【導(dǎo)讀】?jī)?nèi)蒙古塞上星油脂工業(yè)有限責(zé)任公司前身是原陜壩植物油廠，隸屬于巴盟糧油總公司，5000余萬(wàn)元，年創(chuàng)稅利300余萬(wàn)元，屬?lài)?guó)家中型二檔企業(yè)、巴彥淖爾市重點(diǎn)骨干企業(yè)。年4月企業(yè)轉(zhuǎn)制重組，成立了內(nèi)蒙古塞上星油脂工業(yè)有限責(zé)任公司。內(nèi)蒙古塞上星油脂工業(yè)有限責(zé)任公司注冊(cè)地址在杭錦后期陜壩鎮(zhèn)工業(yè)路。企業(yè)性質(zhì)為有限責(zé)任公司。品購(gòu)銷(xiāo)、加工；固定資產(chǎn)租賃；脫水蔬菜加工銷(xiāo)售。備，恢復(fù)了油脂生產(chǎn)的能力。使企業(yè)面貌煥然一新。經(jīng)過(guò)幾年的經(jīng)營(yíng)，目前企業(yè)總資產(chǎn)1029. 萬(wàn)元，固定資產(chǎn)820萬(wàn)元，所有者權(quán)益690萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率為33%。職稱(chēng)人員2人，中級(jí)職稱(chēng)4人。近幾年來(lái)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況良好，連續(xù)盈利。目前企業(yè)生產(chǎn)能力為日處理油葵130噸，年產(chǎn)不同規(guī)格的葵花油120xx噸。A、國(guó)家食品工業(yè)“十一五”發(fā)展規(guī)劃。B、內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)畜產(chǎn)品加工業(yè)“十一五”發(fā)展規(guī)劃；內(nèi)蒙古塞上星油脂工業(yè)有限責(zé)任公司是杭錦后期地區(qū)目前最大的油脂加工企業(yè)。排放標(biāo)準(zhǔn)后進(jìn)行排放。

　　

【正文】 煙系統(tǒng)，空調(diào)通風(fēng)管道設(shè)防火閥 , 并設(shè)一定數(shù)量的手提式滅火器。滿(mǎn)足給排水要求及消防要求。 C、 消防水源：原廠區(qū)內(nèi)已設(shè)置了消防、生產(chǎn)、生活合用水池一座，有效容積 200 立方米，在發(fā)生火警時(shí)，可調(diào)整生產(chǎn)和生活用水量加以解決。 D、消防供電 ：為雙回路供電。 E、按 GBJ14090 的要求，室內(nèi)適當(dāng)設(shè)置干粉滅火器。 F、在廠房高處設(shè)置避雷保護(hù)。 第十章 組織機(jī)構(gòu)及勞動(dòng)定員 組織機(jī)構(gòu) 內(nèi)蒙古塞上星油脂工業(yè)有限責(zé)任公司董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，董事長(zhǎng)是企業(yè)的法人代表，總經(jīng)理負(fù)責(zé)企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)和管理。企業(yè)內(nèi)設(shè)生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部、品管部、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部、辦公室等。 勞動(dòng)定員及人員培訓(xùn) 本項(xiàng)目建成后，新增勞動(dòng)定員為 33 人，管理人員 3 人，生產(chǎn)工 人及輔助生產(chǎn)人員 30 人，其他利用企業(yè)原有人員。 本項(xiàng)目色拉油生產(chǎn)有操作的特殊性，對(duì)人員技術(shù)要求較高，所以相關(guān)人員必須接受系統(tǒng)的專(zhuān)門(mén)業(yè)務(wù)培訓(xùn)后才方可上崗，掌握生產(chǎn)工藝技術(shù)與設(shè)備操作技能，保證生產(chǎn)順利進(jìn)行。 工作制度 根據(jù)近幾年的原料及產(chǎn)品銷(xiāo)售情況，以及油脂加工企業(yè)的特點(diǎn)，確定企業(yè)全年生產(chǎn)天數(shù)為 200 天，每天 24 小時(shí)連續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)，按照工藝特點(diǎn)和設(shè)備生產(chǎn)能力，生產(chǎn)工人及輔助工人均實(shí)行三班制，每班工作八小時(shí)。管理人員為正常班，實(shí)行八小時(shí)工作制。 第十一章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 本項(xiàng)目建設(shè)期為一年，從批準(zhǔn)立項(xiàng)之日起到完成安裝調(diào)試為止。項(xiàng)目建設(shè)分三個(gè)階段進(jìn)行，即前期工作階段，項(xiàng)目實(shí)施階段和驗(yàn)收階段。計(jì)劃從 20xx 年 6 月起到 20xx 年 5 月底全部完成。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表 具體實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃安排見(jiàn)表 111： 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 表 111 年、月 項(xiàng)目 20xx 年 20xx 年 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 前期準(zhǔn)備 施工圖設(shè)計(jì) 設(shè)備采購(gòu) 設(shè)備安裝 試生產(chǎn) 竣工驗(yàn)收 第十二章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù) A、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）》。 B、《投資項(xiàng)目可行性研究指南》。 建設(shè)投資估算 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 國(guó)內(nèi)采購(gòu)設(shè)備根據(jù)詢(xún)價(jià)或現(xiàn)行價(jià)格資料并增加合理運(yùn)雜費(fèi)估算，設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表 1“固定資產(chǎn)投資估算表”及附表 12 設(shè)備投資明細(xì)表。 設(shè)備安裝費(fèi) 設(shè)備的安裝工程費(fèi)按設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的 8%計(jì)算，（包括安裝材料、管道閥門(mén)、儀表等）安裝工程費(fèi)為 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)附表 1“固定資產(chǎn)投資估算表” 工程建設(shè)其他費(fèi)用 本項(xiàng)目為擴(kuò)建，工程建設(shè)其他費(fèi)用為： A、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)：按工程費(fèi)用的 3%計(jì)算 萬(wàn)元。 B、工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)：按工程費(fèi)用的 %計(jì)算 萬(wàn)元。 C、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)：按設(shè)備費(fèi)的 3%取為 萬(wàn)元。 D、其它費(fèi)用：按工程費(fèi)的 1%取為 萬(wàn)元。 E、工程保險(xiǎn)費(fèi)：按工程費(fèi)用的 1%計(jì)算 萬(wàn)元 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算值為 萬(wàn)元。 預(yù)備費(fèi) 預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)的 3%取為 萬(wàn)元 建設(shè)期利息 項(xiàng)目固定資產(chǎn)貸款建設(shè)期利息按年息 %（國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行貸款利息）計(jì)算。年利息為 萬(wàn)元。 建設(shè)投資 以上各項(xiàng)合計(jì)為建設(shè)投資。其估算值為 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)附表 1“固定資產(chǎn)投資估算表” 流動(dòng)資金估算 本項(xiàng)目建成后年產(chǎn)葵花籽色拉油 8000 噸，年處理原料 2 萬(wàn)噸，農(nóng)產(chǎn)品季節(jié)性強(qiáng)，原料收購(gòu)時(shí)間 集中，需要資金量大，年收購(gòu)原料需要流動(dòng)資金約 4000 萬(wàn)元。按年周轉(zhuǎn) 2 次計(jì)算，需要 20xx 萬(wàn)元。 本項(xiàng)目考慮原料為毛油，來(lái)源于本企業(yè)，所以占用流動(dòng)資金比較少。按分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金總額為 萬(wàn)元，流動(dòng)資金貸款利息按 20xx 年 12 月利率 %計(jì)算，年利息為 萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表 2 流動(dòng)資金估算表。 資金籌措 經(jīng)估算項(xiàng)目總投資為 萬(wàn)元，資金來(lái)源：項(xiàng)目建設(shè)投資企業(yè)自籌 200 萬(wàn)元，向銀行借貸 400 萬(wàn)元 . 項(xiàng)目生產(chǎn)期間的流動(dòng)資金全部申請(qǐng)銀行貸款解決。詳見(jiàn)附表 1“固定資產(chǎn) 投資估算表”。 第十三章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) A、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》。 B、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施細(xì)則。 C、 20xx 年《內(nèi)蒙古自治區(qū)實(shí)施西部大開(kāi)發(fā)若干政策措施的通知》 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取 投入物、產(chǎn)出財(cái)務(wù)價(jià)格及數(shù)量 項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)以項(xiàng)目年度全部收益計(jì)算為準(zhǔn)。 產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格根據(jù)現(xiàn)行的目標(biāo)市場(chǎng)情況確定，具體價(jià)格及數(shù)量如表 131 所示。 外購(gòu)原輔材料的到廠價(jià) 按實(shí)際采購(gòu)價(jià)格（含運(yùn)雜費(fèi)）確定。動(dòng)力價(jià)格按當(dāng)?shù)亟y(tǒng)一定價(jià)確定。主要外購(gòu)原輔材料和動(dòng)力的價(jià)格及數(shù)量如表 131 所示。 主要投入物、產(chǎn)出物價(jià)格及數(shù)量 表 131 名 稱(chēng) 單位 年產(chǎn)（耗）量 單位價(jià)格 備 注 1. 產(chǎn)品 色拉油 噸 8000 8500 元 /噸 2. 原料、輔料 原料毛油 噸 8560 6500 元 /噸 3. 動(dòng)力、燃料 含稅價(jià) 電 kwh 1440000 元 / kwh 含稅價(jià) 水 t 24000 3 元 /噸 含稅價(jià) 煤 t 2400 300 元 /噸 含稅價(jià) 計(jì)算期與生產(chǎn)負(fù)荷 根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，確定本項(xiàng)目的建設(shè)期為 1 年，生產(chǎn)期擬定為 9 年，計(jì)算期合計(jì)為 10年。根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，生產(chǎn)負(fù)荷確定為第 1 年就達(dá)到 100%。 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率的設(shè)定 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率 (iC)按 8%計(jì)算。 其他基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù) A、折舊年限：房屋及建筑物綜合折舊年限為 20 年 、機(jī)械設(shè)備為 10 年。無(wú)形資產(chǎn)按 10年平均攤銷(xiāo)，遞延資產(chǎn)按 10 年平均攤銷(xiāo)。 B、項(xiàng)目定員 33 人，全員平均年收入 18000 元 /年。保險(xiǎn)、福利按工資總額的 %計(jì)算。 C、固定資產(chǎn)修理費(fèi)按折舊值的 50%計(jì)算。 D、企業(yè)所得稅稅率為 25%，且由獲利年度起。 E、三項(xiàng)基金的提?。簝?chǔ)備基金按 10%，企業(yè)發(fā)展基金按 3%計(jì)。 總成本費(fèi)用估算 總成本費(fèi)用估算詳見(jiàn)附表 附表 4附表 42“總成本費(fèi)用估算表”。年平均總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元。 銷(xiāo)售收入估算 按照表 131 所列產(chǎn)品量與價(jià)格計(jì)算項(xiàng)目投產(chǎn)后各年銷(xiāo)售收入。年均銷(xiāo)售收入為 6800 萬(wàn)元 ，詳見(jiàn)附表 61“銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加估算表”。 盈利能力分析 靜態(tài)盈利能力 項(xiàng)目平均年利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，所得稅 萬(wàn)元，稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元，增值稅 萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅金及附加 萬(wàn)元。 投資利潤(rùn)率： % 詳見(jiàn)附表 6“利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表”。 動(dòng)態(tài)盈利能力 所得稅前： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %； 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn) 元；投資回收期 年 所得稅后： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %； 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元；投資回收期 年 根據(jù)以上分析，項(xiàng)目的盈利能力達(dá)到了所要求的盈利水平。詳見(jiàn)附表 7“財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表”。 盈虧平衡分析 項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn) BEP 經(jīng)計(jì)算為 %，故項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 BEP(%)=年固定總成本 /（年銷(xiāo)售收入 年可變成本 年銷(xiāo)售稅金及附加 年增值稅） *100% =()=% 盈虧平衡分析圖 圖 132 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 由以上財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析，項(xiàng)目的稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %大大高于同行業(yè)的基準(zhǔn)收益率i=12%，項(xiàng)目投資回收期 年，投資回收期較短。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要取決于市場(chǎng)及產(chǎn)品的價(jià)格變動(dòng)，由盈虧平衡分析可知項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。從財(cái)務(wù)角度分析，項(xiàng)目可行。 內(nèi)蒙古塞上星油脂工業(yè)有限責(zé)任公司年產(chǎn) 8000 噸葵花籽色拉油技術(shù)改造項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 38 內(nèi)蒙古塞上星油脂工業(yè)有限 責(zé)任公司年產(chǎn) 8000 噸色拉油技術(shù)改造項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告