優(yōu)秀組員一名，同時通過負(fù)責(zé)人與各部門組員評選出優(yōu)秀部長。通過這樣的獎勵機(jī)制有助于提高組員的工作熱情，提高工作效率，也通過這樣的評選活動，使組員相互了解，彼此提出不足和需要改進(jìn)的地方。使公司的日后的工作更加流暢。十二、給商家的建議（一）提升品牌形象：星群夏桑菊在廣東有一定的品牌知名度，但仍不如王老吉深入人心。商家應(yīng)注重品牌形象的建設(shè)，形成品牌個性。0（二）增加口味：廣東天氣炎熱，喝涼茶已成為廣東人的一種習(xí)慣。但在人們的心中，涼茶大都只有一種味道――苦澀。而星群夏桑菊飲料也沒能擺脫這種束縛，微有甘苦，這使夏桑菊飲料的口味顯得比較單一。在夏桑菊可樂的基礎(chǔ)上如果能適當(dāng)?shù)剡M(jìn)一步改善其味道的味道，如可以開發(fā)出甜橙味或者芒果味等其他水果味，就像可口可樂那樣推出檸檬味的可樂和香草味的可樂一樣，必然能更好的打入市場。（三）加強(qiáng)新產(chǎn)品的宣傳力度：星群夏桑菊的瓶裝飲料是公司新推出的產(chǎn)品，雖然星群夏桑菊的品牌有一定的知名度，但人們對新推出的瓶裝飲料還沒熟悉，忠誠度不高。而且星群夏桑菊的產(chǎn)品宣傳不足，在廣東地區(qū)的覆蓋面少。所以，借著新產(chǎn)品推出的契機(jī)，公司應(yīng)該加大宣傳力度，通過網(wǎng)絡(luò)、電視等媒介提高產(chǎn)品的知名度。（四）改善產(chǎn)品的包裝：廣州星群藥業(yè)股份有限公司自成立以來，夏桑菊的包裝就一直沒有多大的變化，都是綠底配以菊花和綠葉。這種搭配簡單大方，然而色彩不夠鮮艷奪目，難以引起消費(fèi)者的關(guān)注，刺激消費(fèi)者的購買欲望。同時單一的產(chǎn)品包裝長期不更改的話，可能會使消費(fèi)者感到視覺上的厭倦。因此，公司應(yīng)適當(dāng)改變產(chǎn)品的包裝色彩，考慮設(shè)計(jì)新的包裝形象。（五）建立龐大而完善的營銷網(wǎng)絡(luò)：加強(qiáng)對已有經(jīng)銷渠道的管理。另外，根據(jù)時代要求和發(fā)展需要，更新一個新穎的營銷經(jīng)營管理的理念，建立一支科學(xué)的，統(tǒng)一的，有效的營銷管理隊(duì)伍，并主動發(fā)展經(jīng)銷商，利用外界的資金和人力優(yōu)勢擴(kuò)大市場份額，同時可以擴(kuò)大品牌知名度。（六）進(jìn)行促銷活動：對于商家這次推出的新產(chǎn)品，其特性大部分人是一無所知的。我們可以通過促銷活動，先讓利給顧客，使顧客購買新產(chǎn)品，他們喝過產(chǎn)品后認(rèn)同了產(chǎn)品的功效，就很可能再來光顧了。附錄：市場調(diào)研報告（含問卷）問卷：星群夏桑菊涼茶調(diào)查問卷1. 您通常多長時間喝一次涼茶？A每天都喝 B偶爾會喝 C上火才喝 D幾乎不喝2. 您認(rèn)為夏桑菊涼茶的價格是在哪個范圍比較容易接受？（250ML）A ～ B ～2元3. 您通過什么渠道了解涼茶品牌？A電視廣告 B朋友介紹 C商店介紹 D專業(yè)人士建議4. 選擇涼茶時，哪個方面的功效您最關(guān)注？A清熱解毒 B預(yù)防感冒 C消暑解渴 D養(yǎng)顏美容5如果您沒有上火的情況出現(xiàn)，平時您還會選擇購買涼茶作為一種保健飲料嗎？A會 B不會6．對于紙盒裝形式或者瓶裝形式的涼茶，您會A想喝的時候才去買 B會買一些存放在宿舍7. 現(xiàn)場銷售夏桑菊涼茶時，您會更注重A 價格 B功效 C促銷形式8．哪種銷售的方式更吸引你？A打折銷售 B買多送一 C抽獎 D送貨上門，以送貨上門服務(wù)來銷售夏桑菊涼茶，您會享受這種服務(wù)嗎？A會 B不會10．炎炎夏日，您會選擇哪種類型的飲料？A涼茶 B乳制品 C碳酸飲料 D果汁11．一般情況下，您會選擇哪個牌子的涼茶？A夏桑菊 B王老吉 C黃振龍 D其他（一） 關(guān)于夏桑菊涼茶的市場調(diào)研報告星群夏桑菊涼茶消費(fèi)者市場調(diào)查報告涼茶是嶺南人民根據(jù)本地的氣候、水土特性，在長期預(yù)防疾病與保健的過程中以中醫(yī)養(yǎng)生理論為指導(dǎo)，以中草藥為基礎(chǔ)，研制總結(jié)出的一類具有清熱解毒、生津止渴等功效的飲料總稱。分析涼茶高熱的原因，有關(guān)專家指出，首先，涼茶無毒有效的特點(diǎn)十分符合現(xiàn)代人的消費(fèi)特點(diǎn)。飲用涼茶是兩廣人民長期同大自然作斗爭總結(jié)而來的一種護(hù)身法寶。據(jù)有關(guān)醫(yī)藥專家介紹，涼茶涼而不寒，清熱而不傷脾胃，沒有肝腎毒性，四季皆宜，無病時可防病，有病時能治病，秋冬防秋燥、春夏去暑濕。今天，涼茶文化已經(jīng)成了廣東文化的一大特色。而在廣東眾多的涼茶派系中，創(chuàng)建于1950年的廣州星群制藥廠在弘揚(yáng)廣東涼茶文化中更是做出了不可磨滅的作用。最近一項(xiàng)針對該公司的夏桑菊涼茶系列產(chǎn)品的旨在調(diào)查當(dāng)代大學(xué)生對涼茶的偏好程度的調(diào)查報告顯示，大約50%的被調(diào)查者僅僅是在上火時才會選擇去喝涼茶，%，但作為飲料每天消費(fèi)的只有不足6%。（如圖1所示）可見，大多數(shù)情況下涼茶仍然只是停留在清熱去火這樣的藥用階段，仍未能實(shí)現(xiàn)真正意義上的普及。 圖1 消費(fèi)者對涼茶的需求情況當(dāng)然，令人樂觀的現(xiàn)實(shí)是據(jù)我們的調(diào)查（如圖2），在炎熱的夏季選擇以涼茶作為祛暑產(chǎn)品的超過48%，這表明涼茶作為祛暑降火這類保健性飲品還是被廣泛接受的。 圖2 夏季飲品的選擇偏好近二十年，隨著廣東改革開放步伐的不斷深入，經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，加上中國加入WTO使中國特別是廣東經(jīng)濟(jì)逐漸與國際接軌。廣東涼茶再一次得到了重視，開發(fā)這塊藍(lán)海成了不少商家的追逐的目標(biāo)。隨著王老吉率先生產(chǎn)灌裝涼茶、黃振龍率先實(shí)現(xiàn)涼茶連鎖經(jīng)營，廣東涼茶這一產(chǎn)業(yè)開始如雨后春筍一般蓬勃發(fā)展。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)已經(jīng)初步成型。據(jù)我們的一份調(diào)查顯示（如圖3）在選擇涼茶時，大約有39%的被調(diào)查者會選擇王老吉，相比之下黃振龍略遜一籌約占被調(diào)查者的28%。的確，在涼茶市場“王黃”基本上已經(jīng)瓜分完畢，那么剩下的市場份額應(yīng)該如何操作呢？我們將在營銷戰(zhàn)略里深入討論這一問題。