【正文】 萬股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下： 單位：（萬元）股本來源銀行貸款創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊金額10180比例（%）注：股本結(jié)構(gòu)中，% ，此外在銀行貸款方面，國家為了利于和鼓勵大學(xué)生創(chuàng)業(yè)，給予大學(xué)生創(chuàng)業(yè)貸款，根據(jù)各省、直轄市、自治區(qū)的具體情況，貸款金額不一，其中我們美粥美味中餐店所在地區(qū)江蘇，給予大學(xué)生創(chuàng)業(yè)貸款10萬元，這利于籌資和分散投資風(fēng)險，使企業(yè)達(dá)到合理的規(guī)模。 股本結(jié)構(gòu)圖經(jīng)濟(jì)效果評價主要假設(shè)1）企業(yè)的設(shè)備、原材料供應(yīng)商的信譽(yù)足夠好，設(shè)備到貨、安裝、調(diào)試在1個月內(nèi)完成，產(chǎn)品質(zhì)量能夠保證。2）企業(yè)廠址位于江蘇省吳江市盛澤鎮(zhèn)東盛步行街，廠房為租賃，租賃期為5年，其交通便利， 環(huán)境、地域均宜。 3)經(jīng)理人和各部門負(fù)責(zé)人對于本餐飲店的了解和經(jīng)驗多，良好的管理模式和運作方式有助于企業(yè)的發(fā)展。 開設(shè)中餐館，銷售毛利應(yīng)接近或略高于行業(yè)平均水平。在了解了盛澤鎮(zhèn)餐館的平均毛利水平，估算到餐館的各項變動成本和固定成本后，就可以計算出盈虧平衡點，并確定達(dá)到盈虧平衡所須的營業(yè)額?？纱笾掠嬎愠霾宛^的銷售利潤率和投資回報率，從而確定投資回報期。 從原計劃中快餐的價格，可以相應(yīng)的算出每天的保本營業(yè)額。如實際營業(yè)額小于保本營業(yè)額，則應(yīng)分析原因，找出解決辦法。算出盈虧點，扭虧為盈。4. 項目敏感性分析由于存在各方面的不確定因素，對相關(guān)因素做敏感性分析顯得十分必要。將在各檔次的概率排列起來，就可以發(fā)現(xiàn)未來風(fēng)險的情況如下表： 發(fā)生檔次 概率 原設(shè)計方案高出10%減少10%投資估算0 年收益估算（以三年為準(zhǔn)）根據(jù)江蘇省吳江市盛澤鎮(zhèn)東盛步行街的門檻人口，市場人口，人口密度，區(qū)位因素等，初步估計第一年月銷售額250000元左右，即年銷售額大約3000000萬，隨著市場的打開和店面的擴(kuò)展，爭取第二年年銷售額達(dá)到4000000萬，第三年6000000萬左右 單位：元 年金額第一年第二年第三年銷售額300000040000006000000公司擇址在江蘇省吳江市盛澤鎮(zhèn)東盛步行街，可享受當(dāng)?shù)氐耐顿Y優(yōu)惠政策；此外，還可享受大學(xué)生創(chuàng)業(yè)前三年免征收所得稅的三年免征所得稅的稅收優(yōu)惠政策。主要假使，機(jī)器設(shè)備估計使用壽命4年，期末無殘值，按雙倍余額遞減法計提固定資產(chǎn)折舊，年內(nèi)提固定資產(chǎn)折舊按直線法計算；%分紅；第一年盈余公積按16%計提，其中法定公益金5%，任意盈余公積1%；第二、三年盈余公積按17%計提，其中法定公益金5%，任意盈余公積2%。；第四年盈余公積按16%計提，其中法定公益金5%，任意盈余公積1%。預(yù)期公司投資總規(guī)模190萬，銀行貸款10萬元。企業(yè)初期資金的運用主要在兩個方面。一是在生產(chǎn)方面主要是購建生產(chǎn)性固定資產(chǎn)，；，主要是用于購買餐飲制作技術(shù)并進(jìn)行技術(shù)研發(fā)，以及支付生產(chǎn)生產(chǎn)過程中所需的原材料、人工費、制造費用和各種期間費用。其二是在市場營銷方面，為開拓市場、樹立產(chǎn)品品牌、提高公司知名度，企業(yè)將大量的流動資金用于產(chǎn)品質(zhì)量的保證和提高產(chǎn)品的知名度、企業(yè)信譽(yù)，以最終達(dá)到增加產(chǎn)品銷量。在擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模時，企業(yè)將引進(jìn)先進(jìn)設(shè)備，研發(fā)新產(chǎn)品，收購相關(guān)產(chǎn)品的企業(yè)等。財務(wù)是企業(yè)正常運轉(zhuǎn)的保障，在財務(wù)管理上餐廳主要從下面幾方面進(jìn)行管理工作：創(chuàng)辦之初合理籌措資金，及時滿足運轉(zhuǎn)所需；統(tǒng)一規(guī)劃餐廳的長短期投資，合理配置餐廳現(xiàn)有資金；加強(qiáng)資金日常管理，以高資金使用效率；合理分配受益，協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系；進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律。 月利潤預(yù)測 單位：元項 目本期金額一、主營業(yè)務(wù)收入250000加：其他收入0減：主營業(yè)務(wù)成本生產(chǎn)/采購成本140000 營業(yè)稅金及附加(%計算)6050變動銷售費用銷售提成5000邊際貢獻(xiàn)率(%)=（主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)稅金銷售提成）/主營業(yè)務(wù)收入55%固定銷售費用宣傳推廣費500管理費用場地租金50000員工薪酬35000辦公用品及耗材72370水、電、交通差旅費5000固定資產(chǎn)折舊1820其他管理費用1000 財務(wù)費用利息支出0二、利潤總額65000減：所得稅費用（按25％計算）15000三、凈利潤56000備注：員工薪酬包括 企業(yè)主薪酬和職工薪酬，本計劃書所提到的員工薪酬都符合該條件；在開發(fā)新的項目過程中，由于存在許多不確定因素，項目投資失敗的風(fēng)險是客觀存在的。因此，風(fēng)險分析對于投資項目管理決策是決定性的步驟之一。風(fēng)險分析實際上就是貫穿在項目開發(fā)過程中的一系列風(fēng)險管理步驟，其中包括：風(fēng)險識別、風(fēng)險估計、風(fēng)險管理策略、風(fēng)險解決和風(fēng)險監(jiān)督等。一般風(fēng)險因素分析：① 產(chǎn)品質(zhì)量。實踐經(jīng)驗表明項目風(fēng)險和產(chǎn)品質(zhì)量成反比。公認(rèn)產(chǎn)品質(zhì)量越高，帶給企業(yè)的風(fēng)險大小就越小。 　?、?技術(shù)相關(guān)。未曾使用過的新技術(shù)都存在風(fēng)險。包括未使用過的新型設(shè)備，缺乏標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范的非傳統(tǒng)的開發(fā)方法等。技術(shù)過時也是風(fēng)險。技術(shù)風(fēng)險一般難于改正。 ③ 開發(fā)環(huán)境。適用的開發(fā)工具不足、不可靠、使用不方便等因素，都會降低開發(fā)效率。 　　④ 組織規(guī)模和人員經(jīng)驗。 　?、?客戶因素。表現(xiàn)在客戶需求經(jīng)常矛盾，不了解客戶的特殊需要，客戶不了解項目中采用的新技術(shù)，且雙方又難于溝通等。隨著人們生活節(jié)奏的不斷加快，快餐以它簡便、快捷、價格低廉的優(yōu)勢，成為流行餐飲形式?？觳蜆I(yè)入門要求低，投入少，見效快，因此很適合創(chuàng)業(yè)者進(jìn)行創(chuàng)業(yè)。行業(yè)特點分析： 起點低，入門快，技術(shù)和技能要求低。 經(jīng)營市場大。隨著人們生活和工作節(jié)奏的加快，快餐業(yè)的市場將越來越大。而且相比之下，風(fēng)險較小。經(jīng)營管理簡單，需要懂得基本餐飲服務(wù)知識和營銷知識，適合于各類人才進(jìn)行創(chuàng)業(yè)。面對我們開發(fā)的項目——美粥美味快餐店，我們也必須做好相關(guān)風(fēng)險分析工作。在我們這個項目開發(fā)過程中主要面臨的風(fēng)險有行業(yè)風(fēng)險、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險、市場風(fēng)險、資金風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、政策風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。國內(nèi)出現(xiàn)了大量的國外知名快餐服務(wù)企業(yè)，如麥當(dāng)勞、肯德基等等，國外的快餐品牌在我國境內(nèi)擁有很高的人氣，自從改革開放以來，我國國民經(jīng)濟(jì)得到了快速穩(wěn)定的發(fā)展，餐飲業(yè)在這個時期得到了蓬勃發(fā)展。隨著人們生活節(jié)奏的加快，工作壓力的加大，快餐服務(wù)業(yè)也應(yīng)運而生，得到了快速發(fā)展。隨著快餐服務(wù)行業(yè)的日益飽和，國內(nèi)將有更多的投資者投資快餐行業(yè)，到時市場競爭將非常激烈。企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險主要體現(xiàn)在：（1）由于企業(yè)是新成立的，處在創(chuàng)業(yè)初期，福利待遇等方面同其他具有相當(dāng)規(guī)模的企業(yè)比會存在一定的差距，進(jìn)而在引進(jìn)高素質(zhì)高技術(shù)人才方面存在一定難度。此外，在客戶基礎(chǔ)和市場開發(fā)經(jīng)驗方面也較為缺乏。（2）企業(yè)發(fā)展過程中在組織管理能力方面可能會有各種不適應(yīng)性，材料技術(shù)掌握能力不夠，可能會導(dǎo)致計劃與實際生產(chǎn)中產(chǎn)生誤差。（3）技術(shù)革新以及新產(chǎn)品的開發(fā)周期長短不確定性。（4）企業(yè)文化還沒有穩(wěn)定地確立下來，而穩(wěn)定的企業(yè)文化是聯(lián)系企業(yè)的紐帶。（5）營銷策略的不確定性造成選擇上的模糊和困難。（6）沒有建立自己的品牌，沒形成品牌效應(yīng)，不具有強(qiáng)的競爭力。市場風(fēng)險主要體現(xiàn)在：（1）由于市場需求估算不準(zhǔn)確和行業(yè)間的激烈競爭，產(chǎn)品價格波動在所難免，影響產(chǎn)品生產(chǎn)量的確定，進(jìn)而影響公司效益。（2）在創(chuàng)業(yè)初期，新型產(chǎn)品和新品牌的市場認(rèn)同度較低，影響公司銷售額，進(jìn)而影響公司效益。我店屬于合伙企業(yè)，籌資規(guī)模較小，面對設(shè)備引進(jìn)、原料采購、店面租金等各方面資金運用，如若運用不恰當(dāng)，那么將會導(dǎo)致資金運用效率低下，不能很好地做到資源優(yōu)化配置。在企業(yè)的經(jīng)營過程中，若現(xiàn)金流量出現(xiàn)短缺，導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈，將不利于企業(yè)的長期發(fā)展。如果企業(yè)原材料太多，銷售收益少，或者是因為活動產(chǎn)生的應(yīng)收帳款額數(shù)量太大，都會導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)不靈和投資再生產(chǎn)的正常進(jìn)行。環(huán)境變化莫測，不得不考慮環(huán)境風(fēng)險，每個時期都有每個時期的特點，有時可能會促進(jìn)快餐行業(yè)的發(fā)展，有時會阻礙行業(yè)的發(fā)展。比如政府決定在我店周圍建設(shè)商業(yè)區(qū)或者房地產(chǎn)商投資建立寫字樓，那么這必將促進(jìn)快餐服務(wù)的發(fā)展；如果出現(xiàn)地區(qū)性的經(jīng)濟(jì)危機(jī)的情況，企業(yè)效益低下，市場處于低迷狀態(tài)，那么勢必影響消費需求，從而阻礙快餐店的進(jìn)一步發(fā)展。還有就是環(huán)境中的突發(fā)事件情況，事件的發(fā)生與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程不是密切相關(guān)的，但事件的結(jié)果可能會對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況產(chǎn)生巨大的影響。根據(jù)事件對企業(yè)的影響性質(zhì)，可以將所有的事件分為兩類：有利事件和不利事件。政府政策是一個對企業(yè)發(fā)展比較重要的影響因素，餐飲業(yè)是一個比較成熟的行業(yè)，面對日益活躍的市場經(jīng)濟(jì)活動，政府政策風(fēng)險對快餐店的影響不大?？觳托袠I(yè)的經(jīng)營風(fēng)險主要來自兩個方面： 食物的衛(wèi)生要求高。特別要注意進(jìn)貨和制作過程中的食品衛(wèi)生以及餐具的消毒，以保證顧客的食用安全。一旦發(fā)生食物中毒或是由于食物變質(zhì)而引起顧客的投訴，快餐店的生意將很難維持下去。 送貨須及時。要保證快餐及時送到訂餐人的手中，不可因遲送而影響顧客的用餐，否則會引起顧客的不滿?？刂骑L(fēng)險和降低風(fēng)險的措施： 市場推廣必須做到位，把前期的廣告做好，平面廣告，小傳單廣告等多風(fēng)險控制措施多箭齊發(fā)，做得新穎有趣，爭取到最大的受眾，不容疏忽。提高本店服務(wù)質(zhì)量。在服務(wù)方面我們要做到一流水準(zhǔn)，盡量多招聘些優(yōu)秀的服務(wù)員，爭取在消費者當(dāng)中有較好的口碑。加大本店在衛(wèi)生方面的資金投入。當(dāng)本店出現(xiàn)一些盈利時我們甚至?xí)徺I一些消毒設(shè)備，另外對本店的食物安全問題從原材料開始進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)。由財務(wù)部門負(fù)責(zé)建立比較完善財務(wù)制度，根據(jù)這種財務(wù)制度來規(guī)避經(jīng)營中所遇到的財務(wù)風(fēng)險。健全本店應(yīng)對風(fēng)險措施，讓本店人員樹立風(fēng)險意識。定期開會研討這期工作，找出不足，并改正。急早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險因素。分為短期，中期以及長期階段愿景短期：吸引顧客，完善經(jīng)營策略，達(dá)到在消費者中的知名度，提高老顧客的回頭率。中期：使美粥美味快餐店的知名度和名譽(yù)度領(lǐng)先，在所在地區(qū)的快餐服務(wù)業(yè)排行中位列前位。長期：設(shè)立分店，連鎖經(jīng)營，不僅開江蘇省開分店，更要擴(kuò)大規(guī)模，走向全國。具體做法體現(xiàn)：公司愿景：為顧客更好的服務(wù)，締造一個有特色的餐飲企業(yè),為中國快餐服務(wù)企業(yè)的快速發(fā)展與壯大盡力。公司價值觀：服務(wù)顧客，雙向共贏。公司客戶觀：服務(wù)好顧客是我們的宗旨，顧客的需要就是我們的追求 公司信念：堅持就是勝利，努力最終成功公司產(chǎn)品觀：立足特色、立足花樣，有看頭，有聞頭，更有嘗頭。公司人才觀：愛崗敬業(yè)、誠實守信、氣質(zhì)好，有激情公司作風(fēng)：激情、責(zé)任、 盡善盡美公司行動準(zhǔn)則：沒有任何借口、特色口味不間斷公司精神：堅忍不拔，全力以赴三心二意：信心、恒心、決心；創(chuàng)意、樂意。我們始終懷揣著全國的快餐消費市場，我們團(tuán)隊一直努力著前進(jìn)，不斷讓自己發(fā)展，充分利用業(yè)余時間，用知識來填補(bǔ)我們的空白之處，學(xué)習(xí)營銷知識、管理知識、財務(wù)分析知識等，不明白的東西積極探討，不僅在于我們自己，在整個公司里形成學(xué)習(xí)之風(fēng)，員工與員工之間、員工與管理層之間相處融洽，一片積極向上之景。78 / 79 附表１：預(yù)計經(jīng)營第一年利潤表 單位: 萬元項 目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月一、主營業(yè)務(wù)收入253030353535353540404040加：其他收入000000000000減：主營業(yè)務(wù)成本生產(chǎn)/采購成本141515161616161617171717 營業(yè)稅金及附加(%計算) 變動銷售費用銷售提成 固定銷售費用宣傳推廣費管理費用場地租金555555555555　員工薪酬　辦公用品及耗材　水、電、交通差旅費　固定資產(chǎn)折舊其他費用 財務(wù)費用利息支出二、營業(yè)利潤減：所得稅費用（按25％計算）三、凈利潤