【正文】 、投資活動現(xiàn)金流量：　　　　　被投資企業(yè)利潤分配而收到的現(xiàn)金00000購置固定資產(chǎn)30007501600700100為構(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)而支付的現(xiàn)金20043056投資活動現(xiàn)金凈流量320011801656三、籌資活動現(xiàn)金流量：　　　　　借款所收到的現(xiàn)金300000000償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金106801073010000籌資活動提供的凈現(xiàn)金：193201073010000現(xiàn)金凈增加970043006現(xiàn)金流量 財(cái)務(wù)報(bào)表分析為了對公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行客觀分析和評價(jià)，從而為投資者、經(jīng)營者及其他利益相關(guān)者提供了解公司過去，評價(jià)現(xiàn)狀，預(yù)測公司未來發(fā)展的信息，現(xiàn)對公司的償債能力、營運(yùn)能力及盈利能力等進(jìn)行分析，我們分別選取了它們的相關(guān)指標(biāo)，分析如下： 償債能力債務(wù)是企業(yè)在未來要償還的以前經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，償債能力關(guān)系到籌資活動的風(fēng)險(xiǎn)，公司如不能按期足額償付債務(wù)，則會面臨一系列損失。下面從長期、短期兩方面進(jìn)行償債能力分析。短期指標(biāo)第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末流動比率速動比率現(xiàn)金流量比率債務(wù)本息償付率長期指標(biāo)第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末資產(chǎn)負(fù)債率股東權(quán)益比率權(quán)益乘數(shù)償債保障比率利息保障倍數(shù) 營運(yùn)能力營運(yùn)能力能反應(yīng)公司對有限資源的配置和利用能力，對此進(jìn)行分析，可以了解企業(yè)的營業(yè)狀況及經(jīng)營管理水平。企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)狀況與供、產(chǎn)、銷各個(gè)經(jīng)營環(huán)節(jié)密切相關(guān)，資金只有順利經(jīng)過各環(huán)節(jié)，才能完成一次循環(huán)。其中銷售有著特殊意義，所以我們通過產(chǎn)品的銷售情況與公司資金占用量來分析公司資金周轉(zhuǎn)狀況，評價(jià)公司運(yùn)營能力。如下表所示?！〉谝荒甑诙甑谌甑谒哪甑谖迥甏尕浿苻D(zhuǎn)率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 盈利能力盈利能力是公司在一定時(shí)期內(nèi)賺取利潤的能力，是公司生存和發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)，它不僅關(guān)系到企業(yè)所有者的投資收益，也是企業(yè)償還債務(wù)的重要保障。從會計(jì)可靠性原則出發(fā)，一般只分析企業(yè)正常經(jīng)營活動的盈利能力，不涉及非正常經(jīng)營活動。如下表所示?！〉谝荒甑诙甑谌甑谒哪甑谖迥曩Y產(chǎn)凈利率股東權(quán)益報(bào)酬率銷售凈利率成本費(fèi)用凈利率 發(fā)展能力分析發(fā)展能力是指企業(yè)在經(jīng)營活動過程中所表現(xiàn)的增長能力，如規(guī)模的擴(kuò)大，盈利的增加，市場競爭力的增強(qiáng)等。反映企業(yè)發(fā)展能力的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)有銷售增長率等，如下圖所示?！〉谝荒甑诙甑谌甑谒哪甑谖迥赇N售增長率資產(chǎn)增長率股東資本增長率可持續(xù)增長率利潤增長率我們通過比較企業(yè)連續(xù)五年的財(cái)務(wù)報(bào)表以及財(cái)務(wù)比率，分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況變化的趨勢，并以此預(yù)測企業(yè)未來的財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展前景。我們選取了最簡單直觀的圖解法來展現(xiàn)企業(yè)未來發(fā)展趨勢。如下表所示。銷售凈利率示意圖股東權(quán)益報(bào)酬率示意圖股東資本增長率示意圖由于單獨(dú)分析任何一類財(cái)務(wù)指標(biāo)，都不足以全面的評價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營效果，只有對各種財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行系統(tǒng)的、綜合的分析，才能對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況作出全面、合理的評價(jià)。因此，我們選用既能反映企業(yè)各方面財(cái)務(wù)狀況，又能揭示企業(yè)各種財(cái)務(wù)比率之間的關(guān)系的杜邦分析法。這樣才能比較全面的揭示企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的全貌。如下圖所示（根據(jù)會計(jì)謹(jǐn)慎性原則，我們以第三年為例）通過以上對本公司的償債能力、營運(yùn)能力及盈利能力等六個(gè)方面的分析，可以看到，公司償債能力較強(qiáng)，能很輕松地償還當(dāng)年的短期貸款；公司的資產(chǎn)增長率高，投資回報(bào)率高且增長較快，可見公司的營運(yùn)能力和盈利能力較強(qiáng)。尤其從財(cái)務(wù)綜合分析中可以看到我們要不斷開拓市場，提高收入從而提高利潤率，增加總資產(chǎn)率最終達(dá)到提高股東權(quán)益報(bào)酬率這個(gè)最重要的目標(biāo)。之前一分析過有力提高銷售量的措施和方法，因此，通過一系列方法可以有力的說明此項(xiàng)投資方案經(jīng)過慎重考慮后在財(cái)務(wù)方面是可行的。第九章 附錄：在現(xiàn)在這樣一個(gè)經(jīng)濟(jì)全球化的世界中，掌握市場、增加自己在市場中競爭力度是每一個(gè)企業(yè)公司都會考慮的事。各個(gè)企業(yè)都會在市場調(diào)研分析、經(jīng)營策劃中下很大的功夫，但是卻忽略了產(chǎn)品本身的價(jià)值挖掘。而我們公司正是看出了這一點(diǎn)，以創(chuàng)新為基本理念和宗旨，以大膽研發(fā)創(chuàng)造為實(shí)踐標(biāo)準(zhǔn)，對產(chǎn)品進(jìn)行合理的創(chuàng)新，研發(fā)出一種產(chǎn)品的新功能，創(chuàng)造相比較原市場更寬廣的市場領(lǐng)域，從而獲得更多的利潤和市場份額。我們的這套噴灌裝置就是其中的一個(gè)典型，最終達(dá)到的效果不僅是使產(chǎn)品推廣出去、創(chuàng)造更大的公司業(yè)務(wù)增長，還是節(jié)約的水資源：一方面減少顧客的噴灌成本，另一方面符合綠色生產(chǎn)的基本理念，是現(xiàn)代化生產(chǎn)的一個(gè)重要實(shí)踐。： 我們公司的法定形式是股份有限公司，決策機(jī)構(gòu)是董事會，總執(zhí)行機(jī)構(gòu)為總經(jīng)理辦公室，由總經(jīng)理辦公室分管以下的幾個(gè)公司機(jī)構(gòu)，包括：科研開發(fā)部、市場營銷策劃部、后勤服務(wù)管理部、人力資源管理部、宣傳策劃部、財(cái)務(wù)辦公室、產(chǎn)品創(chuàng)新設(shè)計(jì)中心、技術(shù)咨詢中心。 城鄉(xiāng)在加快現(xiàn)代化建設(shè)進(jìn)程中，更注重了人們生存環(huán)境的建設(shè)，大片綠地在人們的視野中出現(xiàn)，這就需要大批現(xiàn)代噴灌設(shè)備與之配套。針對現(xiàn)今市場上噴灌器材的種種不足，我們設(shè)計(jì)開發(fā)了定形區(qū)域噴灌龍頭。隨著人們對環(huán)境美化的日益重視，園林、農(nóng)田噴灌龍頭使用得越來越多，但如果使用傳統(tǒng)圓形區(qū)域噴頭噴灌，在大多數(shù)噴灌區(qū)是非圓形的情況下，要么覆蓋不了整個(gè)噴灌區(qū)，要么重疊特別嚴(yán)重，或是噴出噴灌區(qū)外，勢必嚴(yán)重浪費(fèi)了水資源，既不經(jīng)濟(jì)也不環(huán)保。 由此，我們大膽設(shè)想，將噴出區(qū)域設(shè)計(jì)成噴灌區(qū)所需形狀，避免了傳統(tǒng)噴灌疊加區(qū)域的形成和噴出噴灌區(qū)現(xiàn)象的發(fā)生，既可節(jié)水，也有利于噴頭的布局。本產(chǎn)品首次將給定形狀區(qū)域噴灌概念和旋轉(zhuǎn)噴頭結(jié)合起來，比傳統(tǒng) 的噴灌設(shè)備節(jié)水最高可達(dá)36%，能緩解城鄉(xiāng)用水緊張和對灌溉水需求量大的矛盾。通過對此設(shè)備的合理布局，一方面可以達(dá)到無重疊、無遺漏、均勻噴灑的目的，另一方面可以有效防止噴射到噴灌區(qū)域之外，取得傳統(tǒng)圓形區(qū)域噴灌設(shè)備無法達(dá)到的效果。 公司高層管理人員職務(wù)姓名年齡性別學(xué)歷/學(xué)位聯(lián)系方式總經(jīng)理曹京潤18女本科18792492488宣傳部兼人事部部長管濤19男本科18829238573采購部兼銷售部部長張若楠18女本科18829235526財(cái)務(wù)部部長楊蕾潔19女本科18701523877產(chǎn)品開發(fā)兼設(shè)計(jì)部部長何元哲20男本科18209226017科研技術(shù)顧問葛文杰57男博士13572093855公司建立了專業(yè)協(xié)作系統(tǒng)，用以支持董事會及管理層成員的日常工作：會計(jì)師事務(wù)所：西安XX會計(jì)事務(wù)所法律事務(wù)所：西安XX法律事務(wù)所管理顧問：Jacky（英國商務(wù)管理專家）技術(shù)支持：某工業(yè)大學(xué)葛文杰老師及其科研團(tuán)隊(duì) ：主要包括余姚市潤綠灌溉設(shè)備有限公司、江蘇旺達(dá)灌溉機(jī)有限公司、重慶恩寶科貿(mào)有限責(zé)任公司。針對現(xiàn)在國內(nèi)市場創(chuàng)新型定型區(qū)域噴灌裝置的市場的缺失，我們的產(chǎn)品較容易打入其中，卻不容易扎牢腳跟。如噴灌器械專賣公司主要研發(fā)制造農(nóng)用噴灌裝置，包括固定式噴灌、自動旋轉(zhuǎn)噴灌裝置等，具有一定的市場份額，占據(jù)市場的70%左右。除此以外產(chǎn)品創(chuàng)新科技公司雖然也主導(dǎo)產(chǎn)品的創(chuàng)新研發(fā)，但是還未涉及到農(nóng)林用噴灌裝置的研發(fā)，而我們的產(chǎn)品已經(jīng)成型，只要有投資，就可以很快占據(jù)市場，達(dá)到初步推廣的效果。故據(jù)此，我們有足夠的理由相信我們的產(chǎn)品可以占據(jù)很大的一部分市場份額，在后續(xù)的改進(jìn)和服務(wù)中，隨著產(chǎn)品的的更新?lián)Q代，我們的產(chǎn)品即將占據(jù)大部分市場，獲得一個(gè)固定的地位，為長遠(yuǎn)發(fā)展做好準(zhǔn)備。 ：為達(dá)到共贏互利的效果，我們將協(xié)商原料提供廠商和器械供應(yīng)商等合作廠家一起制定產(chǎn)品的價(jià)格和原料器械的成本。 公司剛成立不久，在管理方面可能有些不足，無法做到同行業(yè)其他企業(yè)的專業(yè)，但是我們將以高質(zhì)量的產(chǎn)品、低廉的價(jià)格、熱情的售后服務(wù)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)募夹g(shù)答疑、獨(dú)有的創(chuàng)新精神向消費(fèi)者詮釋我們公司的宗旨和服務(wù)態(tài)度，由此獲得同行業(yè)的肯定和消費(fèi)者的信任。1. 針對市場 我們將聯(lián)系在國內(nèi)有一定影響力的報(bào)紙期刊,刊載我們公司的最新科研產(chǎn)品成果,并且會有機(jī)會刊載我們被發(fā)表于國際重要期刊之上的發(fā)明專利和重要論文。2. 針對公司內(nèi)部 發(fā)行公司內(nèi)部期刊，刊載員工的創(chuàng)新科研或者創(chuàng)新概念，鼓勵(lì)公司上下大膽創(chuàng)新，制造積極活躍的企業(yè)氛圍與積極進(jìn)取的企業(yè)文化，同時(shí)刊載國內(nèi)外最新的產(chǎn)品創(chuàng)新案列，以供員工學(xué)習(xí)借鑒，提高自己的國際視野和創(chuàng)新理念。這樣公司就不僅是一個(gè)工作的臨時(shí)場所，而是提高自己和學(xué)習(xí)新東西的舞臺，公司將因此更具凝聚力，走向成熟與正規(guī)化。針對不同市場，不同類型消費(fèi)群體，我們會有不同的營銷策略。首先我們都會出版一些有關(guān)公司的學(xué)術(shù)資料和公司介紹資料，同時(shí)制定一些營銷策略，包括組合銷售和預(yù)定銷售。我們將圍繞公司近期的工作目標(biāo)及工作重心展開一系列工作。在做好對產(chǎn)品和目標(biāo)客戶的充分調(diào)查與分析之 后，我們將對目標(biāo)市場進(jìn)行細(xì)分，最終為客戶提供更多、更好、更新的產(chǎn)品和服務(wù)，最大限度地滿足客戶要求，推動公司各項(xiàng)新業(yè)務(wù)的發(fā)展，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)收入的增加，進(jìn)一步提升客戶的滿意度和忠誠度?！耙允袌鰹閷?dǎo)向，以顧客為中心”，實(shí)施品牌經(jīng)營戰(zhàn)略，不斷提高企業(yè)形象，根據(jù)市場環(huán)境的變化和產(chǎn)品的需求狀況，不斷開發(fā)新業(yè)務(wù)，尋找新的業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。同時(shí)，在產(chǎn)品的策劃中注重業(yè)務(wù)模式、交費(fèi)、包裝、宣傳、促銷、渠道、市場推廣活動、業(yè)務(wù)流程一系列方面，及時(shí)提交出改進(jìn)意見，將各項(xiàng)營銷策劃落實(shí)?！澳扯ㄐ蛧姽嘌b置龍頭”在噴灌行業(yè)應(yīng)用的市場調(diào)查問卷尊敬的用戶：您好，感謝您在百忙之中抽出時(shí)間閱讀這份問卷，我們目前正在進(jìn)行定型噴灌裝置龍頭在噴灌市場的調(diào)研活動，為了進(jìn)一步來了解噴管市場動向以及用戶需求，同時(shí)為用戶提供更好的產(chǎn)品以及服務(wù)，請您不吝賜教。完成調(diào)查后，貴公司將獲得一份我們整理出來的市場調(diào)研簡報(bào)。再次感謝您的支持與參與！1． 基本信息調(diào)查公司名稱：公司地址：郵編：姓名： 職務(wù)： 部門：電話： 傳真： 手機(jī)：電子郵箱： 公司主頁：2． 相關(guān)問題調(diào)查1. 貴公司在了解和接觸本公司定型噴灌裝置龍頭之前，對所購置的普通噴灌裝置有何評價(jià)？原因？A. 很滿意 原因：2. 貴公司如何了解到本公司的產(chǎn)品的？A. 通過網(wǎng)絡(luò) ：3. 貴公司在使用普通噴灌裝置時(shí)，有什么感到不滿意的地方？（第一題答了A，則不用答此題）A. 無法達(dá)到水資源的高效利用 ：4. 貴公司對理想的噴灌裝置提出的要求有哪些？A. 噴灌面積可以達(dá)標(biāo) ：5. 貴公司對本公司定型噴灌裝置有何評價(jià)？原因？A. 很滿意 原因：6. 您認(rèn)為噴灌裝置的改進(jìn)今后的發(fā)展趨勢在何處？7. 貴公司認(rèn)為本公司產(chǎn)品的優(yōu)勢和劣勢是？8您是否還有其他意見或者建議？3． 綜合意見和建議對于您對本次活動的支持和參與，再次表示衷心的感謝！注：本次活動的所有信息，本公司將作為產(chǎn)品的改進(jìn)的市場信息，絕不會泄露給任何和本公司無關(guān)的其他人，請放心填寫！ 67