【正文】 運營期開始還本。附件7：項目維護成本測算表項目2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年合計工資及福利費物業(yè)成本設(shè)備維修費運營雜費互聯(lián)網(wǎng)平臺運維費合計5,備注： 本項目包括人員工資、保險及福利費，年人工成本為180萬元； 物業(yè)成本包括安保費用、保潔費用、綠化費用合計年物業(yè)成本為188萬元； 維修費包括設(shè)備維修和建筑維修，%提??； 運營雜費主要為辦公費、電話費等管理費用，合計15萬； 互聯(lián)網(wǎng)平臺搭建費主要包括網(wǎng)站的建設(shè)、微博、微信的推廣費等，預(yù)計年成本為25萬元； 以上數(shù)據(jù)由委托人提供。附件8：初始PSC計算表項目名稱2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年合計123456789101112131415建設(shè)成本19,7,7,13,48,資本性收益建設(shè)凈成本19,7,7,13,48,財務(wù)費用3,3,3,3,2,2,2,2,1,1,1,1,31,維護成本5,第三方收入2,運營維護凈成本3,初始PSC23,11,10,16,3,2,2,2,2,1,1,1,1,83,備注：初始PSC=（建設(shè)成本資本性收益）+（運營成本第三方收入） 附件9：競爭性中立調(diào)整值測算表各項稅金2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年合計123456789101112131415增值稅進項2,1,銷項1,1,1,應(yīng)交增值稅2,2,3,5,4,3,3,2,1,1,1,實際繳納增值稅1,1,4,城建稅教育費附加地方教育附加費合計1,1,1,1,4,備注1：本項目按照文化產(chǎn)業(yè)6%的稅率征收增值稅。備注2：項目公司無建設(shè)資質(zhì)，一般采用發(fā)包方式建設(shè)，取得特許經(jīng)營權(quán)所支付的建設(shè)費用，增值稅稅率為11%。備注3：運營期內(nèi)所發(fā)生的人工成本，不作為進項抵扣。備注4：本項目涉及的增值稅稅率以稅務(wù)局最終認定的結(jié)果為準。備注5：以上金額按不含稅處理。附件10：風險承擔成本測算表項目名稱2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年合計123456789101112131415可轉(zhuǎn)移風險2,可分擔風險不可轉(zhuǎn)移風險風險承擔成本合計2,備注： 風險承擔成本按照比例法測算 可轉(zhuǎn)移風險=建設(shè)成本*風險比例5%，政府承擔自留風險比例為10%； 可分擔風險=建設(shè)成本*風險比例1%，社會資本方和政府各承擔50%； 不可轉(zhuǎn)移風險=維護成本*風險比例7%，全部由政府方承擔。 附件11：PSC值計算表項目名稱2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年合計折現(xiàn)年限123456789101112131415初始PSC23,11,10,16,3,2,2,2,2,1,1,1,1,83,競爭性中立調(diào)整值1,1,1,1,4,風險承擔成本2,合計23,11,11,16,3,3,2,2,2,2,2,2,2,2,1,91,折現(xiàn)率%%%%%%%%%%%%%%%現(xiàn)值22,10,9,13,2,2,2,1,1,1,1,1,1,1,74,備注： PSC值是以下三項成本的全生命周期現(xiàn)值之和： （一）參照項目的建設(shè)和運營維護凈成本； （二）競爭性中立調(diào)整值； （三）項目全部風險成本。 依據(jù)財政部《政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引》（財金[2015]21號）第十七條：“年度折現(xiàn)率應(yīng)考慮財政補貼支出發(fā)生年份，并參照同期地方政府債券收益率合理確定。” 結(jié)合本項目實際，由于本項目地方政府并未發(fā)債，折現(xiàn)系數(shù)參考國債收益率、銀行長期貸款基準利率，%。 附件12：政府運營補貼計算表項目名稱2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年合計折現(xiàn)年限123456789101112131415年均建設(shè)成本4,4,4,4,4,4,4,4,4,4,4,47,合理利潤率%%%%%%%%%%%%%%%4,4,4,4,4,4,4,4,4,4,4,51,折現(xiàn)率%%%%%%%%%%%%%%%應(yīng)補貼的建設(shè)成本5,6,6,6,7,7,7,8,8,9,9,83,年維護成本5,合理利潤率%%%%%%%%%%%%%%%應(yīng)補貼的運營成本6,社會資本獲得的收入6,6,7,7,7,8,8,8,9,9,10,89,第三方收入2,政府運營補貼6,6,6,7,7,7,8,8,9,9,9,87,備注： 本項目采用可行性缺口補助模式，政府承擔部分付費責任。 當年運營補貼支出數(shù)額=項目全部建設(shè)成本（1+合理利潤率）（1+年度折現(xiàn)率）n/財政運營補貼周期+年度運營成本（1+合理利潤率）當年使用者付費金額 社會資本方獲得的收入=應(yīng)補貼的建設(shè)成本+應(yīng)補貼的運營成本 年度折現(xiàn)率應(yīng)考慮財政補貼支出發(fā)生年份，并參照同期地方政府債券收益率合理確定。結(jié)合本項目實際，由于本項目地方政府并未發(fā)債，折現(xiàn)系數(shù)參考國債收益率。銀行長期貸款基準利率，%。 通過現(xiàn)金流對比分析綜合確定合理利潤率為8%，詳細見現(xiàn)金流分析表。 附件13：政府自留風險測算表項目名稱2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年合計123456789101112131415可轉(zhuǎn)移風險2,政府承擔的可轉(zhuǎn)移風險可分擔風險政府應(yīng)承擔的可分擔風險不可轉(zhuǎn)移風險政府自留風險備注： 可轉(zhuǎn)移風險=建設(shè)成本*風險比例5%，政府承擔的自留風險比例為10%； 可分擔風險=建設(shè)成本*風險比例1%，社會資本方和政府各承擔50%； 不可轉(zhuǎn)移風險=維護成本*風險比例7%，全部由政府方承擔。附件14：PPP值計算表項目名稱2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年合計折現(xiàn)年限123456789101112131415股權(quán)支出運營補貼6,6,6,7,7,7,8,8,9,9,9,87,風險承擔配套投入財政支出責任6,6,6,7,7,7,8,8,9,9,9,88,折現(xiàn)率%%%%%%%%%%%%%%%現(xiàn)值4,4,4,4,4,4,4,4,4,4,4,54,說明： 根據(jù)財金[2015]167號文第二十七條： “PPP值可等同于PPP項目全生命周期內(nèi)股權(quán)投資、運營補貼、風險承擔和配套投入等各項財政支出責任的現(xiàn)值， 參照《政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引》（財金〔2015〕21號）及有關(guān)規(guī)定測算。 依據(jù)財政部《政府和社會資本合作項目財政承受能力論證指引》（財金[2015]21號）第十七條：“年度折現(xiàn)率應(yīng)考慮財政補貼支出發(fā)生年份，并參照同期地方政府債券收益率合理確定。” 結(jié)合本項目實際，由于本項目地方政府并未發(fā)債，折現(xiàn)系數(shù)參考國債收益率、銀行長期貸款基準利率，%。附件15：項目現(xiàn)金流分析表項目名稱2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年合計現(xiàn)金流入項目收益6,6,7,7,7,8,8,8,9,9,10,89,現(xiàn)金流出建設(shè)投資19,7,7,13,47,運營成本