【正文】 資 510 萬元 , 資金來源 :1 、申請(qǐng)中央財(cái)政資金 194 萬元 , 其中有償資金 136 萬元 ,無償資金 58 萬元。2 、地方財(cái)政配套 99 萬元。其中有償資金 69 萬元 , 無償資金 30 萬元 ,( 省級(jí)配套有償資金 55 萬元 , 無償資金 24 萬元 , 縣級(jí)配套有償資金 14 萬元 , 無償資金 6 萬元 )。3 、企業(yè)自籌 217 萬元。四、資金使用和管理該項(xiàng)目在資金的使用上按照隨項(xiàng)目進(jìn)度投入的原則。為保證財(cái)政有償資金按期按時(shí)償還 , 將嚴(yán)格執(zhí)行《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合 開發(fā)項(xiàng)目和資金管理辦法》的規(guī)定 , 農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目資金 實(shí)行 三專 ( 即專人管理、專戶儲(chǔ)存、專帳核算 ), 嚴(yán)格財(cái) 務(wù)會(huì)計(jì)管理 , 保證項(xiàng)目資金?？顚Ｓ?。在項(xiàng)目實(shí)施過程中 ,落實(shí)報(bào)帳制 , 按照項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量逐步撥付 , 并且嚴(yán)格帳務(wù) , 對(duì)不合理的支出不予報(bào)帳 , 并停止撥款 , 責(zé)令實(shí)施單位整改 。對(duì)有償資金的償還責(zé)任落實(shí)到債務(wù)人 , 保證財(cái)政有償資金按 期收回。第八章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、評(píng)價(jià)與測(cè)算依據(jù)1 、《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目和資金管理辦法》及《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)分類項(xiàng)目可行性研究報(bào)告提綱》 。2 、初步設(shè)計(jì)指導(dǎo)要?jiǎng)t。3 、根據(jù)單位各類專業(yè)提供的設(shè)計(jì)資料。4 、建設(shè)單位提供的有關(guān)資料和數(shù)據(jù)。 二、銷售收入估算1 、銷售收入大眾茶鮮葉收入 =2000 畝 x240 斤 / 畝 元 / 斤 =180 萬禮品茶鮮葉收入 =2000 畝 x80 斤 / 畝 x30 元 / 斤 =480 萬元 三、總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算1 、總成本預(yù)測(cè)(1) 肥料 : 萬百 x150 元 / 畝 =30 萬元(2) 農(nóng)藥 : 萬畝 x10 元 / 畝 =2 萬元(3) 工資及福利 161 萬元a 、管理人員工資 :30 人 萬元/人 x（1+14%）=41 萬元 b 、采摘工資 :2000 畝 x600 元 / 畝 =120 萬元(4) 折舊費(fèi) :38 萬元(5) 攤銷費(fèi) :10 萬元(6) 土地租費(fèi) :2000 畝 x60 元 / 畝 =12 萬元(7) 管理費(fèi)用 :26 萬元(8) 財(cái)政有償資金占用費(fèi) :205 萬元 %=5 萬元 項(xiàng)目年均總成本 =3144 萬元247。 11=286 萬元2 、經(jīng)營(yíng)成本經(jīng)營(yíng)成本 = 總成本 折舊費(fèi) 攤銷費(fèi) 財(cái)務(wù)費(fèi)用 =250 萬元 四、 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)1 、銷售收入大眾茶鮮葉收入 =2000 畝 x60 斤 / 畝 x15 元 / 斤 =180 萬元 禮品茶鮮葉收入 =2000 畝 x20 斤 / 畝 x120 元 / 斤 =480 萬元 2 、總成本預(yù)測(cè)(1) 肥料 : 萬畝 x150 元 / 畝 =30 萬元(2) 農(nóng)藥 : 萬畝 x10 元 / 畝 =2 萬元(3) 工資及福利 161 萬元a 、管理人員工資 :30 人 萬元 / 人 (1+14%)=41 萬元 b 、采摘工資 :2000 畝 x600 元 / 畝 =120 萬元(4) 折舊費(fèi) :38 萬元(5) 攤銷費(fèi) :10 萬元(6) 土地租費(fèi) :2000 畝 x60 元 / 畝 =12萬元(7) 管理費(fèi)用 :26 萬元財(cái)政(8) 有償資金占用費(fèi) :205 萬元 %=5 萬元 項(xiàng)目年均總成本 =3144 萬元247。 11=286 萬元3 、經(jīng)營(yíng)成本經(jīng)營(yíng)成本 = 總成本 折舊費(fèi) 攤銷費(fèi) 財(cái)務(wù)費(fèi)用 =250 萬元 4 、利潤(rùn)預(yù)測(cè)利潤(rùn)總額 = 銷售收入 總成本費(fèi)用 銷售稅金及附加 年均利潤(rùn)總額 =2 年利潤(rùn)總額 /11=3918/114% 萬元 年均稅后利潤(rùn) =2 年稅后利潤(rùn) /11=2515/11=267 萬元 5 、財(cái)務(wù)分析(1) 財(cái)務(wù)盈利性分析投資利潤(rùn)率 = 年均利潤(rùn)總額247?？偼顿Y x100%=356 萬元247。 510 萬元 x100%=%投資利稅率 = 年均利稅總額247?？偼顿Y x100%=(356 萬元 +0 萬元 )247。 510 萬元 xl00% =%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值及內(nèi)部收益率 在不考慮項(xiàng)目興建所需資金來源及構(gòu)成的情況下 , 從項(xiàng)目本身的角度來計(jì)算和評(píng)價(jià)全部投資所獲得的經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn)資金流量計(jì)算結(jié)果。在選擇基準(zhǔn)貼現(xiàn)率 i=8% 條件下 , 項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)壽命期 11 年內(nèi) NPV= 萬元 ( 稅后 ),IRR= 68%( 稅后 ) 。說明項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)。(2) 清償能力分析投資回收期 投資回收期刊累計(jì)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份1)+( 出現(xiàn)正值年份上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值247。出現(xiàn)正值年份當(dāng)年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 )=31+179 247。 366= 年借款償還期借款償還期 = 借款償還后出現(xiàn)盈余年份開始借款的年份 + 盈余年份應(yīng)還借款額247。盈余年份可用于還款額= 年 (3) 不確定性分析盈虧平衡分析年固定成本 = 折舊費(fèi) + 修理費(fèi) + 攤銷費(fèi) + 財(cái)務(wù)費(fèi)用+ 企業(yè)管理費(fèi)年均固定成本 =∑年固定成本 /11=875/11= 年可變成本 = 原材料 + 燃料動(dòng)力 + 生產(chǎn)人員工資+ 銷售費(fèi)用 + 其他制造費(fèi)用年均可變成本 =2 年可變成本 /11=2269/ 萬元 單位可變成本 = 年均可變成本 / 年產(chǎn)量= 萬元 /80 噸 = 萬元單位銷售收入 = 年均銷售收入 / 年產(chǎn)量 =642 萬元 /80 噸 = 萬元 盈虧平衡產(chǎn)量 = 年均固定成本247。 ( 單位銷售收入 單 位可變成本 單位銷售稅金 ) = 萬元247。 ( 萬元 萬元 ) = 噸該項(xiàng)目生產(chǎn)能力為 80 噸 , 而盈虧平衡產(chǎn)量即保本產(chǎn)量為 噸 , 盈虧平衡點(diǎn) %, 說明項(xiàng)目維持較低的生產(chǎn)和銷售水平也能保持收支平衡 , 項(xiàng)目預(yù)期盈利水平較高而投資風(fēng) 險(xiǎn)小。第九章環(huán)境影晌評(píng)價(jià)一、環(huán)境影晌項(xiàng)目建設(shè)對(duì)周圍環(huán)境產(chǎn)生的影響和后果 , 茶樹為多年生木本植物 , 在本項(xiàng)目中為一年栽植 , 多年收益 , 基本上不存在 水土流失的問題。同時(shí) , 龍井茶的生產(chǎn)本著綠色環(huán)保無公害 食品生產(chǎn)要求 , 在生產(chǎn)管理過程中 , 不存在使用殘留量高的劇毒農(nóng)藥 , 因此 , 對(duì)環(huán)境不存在污染 , 同時(shí)本項(xiàng)目的實(shí)施既 可以合理利用閑置土地 , 同時(shí)對(duì)避免水土流失 , 凈化空氣 , 維護(hù)生態(tài)平衡都有良好的作用 。二、環(huán)境保護(hù)與治理措施嚴(yán)格按照造林的技術(shù)要求 , 建設(shè)環(huán)保高效茶園。 嚴(yán)格生產(chǎn)管理 , 結(jié)合綠色食品的產(chǎn)地原則 , 避免使用大量化肥和高殘留量劇毒農(nóng)藥 , 確保土壤、空氣、水資源不產(chǎn)生 有害影響。三、 環(huán)境部門意見項(xiàng)目在種植過程和生產(chǎn)管理過程中不會(huì)對(duì)環(huán)境產(chǎn)生破壞作用 , 同時(shí)對(duì)避免水土流失、凈化空氣、維護(hù)生態(tài)平衡都有 良好的作用 , 是建設(shè)秀美山川的理想工程項(xiàng)目。第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià)一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)1 、壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況 咸豐是一個(gè)茶葉大縣 , 本項(xiàng)目的實(shí)施可進(jìn)一步壯大我縣茶葉產(chǎn)業(yè) , 使我縣由產(chǎn)茶大縣走向茶葉產(chǎn)業(yè)化的強(qiáng)縣。同時(shí)又 能促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)的農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。2 、產(chǎn)、加、銷、服務(wù)環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況項(xiàng)目的生產(chǎn)決定加工、銷售的數(shù)量 , 而加工、銷售又反作 用于生產(chǎn) , 產(chǎn)、加、銷又帶動(dòng)服務(wù)業(yè)的壯大 , 形成一個(gè)良性 的可持續(xù)發(fā)展格局。3 、輻射帶動(dòng)作用 : 項(xiàng)目的建設(shè)離不開項(xiàng)目區(qū)豐富的勞動(dòng) 力資源 , 而勞動(dòng)力資源通過參與項(xiàng)目的建設(shè) , 可轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì) 效益 , 達(dá)到農(nóng)民就業(yè)增加 , 收入增長(zhǎng)的良好局面。項(xiàng)目輻射區(qū)域 100 平方公里以上 , 帶動(dòng)農(nóng)戶 300 余戶 , 基地規(guī)模 3000 畝 , 農(nóng)民人均增收 元 , 增加就業(yè)人員 200 余個(gè) , 4 、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場(chǎng)化、組織化程度的提高情況。 項(xiàng)目的實(shí)施 , 可促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)向 合同、訂單 農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)化 ,以市場(chǎng)指導(dǎo)生產(chǎn)、組織生產(chǎn) , 逐步提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的運(yùn)行機(jī)制。 二、農(nóng)民增收 項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民收入增長(zhǎng)情況 : 分析項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民收入增長(zhǎng)來源的變化情況 , 增長(zhǎng)幅度 , 與非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民收入進(jìn)行比較 , 如 前所述 , 本項(xiàng)目區(qū)的農(nóng)戶人均增加收入 元。 三、其他社會(huì)影晌 項(xiàng)目的實(shí)施 , 對(duì)該地區(qū)農(nóng)村生產(chǎn)生活條件的改善等方面產(chǎn)生積極作用 , 同時(shí)又可促進(jìn)相關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展 , 為繁榮農(nóng)村 經(jīng)濟(jì)作貢獻(xiàn)。第十一章項(xiàng)目組織與管理一、組織機(jī)構(gòu)與職能劃分本項(xiàng)目勞動(dòng)定員 200 人 , 其中管理人員 30 人 , 技術(shù)人員40 人 , 專業(yè)崗位工人 130 人 , 零星及季節(jié)性用工以勞務(wù)承包 方式委托。管理人員要求大專以上學(xué)歷 , 五年以上工作經(jīng)驗(yàn) , 技術(shù)人 員中專以上學(xué)歷 ,3 年以上工作經(jīng)驗(yàn) , 專業(yè)崗位工人職業(yè)學(xué)校 或高中以上學(xué)歷。對(duì)職工進(jìn)行定期培訓(xùn)。組織管理機(jī)構(gòu)采取三級(jí)管理 , 從公司一一基地一一班組 , 公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理負(fù)責(zé)制 , 基地由公司直接管理 , 基地由基地負(fù)責(zé)人統(tǒng)一對(duì)公司負(fù)責(zé) , 基地按照公司要求組織 班組進(jìn)行生產(chǎn)。如下圖示意。咸豐縣御園綠色產(chǎn)業(yè)有限公司↓基地↓班組二、經(jīng)營(yíng)管理模式按照外資企業(yè)管理模式進(jìn)行管理 , 編制并貫徹質(zhì)量責(zé)任制度 , 推行質(zhì)量控制體系。 三、勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生執(zhí)行國(guó)家勞動(dòng)法 , 推行國(guó)家食品衛(wèi)生法。四、措施加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施領(lǐng)導(dǎo) , 縣委政府成立農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目管理辦公室 , 負(fù)責(zé)項(xiàng)目組織措施的落實(shí) , 由業(yè)主單位具體實(shí)施。 五、技術(shù)培訓(xùn)生產(chǎn)管理技術(shù)培訓(xùn)分階段進(jìn)行 , 集中培訓(xùn)與田間現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)相結(jié)合 , 大體分為產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后生產(chǎn)管理、培訓(xùn)技術(shù)和 培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)由湖北民族學(xué)院、成豐縣茶葉研究所專家牽頭 , 由 項(xiàng)目業(yè)主負(fù)責(zé)實(shí)施。第十二章 可行性研究結(jié)論項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)充分、準(zhǔn)確 , 從項(xiàng)目區(qū)內(nèi)氣候、地理、水 土資源等多方條件看 , 二仙巖是優(yōu)質(zhì)龍井茶種植的極佳地區(qū) , 我縣已通過多年的品種選育和引進(jìn) , 具備優(yōu)良品種的生物技 術(shù)選育和種植技術(shù)。項(xiàng)目區(qū)內(nèi)土地資源和勞動(dòng)力資源豐富 ,適合進(jìn)行大規(guī)模開發(fā)。以龍頭企業(yè)帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展 , 是加入 WTO 之后中國(guó)農(nóng)業(yè)的必由之路 , 由此達(dá)成雙贏局面。有機(jī)龍井 茶的種植因氣候等原因 , 鄂西少有種植 , 因而極具發(fā)展?jié)摿?。?xiàng)目資金的落實(shí)符合咸豐實(shí)際 , 符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展的實(shí)際。能夠通過本項(xiàng)目的建設(shè) , 提供就業(yè)機(jī)會(huì) , 增加農(nóng)民收入。進(jìn)而對(duì) 全縣的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展起到示范和促進(jìn)作用?？傊?, 項(xiàng)目建設(shè)是成豐縣農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和財(cái)源建設(shè)的 重要途徑 , 是農(nóng)民增收的有效途徑 , 符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策和 地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃。項(xiàng)目區(qū)域具有發(fā)展優(yōu)質(zhì)富碩有機(jī)龍井茶 得天獨(dú)厚的自然條件 , 技術(shù)可行 , 產(chǎn)品市場(chǎng)可靠 , 項(xiàng)目各項(xiàng) 經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均能達(dá)到投資部門的要求 , 項(xiàng)目完全可行 ,本項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)資金的依賴性較大 , 建設(shè)單位自身資金投入遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足項(xiàng)目發(fā)展的需求 , 如無足夠的資金投入 , 該項(xiàng)目極難形成規(guī)模化 , 從而喪失壯大龍頭企業(yè)的市場(chǎng)機(jī)遇。將大大影響農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化在我縣的快速發(fā)展。為此 , 項(xiàng)目業(yè)主以本項(xiàng)目申報(bào)為契機(jī) , 爭(zhēng)取上級(jí)部門資金和政策的扶持和傾斜 , 確保項(xiàng)目的成功實(shí)施 , 從而進(jìn)一步推動(dòng)我縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。