【導(dǎo)讀】內(nèi)蒙古塞上星油脂工業(yè)有限責(zé)任公司前身是原陜壩植物油廠，隸屬于巴盟糧油總公司，5000余萬元，年創(chuàng)稅利300余萬元，屬國家中型二檔企業(yè)、巴彥淖爾市重點骨干企業(yè)。年4月企業(yè)轉(zhuǎn)制重組，成立了內(nèi)蒙古塞上星油脂工業(yè)有限責(zé)任公司。內(nèi)蒙古塞上星油脂工業(yè)有限責(zé)任公司注冊地址在杭錦后期陜壩鎮(zhèn)工業(yè)路。企業(yè)性質(zhì)為有限責(zé)任公司。品購銷、加工；固定資產(chǎn)租賃；脫水蔬菜加工銷售。備，恢復(fù)了油脂生產(chǎn)的能力。使企業(yè)面貌煥然一新。經(jīng)過幾年的經(jīng)營，目前企業(yè)總資產(chǎn)1029. 萬元，固定資產(chǎn)820萬元，所有者權(quán)益690萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為33%。職稱人員2人，中級職稱4人。近幾年來，企業(yè)經(jīng)營狀況良好，連續(xù)盈利。目前企業(yè)生產(chǎn)能力為日處理油葵130噸，年產(chǎn)不同規(guī)格的葵花油120xx噸。A、國家食品工業(yè)“十一五”發(fā)展規(guī)劃。B、內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)畜產(chǎn)品加工業(yè)“十一五”發(fā)展規(guī)劃；內(nèi)蒙古塞上星油脂工業(yè)有限責(zé)任公司是杭錦后期地區(qū)目前最大的油脂加工企業(yè)。排放標(biāo)準(zhǔn)后進行排放。

　　

【正文】 煙系統(tǒng)，空調(diào)通風(fēng)管道設(shè)防火閥 , 并設(shè)一定數(shù)量的手提式滅火器。滿足給排水要求及消防要求。 C、 消防水源：原廠區(qū)內(nèi)已設(shè)置了消防、生產(chǎn)、生活合用水池一座，有效容積 200 立方米，在發(fā)生火警時，可調(diào)整生產(chǎn)和生活用水量加以解決。 D、消防供電 ：為雙回路供電。 E、按 GBJ14090 的要求，室內(nèi)適當(dāng)設(shè)置干粉滅火器。 F、在廠房高處設(shè)置避雷保護。 第十章 組織機構(gòu)及勞動定員 組織機構(gòu) 內(nèi)蒙古塞上星油脂工業(yè)有限責(zé)任公司董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，董事長是企業(yè)的法人代表，總經(jīng)理負(fù)責(zé)企業(yè)的日常經(jīng)營和管理。企業(yè)內(nèi)設(shè)生產(chǎn)部、財務(wù)部、品管部、市場營銷部、辦公室等。 勞動定員及人員培訓(xùn) 本項目建成后，新增勞動定員為 33 人，管理人員 3 人，生產(chǎn)工 人及輔助生產(chǎn)人員 30 人，其他利用企業(yè)原有人員。 本項目色拉油生產(chǎn)有操作的特殊性，對人員技術(shù)要求較高，所以相關(guān)人員必須接受系統(tǒng)的專門業(yè)務(wù)培訓(xùn)后才方可上崗，掌握生產(chǎn)工藝技術(shù)與設(shè)備操作技能，保證生產(chǎn)順利進行。 工作制度 根據(jù)近幾年的原料及產(chǎn)品銷售情況，以及油脂加工企業(yè)的特點，確定企業(yè)全年生產(chǎn)天數(shù)為 200 天，每天 24 小時連續(xù)運轉(zhuǎn)，按照工藝特點和設(shè)備生產(chǎn)能力，生產(chǎn)工人及輔助工人均實行三班制，每班工作八小時。管理人員為正常班，實行八小時工作制。 第十一章 項目實施進度計劃 項目實施進度 本項目建設(shè)期為一年，從批準(zhǔn)立項之日起到完成安裝調(diào)試為止。項目建設(shè)分三個階段進行，即前期工作階段，項目實施階段和驗收階段。計劃從 20xx 年 6 月起到 20xx 年 5 月底全部完成。 項目實施進度計劃表 具體實施進度計劃安排見表 111： 項目實施進度表 表 111 年、月 項目 20xx 年 20xx 年 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 前期準(zhǔn)備 施工圖設(shè)計 設(shè)備采購 設(shè)備安裝 試生產(chǎn) 竣工驗收 第十二章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù) A、《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）》。 B、《投資項目可行性研究指南》。 建設(shè)投資估算 設(shè)備購置費 國內(nèi)采購設(shè)備根據(jù)詢價或現(xiàn)行價格資料并增加合理運雜費估算，設(shè)備購置費 萬元。詳見附表 1“固定資產(chǎn)投資估算表”及附表 12 設(shè)備投資明細(xì)表。 設(shè)備安裝費 設(shè)備的安裝工程費按設(shè)備購置費的 8%計算，（包括安裝材料、管道閥門、儀表等）安裝工程費為 萬元。 詳見附表 1“固定資產(chǎn)投資估算表” 工程建設(shè)其他費用 本項目為擴建，工程建設(shè)其他費用為： A、勘察設(shè)計費：按工程費用的 3%計算 萬元。 B、工程建設(shè)監(jiān)理費：按工程費用的 %計算 萬元。 C、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費：按設(shè)備費的 3%取為 萬元。 D、其它費用：按工程費的 1%取為 萬元。 E、工程保險費：按工程費用的 1%計算 萬元 工程建設(shè)其他費用估算值為 萬元。 預(yù)備費 預(yù)備費按工程費的 3%取為 萬元 建設(shè)期利息 項目固定資產(chǎn)貸款建設(shè)期利息按年息 %（國家開發(fā)銀行貸款利息）計算。年利息為 萬元。 建設(shè)投資 以上各項合計為建設(shè)投資。其估算值為 萬元。 詳見附表 1“固定資產(chǎn)投資估算表” 流動資金估算 本項目建成后年產(chǎn)葵花籽色拉油 8000 噸，年處理原料 2 萬噸，農(nóng)產(chǎn)品季節(jié)性強，原料收購時間 集中，需要資金量大，年收購原料需要流動資金約 4000 萬元。按年周轉(zhuǎn) 2 次計算，需要 20xx 萬元。 本項目考慮原料為毛油，來源于本企業(yè)，所以占用流動資金比較少。按分項詳細(xì)估算法估算流動資金總額為 萬元，流動資金貸款利息按 20xx 年 12 月利率 %計算，年利息為 萬元。詳見附表 2 流動資金估算表。 資金籌措 經(jīng)估算項目總投資為 萬元，資金來源：項目建設(shè)投資企業(yè)自籌 200 萬元，向銀行借貸 400 萬元 . 項目生產(chǎn)期間的流動資金全部申請銀行貸款解決。詳見附表 1“固定資產(chǎn) 投資估算表”。 第十三章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) A、《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》。 B、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施細(xì)則。 C、 20xx 年《內(nèi)蒙古自治區(qū)實施西部大開發(fā)若干政策措施的通知》 財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)選取 投入物、產(chǎn)出財務(wù)價格及數(shù)量 項目的財務(wù)評價以項目年度全部收益計算為準(zhǔn)。 產(chǎn)品銷售價格根據(jù)現(xiàn)行的目標(biāo)市場情況確定，具體價格及數(shù)量如表 131 所示。 外購原輔材料的到廠價 按實際采購價格（含運雜費）確定。動力價格按當(dāng)?shù)亟y(tǒng)一定價確定。主要外購原輔材料和動力的價格及數(shù)量如表 131 所示。 主要投入物、產(chǎn)出物價格及數(shù)量 表 131 名 稱 單位 年產(chǎn)（耗）量 單位價格 備 注 1. 產(chǎn)品 色拉油 噸 8000 8500 元 /噸 2. 原料、輔料 原料毛油 噸 8560 6500 元 /噸 3. 動力、燃料 含稅價 電 kwh 1440000 元 / kwh 含稅價 水 t 24000 3 元 /噸 含稅價 煤 t 2400 300 元 /噸 含稅價 計算期與生產(chǎn)負(fù)荷 根據(jù)項目實施進度，確定本項目的建設(shè)期為 1 年，生產(chǎn)期擬定為 9 年，計算期合計為 10年。根據(jù)企業(yè)實際情況，生產(chǎn)負(fù)荷確定為第 1 年就達到 100%。 財務(wù)基準(zhǔn)收益率的設(shè)定 財務(wù)基準(zhǔn)收益率 (iC)按 8%計算。 其他基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù) A、折舊年限：房屋及建筑物綜合折舊年限為 20 年 、機械設(shè)備為 10 年。無形資產(chǎn)按 10年平均攤銷，遞延資產(chǎn)按 10 年平均攤銷。 B、項目定員 33 人，全員平均年收入 18000 元 /年。保險、福利按工資總額的 %計算。 C、固定資產(chǎn)修理費按折舊值的 50%計算。 D、企業(yè)所得稅稅率為 25%，且由獲利年度起。 E、三項基金的提取：儲備基金按 10%，企業(yè)發(fā)展基金按 3%計。 總成本費用估算 總成本費用估算詳見附表 附表 4附表 42“總成本費用估算表”。年平均總成本費用為 萬元。 銷售收入估算 按照表 131 所列產(chǎn)品量與價格計算項目投產(chǎn)后各年銷售收入。年均銷售收入為 6800 萬元 ，詳見附表 61“銷售收入、銷售稅金及附加估算表”。 盈利能力分析 靜態(tài)盈利能力 項目平均年利潤總額 萬元，所得稅 萬元，稅后利潤 萬元，增值稅 萬元、營業(yè)稅金及附加 萬元。 投資利潤率： % 詳見附表 6“利潤及利潤分配表”。 動態(tài)盈利能力 所得稅前： 財務(wù)內(nèi)部收益率 %； 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬 元；投資回收期 年 所得稅后： 財務(wù)內(nèi)部收益率 %； 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元；投資回收期 年 根據(jù)以上分析，項目的盈利能力達到了所要求的盈利水平。詳見附表 7“財務(wù)現(xiàn)金流量表”。 盈虧平衡分析 項目盈虧平衡點 BEP 經(jīng)計算為 %，故項目具有較強的抗風(fēng)險能力。 BEP(%)=年固定總成本 /（年銷售收入 年可變成本 年銷售稅金及附加 年增值稅） *100% =()=% 盈虧平衡分析圖 圖 132 財務(wù)評價結(jié)論 由以上財務(wù)評價分析，項目的稅前財務(wù)內(nèi)部收益率 %大大高于同行業(yè)的基準(zhǔn)收益率i=12%，項目投資回收期 年，投資回收期較短。財務(wù)風(fēng)險主要取決于市場及產(chǎn)品的價格變動，由盈虧平衡分析可知項目具有較強的抗風(fēng)險能力。從財務(wù)角度分析，項目可行。 內(nèi)蒙古塞上星油脂工業(yè)有限責(zé)任公司年產(chǎn) 8000 噸葵花籽色拉油技術(shù)改造項目 可行性研究報告 38 內(nèi)蒙古塞上星油脂工業(yè)有限 責(zé)任公司年產(chǎn) 8000 噸色拉油技術(shù)改造項目 可行性研究報告