【正文】 獨(dú)設(shè)置倉(cāng)庫(kù)存放，存放時(shí)應(yīng)注意：—周圍無明火、遠(yuǎn)離熱源；倉(cāng)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號(hào)：FCWY—CW—2011版 號(hào)：B/1頁 碼：第7頁 共11 頁南寧市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司———————————————————————————————————擺放在地下—配備滅火器； —保持包裝完好； —庫(kù)房結(jié)構(gòu)堅(jiān)固，門窗封閉牢固； —庫(kù)房門內(nèi)開。b）吸水性強(qiáng)、容易發(fā)潮發(fā)霉和生銹的物品存放時(shí)： —用經(jīng)過防水處理的貨架放置； —放在干燥的地上或貨架上； —配備防潮通風(fēng)設(shè)施。c）常用工具、材料和配件等： —不規(guī)則物品，用盒或袋裝好后擺放； —規(guī)則的物品整齊的擺放在貨架或地上； —體積較大、體重較輕的可靠墻上放或掛在墻上。d）易碎易損的物品： —體積較小或瓶裝物品，放置貨架的底層、整齊的擺放在地上； —體積較大的，應(yīng)靠墻立放，放置上方不懸掛物品；—放置位置有膠墊。e)食品：—放置在經(jīng)過防水處理的貨架上； —配備通風(fēng)、防潮設(shè)施。倉(cāng)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號(hào)：FCWY—CW—2011版 號(hào)：B/1頁 碼：第8頁 共11 頁南寧市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司—————————————————————————————————— 倉(cāng)庫(kù)物品的領(lǐng)用管理 物品領(lǐng)用程序：a）物品領(lǐng)用人應(yīng)憑其所在部門責(zé)任人簽字確認(rèn)的《領(lǐng)料單》到倉(cāng)庫(kù)辦理材料領(lǐng)用手續(xù)；b）倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)《領(lǐng)料單》上所列品種，逐一發(fā)放；c）倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)《領(lǐng)料單》內(nèi)容登記倉(cāng)庫(kù)物料發(fā)放明細(xì)登記；d）倉(cāng)庫(kù)管理員以10天為一期，將《領(lǐng)料單》匯總后交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核對(duì)，并進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。：a）工具使用人應(yīng)憑其所在部門責(zé)任人簽名確認(rèn)的《領(lǐng)料單》到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用工具；b）倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)根據(jù)使用人《工具領(lǐng)用卡》的記錄，核對(duì)原卡上的領(lǐng)用工具是否有重復(fù)現(xiàn)象： — 如經(jīng)核對(duì)，已有領(lǐng)用記錄，但沒有報(bào)廢或其他處理記錄，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)拒絕發(fā)放； — 如經(jīng)核對(duì)沒有該工具的領(lǐng)用記錄，將工具發(fā)放給領(lǐng)用人后，并在《工具領(lǐng)用卡》上登記。c）倉(cāng)庫(kù)管理員以10天為一期，將《領(lǐng)料單》匯總后交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核對(duì)，并進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。 借用工具的領(lǐng)用程序：a）凡因工作需要借用工具的人員，應(yīng)憑其所在部門責(zé)任人簽名確認(rèn)的《工具借倉(cāng)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號(hào)：FCWY—CW—2011版 號(hào)：B/1頁 碼：第9頁 共11頁南寧市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司——————————————————————————————————領(lǐng)單》，到倉(cāng)庫(kù)辦理工具借用手續(xù)；b）倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)《工具借領(lǐng)單》，與倉(cāng)庫(kù)建立的借用工具登記卡核對(duì)無誤后發(fā)放；c）倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)借用的工具應(yīng)根據(jù)規(guī)定的歸還期限督促借用人按時(shí)歸還。：a）物品到有效期；b）客觀原因造成物品工具已無使用價(jià)值的；c）按其他有關(guān)規(guī)定需報(bào)廢。 物品報(bào)廢的程序：a）報(bào)廢物品經(jīng)辦人憑其所在部門責(zé)任人簽名確認(rèn)的《物品報(bào)廢單》到倉(cāng)庫(kù)辦理物品報(bào)廢手續(xù)；b）倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存的物品報(bào)廢，由倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)填寫《物品報(bào)廢單》；c）倉(cāng)庫(kù)管理員準(zhǔn)備好報(bào)廢物品的有關(guān)原始資料： —入庫(kù)時(shí)間； —物品性能介紹；—使用時(shí)間； —使用說明； —其他有關(guān)資料。d) 公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理，應(yīng)組織相關(guān)人員驗(yàn)證；倉(cāng)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號(hào)：FCWY—CW—2011版 號(hào)：B/1頁 碼：第10頁 共11頁南寧市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司——————————————————————————————————e）報(bào)廢物品交總經(jīng)理經(jīng)理審批；g）倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)審批意見，將報(bào)廢物品的相關(guān)財(cái)務(wù)資料交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核對(duì)并進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。 倉(cāng)庫(kù)物品的清點(diǎn) 每月25日前，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)對(duì)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)物品進(jìn)行逐一清點(diǎn)。 根據(jù)清點(diǎn)結(jié)果，填寫《庫(kù)存物品盤點(diǎn)表》。 倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)將庫(kù)存物品明細(xì)賬的余額和盤點(diǎn)表上的實(shí)物余額進(jìn)行核對(duì)：a）經(jīng)核對(duì)無誤的，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)根據(jù)當(dāng)月發(fā)生的入庫(kù)單及出庫(kù)單，編制《庫(kù)存物品進(jìn)、耗、存表》，同時(shí)編制下月采購(gòu)計(jì)劃；b）如經(jīng)核對(duì)有誤： — 實(shí)物多于賬面余額的，報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理； — 如實(shí)物少于賬面余額的，原則上視具體情況依據(jù)公司相關(guān)規(guī)程處理。 倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)在28日前將當(dāng)月《物品盤點(diǎn)表》、《采購(gòu)計(jì)劃表》報(bào)送公司財(cái)務(wù)部。 公司財(cái)務(wù)部組織會(huì)計(jì)人員于每月2531日對(duì)倉(cāng)庫(kù)物品進(jìn)行抽樣或全部核對(duì)，并于當(dāng)月31日前將核對(duì)結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。 倉(cāng)庫(kù)物品管理資料的保管 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)在每月末將倉(cāng)庫(kù)物品的財(cái)務(wù)原始單據(jù)編制記賬憑證、登記簿，并進(jìn)行賬務(wù)處理。，加密在公司財(cái)務(wù)部長(zhǎng)期倉(cāng)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號(hào)：FCWY—CW—2011版 號(hào)：B/1頁 碼：第11頁 共11 頁南寧市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司——————————————————————————————————保存。 倉(cāng)庫(kù)物品的管理情況，作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員、倉(cāng)管員職效考評(píng)的依據(jù)之一。 引用文件和記錄表格 《物品報(bào)廢單》 《工具登記卡》 《庫(kù)存物品進(jìn)、耗、存表》 《物品進(jìn)倉(cāng)單》 《物品出倉(cāng)單》 《庫(kù)存物品盤點(diǎn)表》 《物資直拔單》低值易耗品管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號(hào)：FCWY—CW—2011版 號(hào)：B/1頁 碼：第1頁 共5頁南寧市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司——————————————————————————————————第十 一章 低值易耗品管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程，確保低值易耗品得到合理的管理和核算。、入庫(kù)、出庫(kù)工作。、核算工作的監(jiān)督。低值易耗品是指價(jià)值在100元以上、使用期限在一年以上能保持其物資形態(tài)的不能作為固定資產(chǎn)的勞動(dòng)工具。 低值易耗品按其在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的作用可分為：a)工具。b)辦公用品。 c)勞保用品。低值易耗品管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號(hào)：FCWY—CW—2011版 號(hào)：B/1頁 碼：第2頁 共5頁南寧市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司——————————————————————————————————d)其他用品。 易耗品的管理 財(cái)務(wù)部是低值易耗品的價(jià)值管理部門，實(shí)物管理則按哪個(gè)部門使用就由哪個(gè)部門管理的原則進(jìn)行分工；，并指定專人負(fù)責(zé)低值剔耗品的實(shí)物使用管理。，如與其他部門或個(gè)人輪流使用的低值易耗品，應(yīng)在每次輪流使用時(shí)，作好使用情況記錄。，應(yīng)辦理低值易耗品的移交手續(xù)。，對(duì)遺失低值易耗品的要查明原因，明確責(zé)任，作出適當(dāng)處理。，應(yīng)由倉(cāng)管員辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，并開具《進(jìn)倉(cāng)單》，直接使用的開具《物資直拔單》。，將《進(jìn)倉(cāng)單》（或《物資直拔單》）的財(cái)務(wù)聯(lián)和低值易耗品的購(gòu)貨發(fā)票一起拿到財(cái)務(wù)部，按《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。，登記低值易耗品明細(xì)賬。“先報(bào)廢，后申購(gòu)”的原則執(zhí)行；，由行政人事部進(jìn)行統(tǒng)一管理；庫(kù)存低值易耗低值易耗品管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號(hào)：FCWY—CW—2011版 號(hào)：B/1頁 碼：第3頁 共5頁南寧市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司——————————————————————————————————品重新使用前，應(yīng)由相關(guān)人員進(jìn)行檢查、保養(yǎng)后，方可投入使用。，應(yīng)按《倉(cāng)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。，到倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)用手續(xù)。，發(fā)放低值易耗品后，并及時(shí)登記低值易耗品進(jìn)、出、存明細(xì)賬。，如與其他部門或個(gè)人輪流使用的低值易耗品，應(yīng)在每次輪流使用時(shí)，作好使用情況記錄。，應(yīng)辦理低值易耗品的移交手續(xù)。，低值易耗品采用一次攤銷法：財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)在物品領(lǐng)用時(shí)，將其全部?jī)r(jià)值一次性計(jì)入費(fèi)用賬戶；，由使用人填寫維修申請(qǐng)表，屬自然損耗的由使用人所在部門承擔(dān)維修費(fèi)，因人為因素導(dǎo)致物品損耗的，維修費(fèi)由使用人自行承擔(dān)。低值易耗品管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號(hào)：FCWY—CW—2011版 號(hào)：B/1頁 碼：第4頁 共5頁南寧市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司——————————————————————————————————，由于磨損而喪失使用效能的，可辦理報(bào)廢手續(xù)。由低值易耗品的使用人或倉(cāng)庫(kù)管理員填寫《物品報(bào)廢單》，經(jīng)其部門負(fù)責(zé)人簽字后，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。行政人事部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)廢原因的調(diào)查，如屬人為因素報(bào)廢的，除責(zé)令責(zé)任人全額賠償外，還應(yīng)按照公司獎(jiǎng)罰制度中的相關(guān)規(guī)定處罰。，將低值易耗品的殘料估價(jià)入庫(kù)或出售，應(yīng)將殘料價(jià)值沖減有關(guān)費(fèi)用。 。 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制季度《低值易耗品盤點(diǎn)表》交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。，明確責(zé)任，作出適當(dāng)處理。，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、倉(cāng)管員在每月月末匯總后報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)編制記帳憑證、登記帳薄后，在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)期保存。，作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員考評(píng)的依據(jù)之一。 《物品報(bào)廢單》 《低值易耗品盤點(diǎn)表》低值易耗品管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程編 號(hào)：FCWY—CW—2011版 號(hào)：B/1頁 碼：第5頁 共5頁南寧市風(fēng)采物業(yè)服務(wù)有限公司—————————————————————————————————— 《費(fèi)用報(bào)銷管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》 《倉(cāng)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》51