【正文】 080006CSF100熱風(fēng)殺青機(jī)浙江上洋機(jī)械套1263000263000 提升機(jī)浙江上洋機(jī)械臺(tái)11500015000 冷卻機(jī)浙江上洋機(jī)械臺(tái)142000420006CSF80熱風(fēng)殺青機(jī)浙江上洋機(jī)械套1186000186000 提升機(jī)浙江上洋機(jī)械臺(tái)11500015000 冷卻機(jī)浙江上洋機(jī)械臺(tái)13700037000不銹鋼平臺(tái)浙江上洋機(jī)械m178。1003000300000合 計(jì)1103400 培訓(xùn)費(fèi)用?？偼顿Y16萬元?；丶夹g(shù)人員培訓(xùn)10萬元；公司業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)6萬元。 其他費(fèi)用。總投資10萬元。項(xiàng)目前期費(fèi)用10萬元。 項(xiàng)目流動(dòng)資金。 項(xiàng)目流動(dòng)資金500萬元。企業(yè)自籌536萬元，農(nóng)戶集資150萬元，申請(qǐng)財(cái)政科技扶持資金150萬元。第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》的通知（發(fā)改投資[2006]1325號(hào)）（第三版）。評(píng)價(jià)參數(shù)設(shè)定： 稅率，包括增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、所得稅等各項(xiàng)稅費(fèi)，增值稅率為13%,企業(yè)所得稅稅率設(shè)定為25%，城市維護(hù)建設(shè)稅為營業(yè)稅的1%，教育費(fèi)附加為營業(yè)稅的3%?，F(xiàn)金流量分析貼現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)為10%；固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)凈殘值按固定資產(chǎn)的5%計(jì)取，建筑物折舊年限為20年，設(shè)備折舊年限為10年，無形資產(chǎn)攤銷年限為10年，遞延資產(chǎn)攤銷年限為5年；生產(chǎn)流動(dòng)資金估算500萬元；包裝物按每公斤25元估算。采用塑膜和易拉罐兩種內(nèi)包裝、外用瓦楞紙彩印包裝，優(yōu)質(zhì)茶增加紙質(zhì)條盒包裝，所有產(chǎn)品考慮1市斤起配用紙質(zhì)手提袋；能耗：每公斤產(chǎn)品耗電1度，； 職工40人,年均工資10000元/人年,計(jì)提福利費(fèi)（包含養(yǎng)老保險(xiǎn)金）。 本項(xiàng)目自開工建設(shè)，建設(shè)期一年，投產(chǎn)后每年生產(chǎn)負(fù)荷按100%滿負(fù)荷計(jì)算，生產(chǎn)期按9年計(jì)算，整個(gè)計(jì)算期為10年。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算 營業(yè)收入：按生產(chǎn)負(fù)荷100%分析，年生產(chǎn)綠茶10萬公斤，可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入1220萬元，其中： 優(yōu)質(zhì)綠茶10000公斤，單價(jià)160元/公斤，實(shí)現(xiàn)收入320萬元。 普通綠茶90000公斤，單價(jià)100元/公斤，實(shí)現(xiàn)收入900萬元。 營業(yè)稅金及附加：。其中：。 單位成本分產(chǎn)品品種單獨(dú)計(jì)算，其中優(yōu)質(zhì)綠茶單位成本為119元/公斤；普通綠茶單位成本為76元/公斤。 總成本費(fèi)用：808萬元。其中:固定成本105萬元，變動(dòng)成本705萬元。 經(jīng)營成本：773萬元。 總投資利潤率=208247。836100%=% i=10%時(shí)的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值=347萬元（稅后） 投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(稅后)=% (稅后) 敏感性分析：根據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)表格,編制項(xiàng)目敏感性分析表如下。 敏感性分析表 單位：萬元項(xiàng)目正常情況銷售收入固定成本變動(dòng)成本+10%10%+10%10%+10%10%銷售收入122013421098固定成本105變動(dòng)成本703能力利用率%%%%%%%從上表可以看出銷售收入的變動(dòng)對(duì)利潤和能力利用率影響較大，變動(dòng)成本的變動(dòng)影響次之，固定成本的變化則影響較小，要注意銷售收入的變動(dòng)。 經(jīng)財(cái)務(wù)分析，該項(xiàng)目投產(chǎn)后,正常年份可實(shí)現(xiàn)銷售收入1220萬元，年稅后利潤為208萬元，%，％，大于設(shè)計(jì)的基準(zhǔn)貼現(xiàn)率10%，稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=10%）347萬元，大于0，因此其在財(cái)務(wù)指標(biāo)上是可以接受的，回收周期小于6年，也符合國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的扶持要求，因此其財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)為合格。第十章 社會(huì)效益分析鶴峰縣委、縣政府十分重視茶葉產(chǎn)業(yè)化建設(shè)，本項(xiàng)目的建設(shè)，可能成倍增加茶葉產(chǎn)值，對(duì)廣大茶農(nóng)加強(qiáng)茶園管理，實(shí)行科學(xué)采摘具有重要促進(jìn)作用，項(xiàng)目單位在經(jīng)營中可以獲得豐厚收益，從而促進(jìn)全縣茶葉龍頭企業(yè)重視茶葉加工質(zhì)量，整體提高茶葉的產(chǎn)值。由于加工名優(yōu)茶的每畝收入是大宗茶的5倍以上，能夠驅(qū)使茶農(nóng)對(duì)現(xiàn)有中、低產(chǎn)茶園進(jìn)行無性系改造，重視對(duì)茶園的科學(xué)管理。項(xiàng)目的實(shí)施更有利于名優(yōu)茶新品種的大面積推廣，按照有機(jī)、綠色的茶園管理標(biāo)準(zhǔn)，可大量減少（農(nóng)民）茶園用藥量。因此，有利于保護(hù)農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境和農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。在茶葉產(chǎn)業(yè)中，項(xiàng)目單位肩負(fù)著茶葉科學(xué)管理、科學(xué)采摘的技術(shù)指導(dǎo)服務(wù)，同時(shí)，通過自身示范，帶動(dòng)茶農(nóng)按綠色食品要求培植原料基地，在采茶期間，巡回收購鮮葉，使茶農(nóng)在田頭就能交售產(chǎn)品。 項(xiàng)目建成后，每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入1220萬元，實(shí)現(xiàn)利潤208萬元。本項(xiàng)目為農(nóng)民增收開辟了一條新的途徑，從而帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，不僅可以使項(xiàng)目建設(shè)單位所在鄉(xiāng)的3000戶茶農(nóng)每年直接增加茶葉收入600萬元，戶平增收2000元以上，還可輻射中營等近萬戶茶農(nóng)增加現(xiàn)金收入。這種收入的增加是以增加投入為基礎(chǔ)，不僅是對(duì)茶園管理的重視和采摘觀念上的更新，其增收成本是最低的，從而能更大的帶動(dòng)地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。項(xiàng)目建成后,直接帶動(dòng)基地面積5000畝,帶動(dòng)農(nóng)戶3000戶，安排就業(yè)人數(shù)40人,直接帶動(dòng)農(nóng)民增收600萬元。第11章 結(jié)論及建議 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益顯著：項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，可新增名優(yōu)茶產(chǎn)量10萬公斤,正常年份可實(shí)現(xiàn)銷售收入1220萬元，年稅后利潤為208萬元，%，％，大于設(shè)計(jì)的基準(zhǔn)貼現(xiàn)率10%，稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=10%）347萬元，大于0，在財(cái)務(wù)指標(biāo)上是可以接受的。項(xiàng)目社會(huì)效益較好：本項(xiàng)目的實(shí)施，能促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，帶動(dòng)3000戶茶農(nóng)增加現(xiàn)金收入600萬元，戶平增收2000元以上，加快貧困地區(qū)脫貧奔小康進(jìn)程。項(xiàng)目生態(tài)效益明顯：通過對(duì)示范基地實(shí)行有機(jī)栽培，減少農(nóng)業(yè)面源污染，改變土壤結(jié)構(gòu)，降低氨氮、重金屬排放，對(duì)發(fā)展有機(jī)農(nóng)業(yè)具有導(dǎo)向意義。該項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，環(huán)境影響小，建設(shè)規(guī)模適度，建設(shè)方案合理，工藝技術(shù)可靠，經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)效益俱佳，建議地方政府大力支持，積極組織該項(xiàng)目實(shí)施。優(yōu)質(zhì)綠茶單位產(chǎn)品（公斤）生產(chǎn)成本估算表序號(hào)項(xiàng)目單位消耗定額單價(jià)（元/單位）金額（元）1原輔材料105茶葉公斤42080包裝塑膜個(gè)414包裝易拉罐個(gè)428包裝紙箱個(gè)2510紙質(zhì)手提袋個(gè)232燃料及動(dòng)力電度1運(yùn)費(fèi)13人工費(fèi)用124單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本普通綠茶單位產(chǎn)品（公斤）生產(chǎn)成本估算表序號(hào)項(xiàng)目單位消耗定額單價(jià)（元/單位）金額（元）1原輔材料67茶葉公斤32060包裝易拉罐個(gè)42包裝紙箱個(gè)212紙質(zhì)手提袋個(gè)232燃料及動(dòng)力電度1運(yùn)費(fèi)13人工費(fèi)用74單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本總成本費(fèi)用估算表 單位：萬元序 號(hào)項(xiàng) 目合計(jì)建設(shè)期上 升 期達(dá) 產(chǎn) 期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷80 100 100 100 100 100 100 100 100 1原材料546 683 683 683 683 683 683 683 683 2燃料和動(dòng)力16 20 20 20 20 20 20 20 20 3工資及福利費(fèi)60 60 60 60 60 60 60 60 60 4制造費(fèi)用10 10 10 10 10 10 10 10 10 5經(jīng)營成本618 773 773 773 773 773 773 773 773 6土地租用費(fèi)7修理費(fèi)20 20 20 20 20 20 20 20 20 8折舊費(fèi)15 15 15 15 15 15 15 15 15 9攤銷費(fèi)10利息支出11總成本費(fèi)用667 808 808 808 808 808 808 808 808 其中：固定成本105 105 105 105 105 105 105 105 105 可變成本562 703 703 703 703 703 703 703 703 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號(hào)項(xiàng) 目合 計(jì)計(jì)算期（年）建設(shè)期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷（％）801001001001001001001001001001現(xiàn)金流入 營業(yè)收入 補(bǔ)貼收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 2現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 流動(dòng)資金 經(jīng)營成本 營業(yè)稅金及附加 維持運(yùn)營投資 3所得稅前凈現(xiàn)金流量(12) 4累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量 5調(diào)整所得稅 6所得稅后凈現(xiàn)金流量 7累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量 計(jì)算指標(biāo)所得稅前所得稅后項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%%項(xiàng)目投資回收期項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(I=10%)638萬元