【正文】 改造為村鎮(zhèn)銀行。第一個(gè)五年計(jì)劃：規(guī)范經(jīng)營，改造成村鎮(zhèn)銀行即通過5年時(shí)間，年利息收入達(dá)到3000萬人民幣成為南寧市興寧區(qū)農(nóng)村金融市場的重要補(bǔ)充力量，爭取規(guī)范改造成村鎮(zhèn)銀行。第二個(gè)五年計(jì)劃：通過資本運(yùn)作，成為區(qū)域性的金融控股公司成立村鎮(zhèn)銀行后，公司可以在資本市場低迷的情況下，通過收購和兼并等方式介入其他金融業(yè)務(wù)，力爭成為當(dāng)?shù)啬軌蛉骈_展金融業(yè)務(wù)的金融控股公司。第三個(gè)五年計(jì)劃：優(yōu)化指標(biāo)，爭取上市通過15年時(shí)間，在南寧市興寧區(qū)設(shè)立10家分支機(jī)構(gòu)，資本金額達(dá)到3億元人民以上，優(yōu)化各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，并在資本市場繁榮的情況下選擇合適的企業(yè)上市。村鎮(zhèn)銀行第一個(gè)五年計(jì)劃一覽表年份機(jī)構(gòu)數(shù)人員數(shù)存款余額貸款余額利息及其他業(yè)務(wù)收入成本及開支利潤總額資本金利潤率1115120%2225145%333559%444596%55552106%從上表可以看出，因?yàn)橛行☆~貸款公司的基礎(chǔ)，村鎮(zhèn)銀行設(shè)立后就有利潤，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益，從經(jīng)濟(jì)方面來講是可行的。綜上所述，成立小額貸款公司前景廣闊，是必要的，是可行的。（一）加強(qiáng)管理，嚴(yán)控市場風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)及利率風(fēng)險(xiǎn) 首先，匯總金融記錄、將觸及市場風(fēng)險(xiǎn)的因素逐一細(xì)化并嚴(yán)密關(guān)注政策出臺(tái)及利率浮動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上建立客戶信用評(píng)級(jí)機(jī)制、匯總其他信用記錄（如納稅情況等），對(duì)企業(yè)和個(gè)人客戶的信用等級(jí)每年進(jìn)行調(diào)整，這是控制宏觀風(fēng)險(xiǎn)的基本措施。 其次，緊跟國家出臺(tái)的有關(guān)市場、政策、利率及相關(guān)因素的各項(xiàng)法規(guī)，加大貸款“三查”執(zhí)行力度，即調(diào)查人員深入企業(yè)核實(shí)相關(guān)數(shù)據(jù)，進(jìn)行“貸前調(diào)查”；信貸人員深入企業(yè)，監(jiān)控其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金流向，把握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營變化情況，認(rèn)真分析貸款風(fēng)險(xiǎn)變化，進(jìn)行“貸后檢查”；及時(shí)反映信貸情況，監(jiān)控信貸執(zhí)行的全過程，進(jìn)行“貸后管理”。對(duì)確實(shí)發(fā)生的不良貸款，以相關(guān)法規(guī)政策及內(nèi)部約定為依據(jù)，依托政府在不良貸款清收方面給予的大力支持，加大清收力度。 第三，貸款利率按市場化原則，根據(jù)國家有關(guān)法律的規(guī)定，綜合考慮借款人信用等級(jí)、貸款金額、貸款期限等因素，在浮動(dòng)區(qū)間內(nèi)，由借貸雙方充分調(diào)研后協(xié)商確定。 （二）加強(qiáng)內(nèi)部控制與監(jiān)督，降低道德風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn) 以法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，在國家的規(guī)章制度范圍內(nèi)，制定本企業(yè)切實(shí)可行的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。為確保新的管理體制有效實(shí)施，明晰責(zé)權(quán)，規(guī)范經(jīng)營，可參照法律規(guī)定，制定內(nèi)部授權(quán)、外部授信制度；“全過程”融入相互牽制、相互制約的控制制度，在內(nèi)部平行的組織機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和約束；設(shè)立專門的事后監(jiān)督崗位，除正常的財(cái)務(wù)核算外，定期對(duì)相關(guān)崗位業(yè)務(wù)工作進(jìn)行全面、細(xì)致的檢查；強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)，建立有效的“以查為主”的監(jiān)督防線，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)，避免或減少可能發(fā)生的損失，杜絕違規(guī)操作現(xiàn)象，尤其是要建立信貸風(fēng)險(xiǎn)防范制度。 建立和完善內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制，積極推行和落實(shí)經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制和崗位目標(biāo)責(zé)任制，做到權(quán)責(zé)分明，獎(jiǎng)罰分明。在分配上拉開檔次，以調(diào)動(dòng)全體員工工作的積極性。 注重文化道德建設(shè)，積極推進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化，促進(jìn)信貸人員形成良好的信貸價(jià)值取向。嚴(yán)密的信貸管理制度是硬約束，先進(jìn)的信貸管理是軟約束，這種軟和硬的結(jié)合，較嚴(yán)格地控制了信貸風(fēng)險(xiǎn)。操作過程中，嚴(yán)格按公司章程和有關(guān)財(cái)務(wù)制度辦事，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)費(fèi)用，實(shí)行按股金分配盈利的制度；實(shí)行定崗定編制度，根據(jù)工作需要和業(yè)務(wù)量的大小，合理確定人員編制，對(duì)內(nèi)引進(jìn)競爭機(jī)制，實(shí)行競聘上崗，并加大員工培訓(xùn)、培養(yǎng)力度，提高工作人員素質(zhì)；對(duì)外引進(jìn)精通經(jīng)濟(jì)、金融和管理工作的專業(yè)人才，進(jìn)一步優(yōu)化員工隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，適應(yīng)就形勢(shì)的需要。 （三）分散風(fēng)險(xiǎn)原則 貸出款項(xiàng)最大單戶金額不得超過全部實(shí)收資本的5%，最大10戶貸款總額不得超過全部實(shí)收資本的10%，平均單戶貸款余額不得超過當(dāng)?shù)厝司鵊DP的10倍。 實(shí)行“審貸分離”的審查構(gòu)架。建立“信貸制度制定權(quán)”“貸款發(fā)放執(zhí)行權(quán)”和“風(fēng)險(xiǎn)貸款處置權(quán)”三權(quán)分立的貸款審查組織結(jié)構(gòu)，建立相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查制約系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)審批制約系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)檢查制約系統(tǒng)。 建立直觀科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，建立企業(yè)承貸能力分析指標(biāo)體系，通過對(duì)企業(yè)最大限度承擔(dān)負(fù)債能力的分析，控制企業(yè)的貸款規(guī)模。同時(shí)充分運(yùn)用企業(yè)的現(xiàn)金流量指標(biāo)，搞好企業(yè)償債能力的分析，并加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的盈利能力分析，預(yù)測企業(yè)的發(fā)展前景和趨勢(shì)。加強(qiáng)貸款客戶的綜合貢獻(xiàn)度測評(píng)分析，對(duì)貸款客戶評(píng)定授信等級(jí)，并據(jù)以進(jìn)行貸款投放和管理決策。對(duì)貸出的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，按貸出額的50%計(jì)提，一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金按年末資產(chǎn)余額的1%計(jì)提，由擔(dān)保、租賃形成的代償損失準(zhǔn)備金按代償資金和賬齡計(jì)提，一年計(jì)提33%，兩年增提66%，三年增提到100%。流程信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系圖客戶貸款申請(qǐng)，提交相關(guān)材料接洽咨詢（如受理則轉(zhuǎn)入下一步，部不受理回復(fù)客戶）營銷部門初審（定性分析）溝通溝通風(fēng)險(xiǎn)復(fù)核（風(fēng)險(xiǎn)管理部出具風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)估報(bào)告）貸前調(diào)查（AB制、定性、定量評(píng)分、盡職調(diào)查）調(diào)查報(bào)告（按調(diào)查報(bào)告的 要求撰寫）出具貸款意向書財(cái)務(wù)獨(dú)立審計(jì)（出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見）總經(jīng)理決策（五個(gè)文件齊備）評(píng)審會(huì)（申請(qǐng)書、調(diào)查報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見、貸款條件）貸后回訪、檢查（及時(shí)發(fā)現(xiàn)并規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)）通知客戶、簽訂借款合同辦理抵押擔(dān)保、歸檔業(yè)務(wù)資料（四）實(shí)行保證金制度和抵押擔(dān)保制度，有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn) 發(fā)售風(fēng)險(xiǎn)組合產(chǎn)品，例如“小額信貸+保險(xiǎn)”可以作為小額貸款公司直接發(fā)售的金融產(chǎn)品。制定消費(fèi)者信用評(píng)分表，設(shè)立不同的信用等級(jí)，劃分不同的需求群體，再通過市場細(xì)分將貸款與農(nóng)戶等的需求整合起來，直接提供不同利率與險(xiǎn)費(fèi)的“小額信貸+保險(xiǎn)”的信貸產(chǎn)品。以定價(jià)銷售來迎合多元目標(biāo)群體的需要，簡化農(nóng)戶等獲得貸款的程度，降低管理成本。實(shí)現(xiàn)小額信貸保險(xiǎn)的價(jià)格下降是依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制來提供金融產(chǎn)品的必要嘗試。 興寧區(qū)小額貸款有限責(zé)任公司聯(lián)席會(huì)議進(jìn)行扶持協(xié)調(diào)指導(dǎo)、日常巡查運(yùn)行情況匯報(bào)聯(lián)席會(huì)議進(jìn)行扶持報(bào)送業(yè)務(wù)狀況表管理情況上報(bào)小額貸款公司出具的借款合同中可以要求資金需求方出具一定數(shù)額的風(fēng)險(xiǎn)保證金，但利息收入歸借款方所有。貸出款項(xiàng)有必要實(shí)施抵押擔(dān)保的，嚴(yán)格按照國家法規(guī)政策執(zhí)行。 為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，擬成立的廣西南寧大豐小額貸款有限公司將實(shí)行以下措施，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制。 、總經(jīng)理、信貸部、風(fēng)險(xiǎn)部和會(huì)計(jì)部等各部門經(jīng)理組成的貸款審批小組（人數(shù)應(yīng)為奇數(shù)）對(duì)公司每筆貸款進(jìn)行審核，由信貸部嚴(yán)格把關(guān)，做到貸前如實(shí)審查、貸中仔細(xì)評(píng)審、貸后及時(shí)回訪；由風(fēng)險(xiǎn)部同步監(jiān)督每筆貸款的貸前、貸中、貸后工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、阻止風(fēng)險(xiǎn)和挽回?fù)p失。 2. 會(huì)計(jì)部和風(fēng)險(xiǎn)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)提取呆賬準(zhǔn)備的資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)大小確定呆賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例，及時(shí)調(diào)整比例，呆賬準(zhǔn)備期末余額最高為提取呆賬準(zhǔn)備資產(chǎn)期末余額的50%，最低為提取呆賬準(zhǔn)備資產(chǎn)期末余額的2%，以保證公司的正常運(yùn)作。3. 提取呆賬準(zhǔn)備的資產(chǎn)包括：貸款（含抵押、質(zhì)押、擔(dān)保等貸款）、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)墊款、拆借（拆出）、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利、應(yīng)收保費(fèi)、應(yīng)收審計(jì)費(fèi)、應(yīng)收抵押登記費(fèi)等債權(quán)和股權(quán)。2002年，人民銀行在《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》中規(guī)定，銀行應(yīng)當(dāng)按照謹(jǐn)慎會(huì)計(jì)原則，合理估計(jì)貸款可能發(fā)生的損失，及時(shí)計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備，包括一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備。一般準(zhǔn)備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計(jì)提的、用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備；專項(xiàng)準(zhǔn)備是指根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》，對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類后，按每筆貸款損失的程度計(jì)提的用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備。特種準(zhǔn)備指針對(duì)某一行業(yè)或某一類貸款風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備。 七、結(jié)論綜上所述，我們認(rèn)為小額貸款公司是金融業(yè)的革命，它是對(duì)傳統(tǒng)的、非政府的小額貸款組織的突破。目前，廣西南寧大豐小額貸款有限公司成立的條件和時(shí)機(jī)已經(jīng)成熟，也符合興寧區(qū)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的需要。我們相信，廣西南寧大豐小額貸款有限公司的成立，必將振興興寧區(qū)經(jīng)濟(jì)，為快速促進(jìn)農(nóng)民增收、微小企業(yè)發(fā)展注入新的活力，對(duì)廣西壯族自治區(qū)其他城市成立小額貸款公司具有借鑒和推動(dòng)作用，對(duì)廣西金融業(yè)的發(fā)展具有一定現(xiàn)實(shí)意義。 廣西南寧大豐小額貸款股份有限公司（籌） 2009年3月30日36 / 36