【正文】 干到省內外參觀學習先進的管理方法和技術經驗；邀請省內外專家和有實踐經驗的項目人員舉辦學習班，傳授項目管理和運營經驗。⑵分散與集中相結合，根據(jù)培訓的對象和內容，采取脫產和利用業(yè)余時間進行培訓，也可從自身需要出發(fā)，組織人員到省內外進行考察學習。根據(jù)項目需要，計劃培訓人員共計50人次，其中管理人員10人次，技術人員10人次，生產工人30人次。第十三章 項目管理及實施進度安排 項目管理在項目建設過程中，要遵照國家有關規(guī)定、規(guī)范、標準要求，嚴格按照國家建設程序辦理，實行項目法人責任制度、招標投標制度、工程監(jiān)理制度和竣工驗收制度，以確保項目的順利實施和工程質量。本項目建成后嚴格按照國家有關規(guī)定和批復的建設內容進行竣工驗收，竣工驗收合格后才能交付使用。此外，在項目實施過程中要加強項目的檔案管理工作，從項目籌劃到工程驗收各個環(huán)節(jié)的資料都要按照國家有關規(guī)定收集、整理和歸檔。根據(jù)《中華人民共和國招標投標法》和甘肅省實施《中華人民共和國招標投標法》辦法的規(guī)定，如果施工單項合同估算價在100萬元以上的工程；重要設備、材料等貨物的單項合同估算價在50萬元以上的采購；勘察、設計、監(jiān)理單項合同價在30萬元以上的服務；項目投資在500萬元以上的建設項目，必須進行公開招標。招標形式可采用委托有資質的中介機構代理或自行招標，自行招標時，必須達到國家關于自行招標對于招標單位的相關要求。在招標過程中，一定要嚴格遵守國家和甘肅省的有關規(guī)定，堅持公開、公平、公正的原則，自覺接受政府職能部門的檢查、監(jiān)督，杜絕各種違紀、違法行為的發(fā)生。工程建設招標基本情況如下表131。表131 工程建設招標基本情況一覽表招標范圍招標組織形 式招標方式不采用招標方式招標估算金額（萬元）備注全部招標部分招標自行招標委托招標公開招標邀請招標勘察設計√√施工建設√√√監(jiān)理√√設備采購√√√ 項目建設周期本項目建設周期為1年，即自2011年7月起，止于2012年6月。 項目進度計劃安排根據(jù)本項目的建設內容、規(guī)模和建設單位的實際情況，可將項目建設周期劃分為以下三個階段：2011年7月——8月，完成該項目勘察設計、資金籌措、工程建設招投標等各項前期工作。2011年9月——2012年5月，完成土建施工、設備購置與安裝、人員招聘與培訓等內容。2012年6月，項目竣工，組織驗收，并投入生產。項目實施進度計劃表見下表132。第十四章 投資估算與資金籌措 投資估算⑴國家發(fā)改委、建設部編《建設項目經濟評價參數(shù)與方法》第三版；⑵《甘肅省建設工程費用定額及造價管理文件匯編》（甘肅省建設工程造價管理站2004）；⑶《甘肅省民用建筑工程（建安費用）估算指標》；⑷《甘肅省安裝工程消耗量定額》及臨夏地區(qū)基價；⑸其他費用執(zhí)行《甘肅省工程建設其他費用定額》，工程勘察設計費依據(jù)《工程勘察設計收費管理規(guī)定》規(guī)定標準；⑹估算范圍主要包括工程建筑、設備購置、安裝工程費、工程建設其他費用及預備費用。⑴設備購置費按項目建設單位提供的報價計；⑵%計；⑶基本預備費用按工程費用的8%計；⑷本項目流動資金為企業(yè)進行正常生產運營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經營費用等所需要的周轉資金，采用詳細估算法估算；⑸聯(lián)合試運轉費按照設備投資的1%計算；⑹人員提前進廠費按項目定員計算；⑺前期工作費按照工程費用的1%計算；⑻%計算；⑼基礎單價按當?shù)噩F(xiàn)行價格計算。，、。詳述如下及見附表4。⑴建筑工程費用：。⑵設備購置費：。⑶安裝工程費：按照相關設備的5%計算。⑷工程建設其他費用：。其中：①土地使用費：25畝。②建設單位管理費用：%計算。③勘察設計費：按照工程費用的5%計算。④工程建設監(jiān)理費：%計算。⑤聯(lián)合試車費：按照設備購置費的1%計算。⑥職工培訓費：包括管理人員、技術人員及生產工人，共培訓90人次。⑦辦公及生活家具購置：定員120人，每人按500元計算。⑧其他費用：。⑸基本預備費：按照工程費用的5%計算。⑹建設期利息：%計算。⑺流動資金：按分項詳細估算法計算。 資金籌措通過以上估算，，%；，%；，%。項目投資通過自籌和申請銀行貸款解決。詳見附表4。第十五章 財務分析與評價本項目依據(jù)國家發(fā)展改革委、建設部2006年頒布實施的《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》（第三版、以下簡稱《方法與參數(shù)》）及國家最新的財稅制度和行業(yè)有關規(guī)定，采用現(xiàn)行市場價格并結合了本項目的具體情況對項目進行了財務分析和不確定性分析?！斗椒ㄅc參數(shù)》以及行業(yè)的有關規(guī)定，項目基準收益率為12%；資產負債率的合理區(qū)間4060；利息備付率的最低可接受值為2；。，其中建設期為1年，生產期為15年。、城市建設維護稅和教育費附加。增值稅稅率按13%，城市維護建設稅按增值稅的7%，教育費附加按增值稅的5%分別計算。%計?。ǜ鶕?jù)《財稅字[1994]001號文件》規(guī)定：以“資源綜合利用目錄”內的資源作為主要原料生產的產品，自生產之日起，免征所得稅五年）。%，第二年達到設計能力的60%，第三年達到設計能力的80%，第四年及以后各年滿負荷運轉。%計取。 財務效益與費用估算本項目建成后主要收入來源為膠粉、拆除的鋼絲及纖維銷售收入。項目建成后，年產膠粉8000噸，拆除的鋼絲約100噸、纖維約120噸，、鋼絲銷售價格為2150元/噸、纖維銷售價格為1000元/噸。詳見附表4。項目正常運營后，。詳見附表4。⑴原輔材料及包裝材料費本項目原材料主要指各種廢舊橡膠制品，包裝材料主要指塑料編織袋。各種廢舊橡膠制品收購價格按1800元/噸、。⑵燃料動力費本項目燃料動力消耗主要為煤、水和電力，煤按600元/噸、。⑶工資福利費管理人員年工資24000元、技術人員年工資21600元、生產工人和一般人員年工資18000元，福利費按工資的14%計算。 ⑷修理費本項目年修理費用取固定資產折舊費的10%。⑸折舊費本項目固定資產中房屋及設備折舊均采用年限平均法計算，折舊年限為15年、殘值率按5%計算；其他采用年限平均法計算、折舊年限按8年；。⑹攤銷費本項目無形資產及其他資產按6年攤銷。⑺財務費用根據(jù)現(xiàn)行財務制度，項目在生產運營期間發(fā)生的利息——建設投資借款利息和流動資金借款利息作為財務費用計入總成本費用。%的年利率計算。，達產年無。⑻其他費用本項目其它費用按前五項的10%計算。詳見附表5553。經計算，、。詳見附表6。 財務評價指標⑴財務內部收益率（FIRR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務內部收益率（FIRR）系指項目計算期內凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。其計算公式如下： （式中：為現(xiàn)金流入，為現(xiàn)金流出，下同）本項目所得稅前及稅后全部投資財務內部收益率（）%%，均超過設定的財務基準收益率12%。詳見附表7。⑵財務凈現(xiàn)值（FNPV）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指按設定的折現(xiàn)率（一般采用基準收益率ic）計算項目計算期內各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和。 （式中為基準折現(xiàn)率，本項目為12%）本項目所得稅前及稅后全部投資財務凈現(xiàn)值（）。詳見附表7。⑶投資回收期（Pt）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（Pt）系指以項目的凈收益回收項目投資所需要的時間。其計算公式如下：。詳見附表7。⑷總投資收益率（ROI）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，總投資收益率（ROI）表示總投資的盈利水平，系項目達到設計能力后正常年份的年息稅前利潤或運營期內年平均息稅前利潤（EBIT）與項目總投資（TI）的比率。其計算公式如下：經計算，％。⑸項目資本金凈利潤率（ROE）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，項目資本金凈利潤率（ROE）表示項目資本金的盈利水平，系指項目達到設計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內年平均凈利潤（NP）與項目資本金（EC）的比率。其計算公式如下：經計算，％。2. 財務清償能力分析⑴利息備付率（ICR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，利息備付率（ICR）系指在借款償還期內的息稅前利潤（EBIT）與應付利息（PI）比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映項目償付債務利息的保障程度，按下式計算：式中：EBIT——息稅前利潤； PI——計入總成本費用的應付利息。按照約定的還款方式對本項目計算表明，高于利息備付率的最低可接受值2，說明項目建成后利息償付的保障程度較高。詳見附表9。⑵償債備付率（DSCR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，償債備付率（DSCR）系指在借款償還期內，用于還本付息的資金（EBITDATAX）與應還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本息的保障程度，按下式計算：式中：EBITDA——息稅前利潤加折舊和攤銷； TAX——企業(yè)所得稅； PD——應還本付息金額，包括還本金額和計入總成本費用的全部利息。根據(jù)約定的還款方式對本項目計算表明，，說明項目建成后可用于還本付息的資金保障程度較高。詳見附表9。⑶資產負債率（LOAR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，資產負債率（LOAR）系指各期末負債總額（TL）同資產總額（TA）的比率，按下式計算：式中：TL——期末負債總額； TA——期末資產總額。通過計算，～，均低于60，表明項目經營相對安全、穩(wěn)健，具有較強的籌資能力，也表明債權人和業(yè)主的風險較小。具體詳見附表9。 不確定性分析通過對投資項目進行盈虧平衡分析和敏感性分析，考察項目的抗風險能力。，，營業(yè)稅金及附加為0元，據(jù)此計算的盈虧平衡點的生產能力為： =%通過以上計算可以看出，%，%，項目即可做到收支平衡，由此也說明，項目在生產經營上具有較高的抗風險能力。詳見下圖151。影響項目經濟效益的主要因素有：建設投資、營業(yè)收入、經營成本，現(xiàn)為了考察項目的抗風險能力，分別三項敏感性因素作上下幅度為10%的變化時，觀察對所得稅后財務內部收益率、財務凈現(xiàn)值及動態(tài)投資回收期的影響，詳見下表： 由上表可以看出，當三個不確定性因素在分別上下變幅10%時，各因素的敏感程度從大到小依次為營業(yè)收入、經營成本和建設投資。在各因素正負變化幅度在10%的范圍內，各項財務指標均能達到要求，說明項目的抗風險能力較強。詳見下圖152。 財務評價結論經計算，本項目各項財務盈利能力指標：%，%，%，均高于設定12%基準收益率；，小于行業(yè)基準投資回收期；各年的利息備付率均高于最低可接受值2，說明項目建成后利息償付的保障程度較高；，說明項目自身有一定的償還銀行借款利息和本金的能力；財務生存能力分析顯示企業(yè)有一定的財務生存能力；不確定性分析顯示本項目具有一定的抗風險能力。綜上所述，本項目財務上可行。第十六章 社會評價 本項目建成后，不僅能夠緩解我國橡膠資源的匱乏問題，為經濟建設節(jié)約大量資金，還可以減少“黑色污染”，對發(fā)展循環(huán)經濟、建立節(jié)約型社會意義十分重大。同時，還可直接或間接帶動項目所在地其他行業(yè)的發(fā)展，對促進城市下崗職工和農村剩余勞動力就業(yè)，提高生活水平和質量，加快社會主義新農村建設和地方經濟的發(fā)展，都具有積極的推動作用。通過調查，不同利益群體對項目的參與程度都很高，所有被調查對項目均表示歡迎和支持態(tài)度，支持率達100%。項目屬國家鼓勵和扶持的重點發(fā)展行業(yè)，深得國家、省、市政府部門的支持和鼓勵，尤其是項目所在縣、鄉(xiāng)政府及相關部門，在項目規(guī)劃用地、用水、供電及稅收等方方面面都給予了大力支持和扶持政策。近年來，永靖縣不斷深化教育改革，教育教學質量穩(wěn)步提高，2004年實現(xiàn)了基本普及九年義務教育、基本掃除青壯年文盲的目標。同時，加強科學技術工作，一大批先進實用技術得到推廣應用，科技對經濟增長的貢獻率明顯提高，曾先后被評為全國科技進步先進縣和全國科普示范縣。因此認為，項目區(qū)地方文化狀況對項目的適應程度較高。本項目充分利用省內外大量的廢棄輪胎生產膠粉，直接和間接帶動了地方相關產業(yè)的發(fā)展，解決了城市下崗職工再就業(yè)和農村富余勞動力轉移，提高了地方財政的收入，繁榮了地方經濟，是一個受經營者擁護、投資者滿意、政府支持的優(yōu)勢項目。因此從該項目對社會產生的效益和社會不同層面，不同群體，不同組織的態(tài)度反映和參與程度看，具備了良好的發(fā)展前景，所隱藏的社會風險較小。項目的建設符合國家產業(yè)政策，符合廣大人民群眾的意愿。項目的建設，對促進當?shù)亟洕⑽幕陌l(fā)展，對解決社會閑散人員就業(yè)，減輕社會負擔，增加牧農收入，促進農業(yè)增效，加快社會主義新農村建設，促進社會和諧、健康發(fā)展，都有著極其重要的作用。因此認為，本項目具有較高的社會價值，是完全可以實施的。第十七章 可行性結論與建議經分析論證，項目符合國家產業(yè)政策及循環(huán)經濟法，項目各項建設條件具備，建設方案可行。項目建成后，不僅會給企業(yè)帶來巨大的經濟效益，增加企業(yè)的市場競爭力，同時還可解決了當?shù)叵聧徛毠ず娃r民的就業(yè)問題，為增加地方財政收入，對促進當?shù)亟洕陌l(fā)展，加快社會主義新農村建設都具有十分深遠的意義。因此認為，項目的建設是必要的、也是可行的。、設備選購、施工及運營過程中，要嚴格按有關法規(guī)、標準進行建設、經營；要注意節(jié)約，控制投資，降低成本；要重視市場調查，加強宣傳工作，強化市場管理，以品牌拓展市