【正文】 （六）材料庫存日報表倉庫名稱： 日期：材料編號材料名稱及規(guī)格單位昨日結存本日進庫本日出庫本日結存?zhèn)渥ⅲㄆ撸┎牧鲜瞻l(fā)存月報表 年 月類別 品名 規(guī)格期初結存本期入庫本期出庫本期結存單價數(shù)量金額單價數(shù)量金額單價數(shù)量金額單價數(shù)量金額 審核： 制表：（八）原材料庫存月報表 年 月材料編號材料名稱單位上月結存本月進庫本月發(fā)出本月結存?zhèn)渥?shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額（九）商品進銷存月報表 年 月 單位：元商品名稱期初結存本期進貨本期銷貨期末結存毛利率毛利 潤額備注數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額合計（十）材料耗用月度報表 年 月材料類別計量單位本月發(fā)生數(shù)年累計數(shù)實際用量標準用量差異數(shù)差異率實際用量標準用量差異數(shù)差異率1．原料及主要材料 （1） （2） （3）2．輔助材料 （1） （2） （3）3．燃料4．低值易耗品5．修理配件6．包裝物合計制表人： 審核：（十一）存貨分類匯總表項目行次年初金額期末余額其中存放超過三年的存貨金額跌價準備凈額金額期末可變現(xiàn)凈值跌價準備凈額1．原材料12．包裝物23．低值易耗品34．材料成本差異45．庫存商品56．產品成本差異67．委托加工物資78．委托代銷商品89．受托代銷商品9減：代銷商品款1010．在產品及自制半成品11（1）自制半成品12（2）生產成本13（3）勞務成本1411．在途物資1512．物資采購1613．發(fā)出商品1714．分期收款發(fā)出商品1815．其他19合計20（十二）存貨核算明細表貨號： 單位： 存放地點：年單號摘要單價進貨出貨結存月日數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額第二節(jié) 資產核算流程與工作執(zhí)行二、資產核算執(zhí)行工具與模板（一）固定資產臺賬所屬單位： 年 月 日序號編號名稱規(guī)格計量單位數(shù)量起用時間使用壽命年折舊率原值凈值使用部門位置變動情況備注（二）固定資產增加單 年 月 日資產名稱取得日期資產成本記錄資產編號數(shù) 量設備內容數(shù) 量取得成本規(guī)格型號取得金額廠 牌耐用年限存放地點月折舊額附屬設備合計備 注財產管理部門負責人使用部門負責人會計室主管 經辦人： 制單：填寫說明：本單一式三聯(lián)，第一聯(lián)由財產管理部門留存，第二聯(lián)交會計室，第三聯(lián)使用部門留存。（三）固定資產減損單申請人申請部門申請日期資產名稱資產編號資產原值：______________ 資產凈值：______________ 購買日期：_______________資產殘值：______________ 賬面尚可使用壽命：______________ （本欄由財務部填列）附屬設施減損原因估計廢品價值處理費用處理辦法總經理財務核準系統(tǒng)總監(jiān)財產管理部門負責人財務審核使用部門負責人 物價管理員： 使用人或保管人：填寫說明：本單一式四聯(lián)，第一聯(lián)由財產管理部門留存，第二聯(lián)交會計室，第三聯(lián)由使用部門存查，第四聯(lián)如減損財產繳庫，則本聯(lián)由物資管理員保管，如未能繳庫，由財產管理部門暫為保管。（四）固定資產增減表會計科目財產編號資產名稱規(guī)格增減原因單位本月增加本月減少備注數(shù)量金額使用壽命月折舊額數(shù)量金額使用壽命已提折舊月折舊額（五）固定資產盤存單 年 月 日 共 頁 第 頁資產編號資產名稱規(guī)格部門登記卡盤點盤盈盤虧備注數(shù)量數(shù)量數(shù)量金額數(shù)量金額（六）閑置固定資產明細表管理部門： 制表日期： 年 月 日資產編號資產名稱數(shù)量單位賬面價值使用情況（年限）閑置原因擬處理意見總價已提折舊凈值取得時間使用年限已用時間 管理部門經理： 財務部經理：（七）固定資產報廢申請表類別：報廢□ 報損□ 編號：申請部門申請人申請日期物品名稱編號數(shù)量入庫（領用）日期存放地點用途原因及狀況質量檢驗檢驗人：商務審核審核人：原值凈值已提折舊估計損失批準人部門經理系統(tǒng)總監(jiān)財務總監(jiān)總經理實物處理方式處理人/日期：填寫說明：本表一式三聯(lián)，第一聯(lián)資產使用部門留存，第二聯(lián)報財務部，第三聯(lián)報倉庫。（八）固定資產累計折舊明細表 年 月 日 至 年 月 日 單位：項目期初余額本期增加額本期減少額期末余額備注填寫說明：1．按房屋、機器設備等分別列明；2．如需經重新估價，應分別按成本及重估增值逐項列明。（九）無形資產及其他資產登記表 年度 單位：元項目年初余額本年增加本年攤銷本年減少年末余額備注1．無形資產 （1）專利權 （2） （3） 小計2．其他資產 （1） （2） （3） 小計合計第六章 負債與所有者權益核算細化執(zhí)行與模板第一節(jié) 負債核算流程與工作執(zhí)行一、負債核算流程與工作細化（一）負債核算流程工作目標知識準備關鍵點控制細化執(zhí)行流程圖1．提高負債核算各類事項規(guī)范化管理的水平2．確保負債賬務數(shù)據(jù)的準確性和憑證的全面性、真實性3．合理使用會計報表1．熟悉國家相關會計法律法規(guī)2．掌握負債賬務處理的原則和技巧1．產生負債公司根據(jù)經營目標和日常管理的需要產生各類負債9．形成會計報表8．賬目核對10．會計報表的使用7．編制總分類賬6．編制明細賬5．編制日記賬4．編制負債記賬憑證3．審核負債原始憑證2．提供債務發(fā)生原始憑證1．產生負債2．提供債務發(fā)生原始憑證2．1 公司負債產生后，相關人員制作、形成負債的原始憑證并提供給財務人員相關原始憑證2．2 公司財務人員整理、匯總相關人員送交的負債原始憑證3．審核負債原始憑證公司財務人員從會計管理的角度和公司內部控制的角度進行審核4．編制負債記賬憑證公司財務人員根據(jù)原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證分為收款憑證、付款憑證和轉賬憑證三種格式相關記賬憑證5．編制日記賬公司財務人員根據(jù)原始憑證和記賬憑證編制《現(xiàn)金日記賬》和《銀行日記賬》《現(xiàn)金日記賬》《銀行存款日記賬》6．編制明細賬公司財務人員根據(jù)負債的種類記入分類明細賬，負債的會計科目一般包括流動負債和長期負債7．編制總分類賬公司財務人員根據(jù)原始憑證和記賬憑證編制總分類賬8．賬目核對公司財務人員對原始憑證、記賬憑證以及明細賬和總分類賬進行復核，確保賬務處理的準確性9．形成會計報表公司財務人員根據(jù)明細賬和總分類賬編制各類負債的會計報表10．會計報表的使用公司財務人員根據(jù)公司和國家相關會計要求公布、披露會計報表或在公司內部相關部門間公開或供公司領導者查閱和進行決策參考二、負債核算執(zhí)行工具與模板（一）借款記錄卡銀行名稱：