【正文】 ，以充分實(shí)現(xiàn)自己的人生價(jià)值。*責(zé)任心 無論是管理者還是普通員工，都要明確自己所肩負(fù)的責(zé)任，并且要在自己的崗位上盡職盡責(zé)，處處以企業(yè)利益為重，以公司的發(fā)展大計(jì)為重。*上進(jìn)心 作為新經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的一分子，應(yīng)該保持不斷學(xué)習(xí)、不斷創(chuàng)新、不斷拼搏的進(jìn)取精神。2．作為企業(yè)中的團(tuán)隊(duì)，必須具備的“三力”原則是：*創(chuàng)造力 每個(gè)團(tuán)隊(duì)必須意識(shí)到開拓創(chuàng)新是企業(yè)發(fā)展的源動(dòng)力，團(tuán)隊(duì)成員應(yīng)具備永不枯節(jié)的創(chuàng)造力，使企業(yè)永遠(yuǎn)保持旺盛的生命力和新鮮的活力。*凝聚力 團(tuán)隊(duì)中的每個(gè)成員應(yīng)在目標(biāo)一致的原則下，保持整個(gè)隊(duì)伍的團(tuán)結(jié)精神，利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，隨時(shí)準(zhǔn)備著用集體的力量戰(zhàn)勝一切困難。*戰(zhàn)斗力 在市場競爭日趨烈的環(huán)境下，每個(gè)團(tuán)隊(duì)必須具備特別能吃苦、特別能戰(zhàn)斗的精神，要憑借堅(jiān)強(qiáng)的意志力和頑強(qiáng)的戰(zhàn)斗力打敗一切競爭者。第八部分 財(cái)務(wù)分析與融資決策 投資規(guī)模及資本結(jié)構(gòu)： 投資規(guī)模為了更好的體現(xiàn)規(guī)模效益及有效的對(duì)下屬連鎖子公司進(jìn)行控制，本項(xiàng)目注冊(cè)資本為3000萬元人民幣。主要用于第一階段的固定資產(chǎn)投資、開辦費(fèi)用、管理費(fèi)用、營銷費(fèi)用、流動(dòng)資金及對(duì)首批連鎖子公司的股權(quán)投資。 表8—1 總 投 資 預(yù) 算 表 單位：萬元 項(xiàng) 目 金 額一、固定資產(chǎn)投資4,200,0004． 辦公場所500平方米5． 6． 倉庫7． 電腦及軟件8． 電話傳真機(jī)2,500,000100,0001,000,000500,000100,000二、流動(dòng)資金投入10,600,0001． 物流中心菜品原料采購2． 物流中心菜品輔料采購3． 物流中心酒水飲料采購4． 其它3,200,0003,700,0003,200,000500,000三、經(jīng)營管理費(fèi)投入10,100,0001． 廣告宣傳費(fèi)2． 業(yè)務(wù)費(fèi)3． 人員工資4． 辦公費(fèi)用5． 其它5,000,0003,000,000500,000600,0001,000,000四、股權(quán)投資5,100,0001． **連鎖子公司股權(quán)投資5,100,000 合 計(jì)30,000,000 資本結(jié)構(gòu)資金籌集方面，擬采用發(fā)起人投資和權(quán)益性融資方式，總投資規(guī)模為3000萬元人民幣，資本結(jié)構(gòu)如下：A、由發(fā)起人投資1530萬元人民幣，占全部股權(quán)的51%；B、加盟餐飲企業(yè)共同投資1200萬元，占全部股權(quán)的40%；C、由高層管理經(jīng)理及其它個(gè)人投資270萬元人民幣，占全部股權(quán)的9%。 公司成立日程計(jì)劃（1）2002年7月至10月，尋求合作伙伴；（2）2002年10月至12月，資金到位；（3）2002年12月公司成立的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，完成辦公場所的選址，裝修，設(shè)備選購，安裝及人員招聘工作；（4）2003年2月，公司試運(yùn)行。 財(cái)務(wù)計(jì)劃從下表中所列結(jié)果，此項(xiàng)目的盈虧平衡收入為2064萬元，第一年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)收入2520萬元， 萬元。%（具體見盈虧平衡表，預(yù)算計(jì)劃表，利潤預(yù)算表） 盈虧平衡分析 表8—2 成 本 表 單位：萬元1060 合 計(jì)1004合 計(jì)84折舊費(fèi)用 稅收300業(yè)務(wù)費(fèi)用運(yùn)輸費(fèi)500廣告費(fèi)用人工費(fèi)120管理費(fèi)用1060 原材料0財(cái)務(wù)費(fèi)用 金額 變動(dòng)成本 金額 固定成本 銷售收入=變動(dòng)成本+固定成本+利潤 =1004+1060+0從以上計(jì)算可知，該項(xiàng)目的盈虧平衡銷售點(diǎn)為2064萬元。 第一年預(yù)算計(jì)劃表（見圖8－3）128725010130172502903030012月4561281081081081287828892132142凈收益8477777777777折舊費(fèi) 3002525252525252525252525業(yè)務(wù)費(fèi)5000203030303050508080100廣告費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi) 1201010101010101010101010管理費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用 運(yùn)輸費(fèi) 人工費(fèi) 10601301301201001001008050505020材料采購成本2064172192192172172172172142172172162總支出50股權(quán)投資收益 2200290290270290240240190140703010物流中心收入2703030303030202020101010管理費(fèi)收入2520300300280300300250200150804020總收入合 計(jì)11月10月9月8月7月6月5月4月3月2月1月項(xiàng)目表8—3 第一年年度財(cái)務(wù)報(bào)表（見表8－4）表8—4 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 單位：萬元資 產(chǎn)年初數(shù)年末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：　　流動(dòng)負(fù)債：　貨幣資金　500短期借款　短期投資　　應(yīng)付票據(jù)　應(yīng)收帳款　500應(yīng)付帳款　減：壞帳準(zhǔn)備　　預(yù)收帳款　應(yīng)收帳款凈額　　其它應(yīng)付款　其它應(yīng)收款　　應(yīng)付工資　預(yù)付帳款　　應(yīng)付福利費(fèi)　存貨　1000未交稅金　待攤費(fèi)用　　未付利潤　其它流動(dòng)資產(chǎn)　　其它未交款　流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)　2000預(yù)提費(fèi)用　長期股資：　　一年內(nèi)到期的長　長期投資　510期負(fù)債　固定資產(chǎn)：　　其它流動(dòng)負(fù)債　固定資產(chǎn)原價(jià)　420流動(dòng)負(fù)債合計(jì)　減：累計(jì)折舊　84　　固定資產(chǎn)凈值　336長期負(fù)債：　固定資產(chǎn)合計(jì)　336長期借款　無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：　　應(yīng)付債券　長期應(yīng)付款　無形資產(chǎn)　　其他長期負(fù)債　遞延資產(chǎn)　157長期負(fù)債合計(jì)　無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)合計(jì)　　負(fù)債合計(jì)　　　　所有者權(quán)益：　其它長期資產(chǎn)：　　實(shí)收資本　其它長期資產(chǎn)　　資本公積　　　　盈余公積　　　　其中：公益金　　　　未分配利潤　　　　所有者權(quán)益合計(jì)　資產(chǎn)總計(jì)　3000負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)　 公司未來五年損益表預(yù)測（見表8－5） 表8—5 單位：萬元　第一年第二年第三年第四年第五年銷售收入22004400110002750055000銷售成本1060264052801056019008毛利1140176057201694035992研究及開發(fā)費(fèi)用　100300600800銷售費(fèi)用800800120024003600管理費(fèi)用2043605408101200總營業(yè)收費(fèi)用10041260204038105600營業(yè)收入13650036801313030392利息費(fèi)用　　　　　其他收入（支出）27027054010802160營業(yè)利潤40677042201421032252營業(yè)外收入（支出）5020030012003000稅前收入45697045201541035252所得稅凈利潤 公司未來5年內(nèi)自由現(xiàn)流量（見表8－6） 表8—6 單位： 萬元　第一年第二年第三年第四年第五年銷售額22004400110002750055000未含利息收支的稅前經(jīng)營利潤45697045201541035252未含利息收支的稅前經(jīng)營利潤的稅收非現(xiàn)金費(fèi)用（折舊）84126189毛現(xiàn)金流量營運(yùn)流動(dòng)資金的增加　2005008001000資本支出420210315自由現(xiàn)金流量 公司未來5年資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)測（見表8－7）表8—7 單位：萬元　第一年第二年第三年第四年第五年貨幣資金500　　　　短期投資　　　　　應(yīng)收賬款500　　　　存貨1000　　　　預(yù)付貨款　　　　　其他應(yīng)收款　　　　　流動(dòng)資產(chǎn)小計(jì)2000　　　　固定資產(chǎn)原值420630945累計(jì)折舊84126189固定資產(chǎn)凈值33650475611341701遞延資產(chǎn)154總資產(chǎn)30004332151423441559047短期借款　　　　　應(yīng)付帳款　應(yīng)付所得稅　　　　　其他流動(dòng)負(fù)債　　流動(dòng)負(fù)債小計(jì)　　　　　長期負(fù)債　　　　　遞延稅款　　　　　總負(fù)債　實(shí)收資本30003000300030003000留存盈余　股東權(quán)益3000負(fù)債與股東權(quán)益30004332151423441559047 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策A、初期總投資較大，打開市場和知名度需要一定的時(shí)間，從而導(dǎo)致運(yùn)作初期的虧損，可能引起流動(dòng)資金緊張。B、可能會(huì)發(fā)生應(yīng)收帳款過多的情況，影響資金周轉(zhuǎn)，主要發(fā)生在集團(tuán)下屬連鎖企業(yè)中，即先供貨再結(jié)帳情況，從而導(dǎo)致墊支資金過大，影響資金周轉(zhuǎn)速度。C、可能出現(xiàn)存貨過多風(fēng)險(xiǎn)。D、加盟連鎖企業(yè)擴(kuò)張速度過快的風(fēng)險(xiǎn)，可能造成流動(dòng)資金長時(shí)間緊張，利潤增長緩慢，影響集團(tuán)整體利潤率。應(yīng)配合集團(tuán)整體資金狀況實(shí)行適度擴(kuò)張政策，有的放矢，提高資本利用率。 采取對(duì)策A．針對(duì)A種風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)做出充分的市場調(diào)查，找準(zhǔn)市場定位，配合良好的營銷策劃，迅速打開市場。合理安排資金，提高資金周轉(zhuǎn)率。適當(dāng)時(shí)可向銀行貸入少量短期流動(dòng)資金，以緩解資金缺口。B．針對(duì)B種風(fēng)險(xiǎn)，可采取一定的付款優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)提前支付。C．針對(duì)C種風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于某些特殊貨品，由于連鎖企業(yè)的增加及時(shí)間上的關(guān)系，需要提前儲(chǔ)備以滿足及時(shí)性需要，可加強(qiáng)對(duì)存貨的管理，盡量降低存貨風(fēng)險(xiǎn)，并通過科學(xué)有效的貨品調(diào)度加快存貨周轉(zhuǎn)速度。D．針對(duì)D種風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)配合集團(tuán)整體資金狀況實(shí)行適度擴(kuò)張政策，有的放矢，提高資本利用率。附錄一：川菜市場形象調(diào)查表1．您最喜歡下列菜系中的哪種？A 粵菜 （北京:%。 深圳:%。 上海:%。 沈陽:15%） B 京菜 (北京:40%。 深圳:1%。 上海:0%。 沈陽:13%)C 川菜 (北京:%。 深圳:%。 上海:%。 沈陽:%) D 蘇菜 (北京:0%。 深圳:7%。 上海:40%。 沈陽:0%)E