【正文】 保持園區(qū)的綠化、美化，創(chuàng)造一個(gè)良好的工作、生活環(huán)境。第九章 項(xiàng)目的管理與實(shí)施進(jìn)度一、項(xiàng)目管理項(xiàng)目建設(shè)是百年大計(jì)，必須堅(jiān)持質(zhì)量第一，在項(xiàng)目要積極推行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)制、建設(shè)監(jiān)理制和合同管理制。項(xiàng)目批準(zhǔn)后，成立項(xiàng)目實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施、協(xié)調(diào)、檢查、評(píng)比、總結(jié)等項(xiàng)工作，并建立健全管理規(guī)章制度，進(jìn)行組織協(xié)調(diào)，層層負(fù)責(zé)，嚴(yán)格管理，各負(fù)其責(zé)，確保工程質(zhì)量。項(xiàng)目由蕭縣天堂生態(tài)陵園籌備處，本著結(jié)構(gòu)合理、精干高效的原則，承辦單位應(yīng)委托有資質(zhì)的施工單位選擇綜合素質(zhì)高的項(xiàng)目班子組成項(xiàng)目經(jīng)理部，以項(xiàng)目經(jīng)理為核心，實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制，項(xiàng)目班子在公司的直接監(jiān)督與指導(dǎo)下，履行施工總承包的權(quán)利和義務(wù)，代表法人全面履約，實(shí)行項(xiàng)目法管理，負(fù)責(zé)該工程的計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制。同時(shí)，組建由教授級(jí)高級(jí)工程師、高級(jí)工程師組成的專家顧問(wèn)小組，為工程施工提供技術(shù)咨詢、指導(dǎo)和把關(guān)。該項(xiàng)目班子主要完成項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備、配套資金籌集、技術(shù)獲得、勘察設(shè)計(jì)、設(shè)備訂貨、施工準(zhǔn)備、施工直到竣工驗(yàn)收和交付使用等各個(gè)工作階段。這些階段的各項(xiàng)投資活動(dòng)和各個(gè)環(huán)節(jié)，有些是同時(shí)開展和相互交叉進(jìn)行。將項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期各個(gè)工作階段的各個(gè)工作環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，以便以項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度做出合理而又切實(shí)可行的安排，達(dá)到保證工期、順利投入使用。二、項(xiàng)目監(jiān)理本項(xiàng)目建設(shè)要由有資質(zhì)的監(jiān)理公司承擔(dān)監(jiān)理，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，實(shí)行全程監(jiān)理。具體監(jiān)理內(nèi)容包括：設(shè)計(jì)階段的監(jiān)理內(nèi)容（1）協(xié)助項(xiàng)目單位提出設(shè)計(jì)要求，參與評(píng)選設(shè)計(jì)方案；（2）參與選擇勘察、設(shè)計(jì)單位，協(xié)助項(xiàng)目單位簽訂勘察設(shè)計(jì)合同，并監(jiān)督合同的實(shí)施；（3）核查設(shè)計(jì)方案和設(shè)計(jì)結(jié)果是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和技術(shù)規(guī)范的規(guī)定；（4）按照安全優(yōu)化的原則，參與核查設(shè)計(jì)方案和設(shè)計(jì)結(jié)果是否符合設(shè)計(jì)要求所提出的安全可靠性、適用性和經(jīng)濟(jì)性；（5）向項(xiàng)目單位提出支付合同價(jià)款的意見。施工準(zhǔn)備及施工階段的監(jiān)理內(nèi)容（1）協(xié)助項(xiàng)目單位簽訂與工程有關(guān)的合同、確認(rèn)承包方選擇的分包方；（2）協(xié)助項(xiàng)目單位辦理開工許可手續(xù)；（3）組織施工圖紙會(huì)審：審查承包方提了的施工組織設(shè)計(jì)、施工技術(shù)方案、施工進(jìn)度計(jì)劃、施工質(zhì)量保證體系和施工安全保證體系；（4）監(jiān)督承發(fā)包雙方嚴(yán)格執(zhí)行工程承包合同和有關(guān)工程技術(shù)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)；（5）抽查、核驗(yàn)工程使用的建材、構(gòu)配件和機(jī)械設(shè)備的數(shù)量及質(zhì)量；（6）負(fù)責(zé)確認(rèn)設(shè)計(jì)變更、技術(shù)核定和施工現(xiàn)場(chǎng)簽證；（7）協(xié)同項(xiàng)目單位組織工程設(shè)計(jì)、施工及有關(guān)單位進(jìn)行分項(xiàng)、分部工程和隱蔽工程的檢查及工程竣工預(yù)驗(yàn)收，并提出竣工驗(yàn)收申請(qǐng)報(bào)告；（8）參與工程驗(yàn)收和工程結(jié)算審查；（9）在保修期內(nèi)協(xié)助項(xiàng)目單位檢查工程狀況，參與鑒定質(zhì)量責(zé)任，督促承包方回訪，監(jiān)督承包方保修直到達(dá)到規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，復(fù)核保修結(jié)算。三、項(xiàng)目建設(shè)工程和實(shí)施進(jìn)度施工前進(jìn)度（1）項(xiàng)目前期工作包括項(xiàng)目建議書與可行性研究報(bào)告的編制和審批及初步設(shè)計(jì)，根據(jù)項(xiàng)目的審批程序及工程量，預(yù)計(jì)2006年8月底結(jié)束。（2）設(shè)計(jì)及施工準(zhǔn)備初步設(shè)計(jì)經(jīng)專家審查通過(guò)后，2006年9月進(jìn)入施工圖設(shè)計(jì)階段，在委托設(shè)計(jì)單位進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)的同時(shí)，建設(shè)單位可著手進(jìn)行施工前準(zhǔn)備。工程施工進(jìn)度工程建設(shè)期14個(gè)月。（1）道路建設(shè)與園區(qū)土地平整道路建設(shè)與園區(qū)土地平整同時(shí)進(jìn)行，計(jì)劃于2006年10月至2006年12月。（2）辦公、生活區(qū)建設(shè)辦公、生活區(qū)建設(shè)計(jì)劃于2007年元月至2007年4月。（3）墓園區(qū)建設(shè)墓園區(qū)建設(shè)與辦公、生活區(qū)同時(shí)進(jìn)行建設(shè)，計(jì)劃于2007年2月至2007年5月。（4）安裝工程土建施工的同時(shí)安裝水、電及其它設(shè)施，根據(jù)施工圖紙?jiān)谙鄳?yīng)位置預(yù)留洞口及設(shè)預(yù)埋件，建筑物主體基本完工后，進(jìn)行管、線及設(shè)備安裝。該部分的時(shí)間為2007年5月至2007年6月。（5）輔助工程道路、綠化及其他輔助設(shè)施可在建筑物土建施工進(jìn)入后期階段時(shí)開始全面施工，也可根據(jù)具體情況在項(xiàng)目土建施工的同時(shí)分批進(jìn)行施工。該部分的時(shí)間為2007年7月至2007年8月?？⒐るA段2007年9月全面竣工并進(jìn)行驗(yàn)收。第十章 投資估算與資金籌措一、投資估算估算依據(jù)本項(xiàng)目建設(shè)投資根據(jù)建筑設(shè)計(jì)方案、相關(guān)圖紙及安徽省建筑工程預(yù)算相關(guān)定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估算。（1）國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒布的有關(guān)文件；（2）新的有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度；（3）安徽省建設(shè)廳頒布的有關(guān)定額、文件；（4）宿州定額站2005年第四季度宿州市場(chǎng)信息價(jià)；（5）擬建項(xiàng)目各單項(xiàng)目工程的建設(shè)內(nèi)容及工程量；（6）《投資項(xiàng)目可行性研究指南》。估算條件（1）相似工程合同造價(jià)資料及蕭縣大宗材料價(jià)格；（2）假定由中國(guó)國(guó)內(nèi)的單位承擔(dān)設(shè)計(jì)、施工及項(xiàng)目管理。估算范圍本估算包括正常的設(shè)計(jì)、施工周期內(nèi)，為完成該項(xiàng)目所需投入工程建筑及安裝費(fèi)用。建設(shè)投資按照《投資項(xiàng)目可行性研究指南》的規(guī)定，將建設(shè)投資的估算分為工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分，分別估算。工程費(fèi)用又分為建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)和安裝工程費(fèi)三部分。本工程為便于進(jìn)行財(cái)務(wù)估算，把工程建設(shè)的其他部分分為無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)。經(jīng)估算項(xiàng)目總投資904萬(wàn)元人民幣。新征用荒山30畝，總建設(shè)面積22600m2，計(jì)劃總投資5000萬(wàn)元。其中一期工程建設(shè)面積5000m2，計(jì)劃投資904萬(wàn)元，資金來(lái)源：企業(yè)自籌；道路混凝土主公路：18cm500cm200000cm，造價(jià)55萬(wàn)元；墓區(qū)混凝土道路：（1）10cm500cm20000cm，造價(jià)3萬(wàn)元； （2）10cm200cm100000cm，造價(jià)6萬(wàn)元；墓區(qū)土地平整19980m2，造價(jià)20萬(wàn)元；墓區(qū)外圍護(hù)柵欄約800m，造價(jià)5萬(wàn)元；公祭堂300m2，15萬(wàn)元；墓區(qū)綠化，30萬(wàn)元；打深井1眼（含配套設(shè)施）15萬(wàn)元；架設(shè)30KVA電纜（變壓器等）1000m，20萬(wàn)元。辦公設(shè)施：辦公樓500m2，造價(jià)35萬(wàn)元；休閑長(zhǎng)廊約500 m2，造價(jià)15萬(wàn)元；景觀亭2個(gè)，造價(jià)20萬(wàn)元；工匠工作間和倉(cāng)庫(kù)約300m2，造價(jià)15萬(wàn)元；墓穴土建工程（10000穴）；100001000元，造價(jià)1000萬(wàn)元（逐年投入）一期工程計(jì)劃建造墓穴5000個(gè)，造價(jià)為500萬(wàn)元；1牌坊門：10萬(wàn)元；1辦公設(shè)施：公務(wù)車輛：10萬(wàn)元+10萬(wàn)元=20萬(wàn)元；空調(diào)、電腦、桌椅等10萬(wàn)元；廚房及配套10萬(wàn)元；荒山占用費(fèi)40萬(wàn)元；流動(dòng)資金30萬(wàn)元；各項(xiàng)前期業(yè)務(wù)費(fèi)用30萬(wàn)元；合計(jì)：904萬(wàn)元。二、資金籌措項(xiàng)目總投資904萬(wàn)元，資金來(lái)源：企業(yè)自籌。第十一章 經(jīng)濟(jì)效益分析一、銷售預(yù)測(cè)全縣130萬(wàn)人，目前大部分安葬在農(nóng)田，不僅造成火化后裝棺再葬的惡劣風(fēng)氣，加重群眾負(fù)擔(dān)，制約了殯葬的健康發(fā)展，而且占用了大量農(nóng)田（按每個(gè)墳頭占地6平方米計(jì)，每年占耕地50多畝左右。我縣近年年均死亡率為5‰以上，年平均6500人（火化率100%），其中城鎮(zhèn)非農(nóng)人口約占1000人，農(nóng)村富裕戶約占總?cè)丝诘?%（約10萬(wàn)人，估計(jì)年均500名），每年城鎮(zhèn)非農(nóng)人口和農(nóng)村富戶需進(jìn)公墓的約1500人，扣除約30%不確定因素，每年進(jìn)公墓的需求量1050名，縣城的天堂公墓每年可安排300人，其余大部分將進(jìn)新建的天堂生態(tài)陵園，每年接收安置約在750名。以每穴銷售7000元計(jì)算，年銷售額525萬(wàn)元。二、成本費(fèi)用估算（一）總成本費(fèi)用估算蕭縣天堂公墓二部（天堂生態(tài)陵園）項(xiàng)目所需總成本費(fèi)用包括日常管理費(fèi)用、職工工資編制、折舊攤銷費(fèi)、維修費(fèi)、水電費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用和其它費(fèi)用。工資福利：該生態(tài)陵園定員30人，按人均每年工資福利10000元，合計(jì)30萬(wàn)元；水電費(fèi)初步估算為15萬(wàn)元。固定資產(chǎn)折舊無(wú)形資產(chǎn)、開辦費(fèi)攤銷：采用直線折舊的方法、殘值采用5%，折舊年限20年，年均折舊額為（15%）844/20=；攤銷費(fèi)取10年，則年攤銷費(fèi)為：（+50）247。10=。維修費(fèi)：維修內(nèi)容主要為房屋、設(shè)備、道路、綠化，年均維修費(fèi)30萬(wàn)元。管理費(fèi)用按年銷售收入的15%提取52515%=。其它費(fèi)用年均20萬(wàn)元經(jīng)測(cè)算。（二）營(yíng)業(yè)稅金按市場(chǎng)營(yíng)業(yè)收入的5%提取為：5255%=。（三）財(cái)務(wù)分析計(jì)算根據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》中的有關(guān)規(guī)定，及現(xiàn)有關(guān)的財(cái)稅制度進(jìn)行財(cái)務(wù)計(jì)算。年均利潤(rùn)總額=年經(jīng)營(yíng)收入營(yíng)業(yè)稅金及附加年總成本費(fèi)用==。年均所得稅：33%=。年利稅總額：+=。年純利潤(rùn)：=。回收期=904247。=5（年）（四）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)過(guò)上述對(duì)蕭縣天堂公墓二部（天堂生態(tài)陵園）的財(cái)務(wù)分析，本項(xiàng)目具有較好的財(cái)務(wù)獲利能力，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)合理，財(cái)務(wù)上是可行的。第十二章 結(jié)論與建議蕭縣天堂公墓二部（天堂生態(tài)陵園）具有得天獨(dú)厚的地理區(qū)位、交通運(yùn)輸、發(fā)展環(huán)境等諸多優(yōu)勢(shì)。該項(xiàng)目定位合適、規(guī)范布局合理、選址得當(dāng)。該公墓的建成首先解決了水、電、路的三通問(wèn)題，從根本上改變徐里山區(qū)缺水、缺電和道路不通的問(wèn)題，同時(shí)為該山區(qū)的全面開發(fā)打下良好的基礎(chǔ)。根據(jù)總體規(guī)劃，蕭縣天堂公墓二部（天堂生態(tài)陵園）在開發(fā)建設(shè)陵園之后，將與徐里村聯(lián)合開發(fā)山區(qū)農(nóng)家樂(lè)休閑旅游和老年公寓項(xiàng)目，進(jìn)一步發(fā)展山區(qū)土特產(chǎn)巴斗杏和石榴先進(jìn)水果生產(chǎn)。建設(shè)意義和作用明顯，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益可觀，社會(huì)效益更是深遠(yuǎn)和廣泛。建議投資決策者，盡快進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步做好項(xiàng)目建設(shè)前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，并抓緊編制工程初步設(shè)計(jì)報(bào)批。由于該項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模大、投資多，項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，肯定會(huì)遇到這樣或那樣的問(wèn)題及困難，政府各部門應(yīng)予通力協(xié)作，改善蕭縣投資環(huán)境狀況，提高服務(wù)水平和質(zhì)量，并出臺(tái)一系列鼓勵(lì)外來(lái)投資者的政策和措施。市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)必須嚴(yán)格規(guī)范化操作，堅(jiān)持透明、公開、公正、高效，積極宣傳、樹立企業(yè)形象，并利用現(xiàn)代化的信息技術(shù)和設(shè)備，搞好經(jīng)營(yíng)的管理和服務(wù)