商業(yè)策劃計劃書-資料下載頁
2025-08-03 10:30本頁面
【正文】 90萬元，固定成本138萬元，期間費用55萬元。（5）費用明細表表九 制造費用明細表（以年產(chǎn)2000臺）項目費用項目單位數(shù)額固定資產(chǎn)折舊費固定資產(chǎn)總值萬元150使用年限年5殘值3%萬元4 .5計提折舊的固定資產(chǎn)總值萬元年折舊費萬元維修費按計提折舊額的固定資產(chǎn)原值的3%萬元研發(fā)攤銷費技術(shù)研發(fā)試制費萬元30攤銷年限年1年攤銷費萬元30其他費用生產(chǎn)管理辦公費萬元5教育經(jīng)費萬元2房屋租賃費萬元28其它物品費萬元5合 計萬元（6）金流和盈虧平衡分析現(xiàn)金流量估算：以項目經(jīng)營期5年來計算，詳見下表。表十 現(xiàn)金流量估算表 單位：萬元項 目200416200471220052006200720081907601800252028002975銷售收入1907601800252028002975固定資產(chǎn)投資流動資金340經(jīng)營成本1211銷售稅金及附加（含增值稅）所得稅累計凈現(xiàn)金流量（7）獲利能力分析：項目的獲利能力的大小主要取決于投資利潤率和投資利稅。根據(jù)估算的達產(chǎn)年收入，利潤情況計算如下：投資利稅率=利稅總額/投資總額=589/600=%投資利潤率=利潤總額/投資總額=本項目影響收入的不確定因素主要為銷售價格和經(jīng)營成本。假設(shè)產(chǎn)品下降10%項目收益情況分析如表。表十一 估算明現(xiàn)金流量細表（銷售價格下降10%） 單位：萬元項目20041620047122005200620072008171684162022682520銷售收入171684162022682520固定資產(chǎn)投資流動資金340經(jīng)營成本1211銷售稅金及附加（含增值稅）所得稅累計凈現(xiàn)金流量注：相關(guān)資料見附表2。表十二 現(xiàn)金流量估算明細表（生產(chǎn)成本提高10%） 單位：萬元項目200416200471220052006200720081907601800252028002975銷售收入1907601800252028002975固定資產(chǎn)投資流動資金340銷售稅金及附加（含增值稅）所得稅累計凈現(xiàn)金流量注：相關(guān)資料見附表2。從上述分析可得出：本項目即使產(chǎn)品價格下降10%，其各項分析指針仍然顯示良好，有較強的抗風險能力，是一個獲利好，回收快的項目。（8）盈虧分析：以達產(chǎn)年銷售量計算的盈虧平衡點X=1200臺，占年銷售量（假設(shè)按每年4000臺），占年銷售量的30%，相當于總需求量的%。a)公司背景 近年來，全世界IT業(yè)發(fā)展迅速，互聯(lián)網(wǎng)已進入千家萬戶，電子商務(wù)業(yè)也取得了長足的發(fā)展，本公司以此為切入點進入市場，正符合市場的需求，本公司的產(chǎn)品雖然適用范圍廣闊，但是在其他領(lǐng)域的競爭激烈，而在電子商務(wù)這個新興產(chǎn)業(yè)中，競爭還是很少的！所以公司的的發(fā)展重點定位在網(wǎng)絡(luò)電子商務(wù)上是很有發(fā)展前景的！b)財務(wù)附表：報益預(yù)測估算明細表（售價格降低10%） 單位：萬元時期項目2004年16月2004年712月2005年2006年2007年2008年銷售收入（含稅）171684162022682520應(yīng)交增值稅城建稅及教育附加費銷售成本1211產(chǎn)品銷售利潤利潤總額所得稅凈利潤公積金公益金當年未分配利潤累計未分配利潤報益預(yù)測估算明細表(生產(chǎn)成本提高10%) 單位：萬元時期項目2004年16月2004年712月2005年2006年2007年2008年銷售收入（含稅）1907601800252028002975應(yīng)交增值稅153238城建稅及教育附加費銷售成本產(chǎn)品銷售利潤利潤總額所得稅凈利潤公積金公益金當年未分配利潤累計——THE END——29 / 2
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