【正文】 元1‰55,790,240 55,790 　　招標(biāo)費(fèi)元1‰55,790,240 55,790 　　監(jiān)理費(fèi)元2‰55,790,240 111,580 　　施工合同簽證費(fèi)元1‰55,790,240 55,790 　　1預(yù)結(jié)算審核費(fèi)元3‰55,790,240 167,371 　　1質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)元‰55,790,240 836,854 　　1項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告費(fèi)元3‰55,790,240 167,371 　　1建設(shè)單位管理費(fèi)元%55,790,240 892,644 　　小計(jì)：　　　5,147,777 %　(二)建筑工程費(fèi)　　　　　　樁基工程、基坑圍護(hù)及支撐、地下室結(jié)構(gòu)M2 2000 3,000,000 　　主體結(jié)構(gòu)工程M2 14400 14,400,000 　　外墻玻璃幕墻M2 1290 1,290,240 　　給排水（含潔具，鍋爐房管線）M2 14400 1,440,000 　　噴淋、氣體消防M2 14400 1,584,000 　　污水處理（含管線）M2 14400 576,000 　　空調(diào)工程M2 14400 4,320,000 　　地下室通風(fēng)工程M2 2000 380,000 　　照明、防雷、動(dòng)力、變配電M2 14400 8,640,000 　　弱電(電話、有線、電腦網(wǎng)絡(luò)等)M2 14400 2,880,000 　　1煤氣工程M2 14400 720,000 　　1電梯、自動(dòng)扶梯M2 14400 2,880,000 　　1室外總體M2 14400 1,728,000 　　1室內(nèi)精裝修連家具M(jìn)2 14400 7,200,000 　　1洗衣房設(shè)備M2 14400 432,000 　　1廚房設(shè)備M2 14400 1,440,000 　　1雜項(xiàng)工程M2 14400 2,880,000 　　小計(jì)：　3874 1440055,790,240 %　(三)公用設(shè)施配套增容費(fèi)及規(guī)費(fèi)　　　　　　電源建設(shè)集資費(fèi)M230 14400 432,000 　　自來水建設(shè)M210 14400 144,000 　　污水建設(shè)費(fèi)M28 14400 115,200 　　弱電（有線、局域網(wǎng)、監(jiān)控等）M260 14400 864,000 　　消防費(fèi)M210 14400 144,000 　　綠化工程費(fèi)M21 14400 7,200 　　道路、廣場、景觀等工程費(fèi)M25 14400 72,000 　　小計(jì)：　124 14400 1,778,400 %　(四)不可預(yù)見費(fèi)用元3%62,716,417 1,881,493 %直接費(fèi)二、稅費(fèi)　　　　　　營業(yè)稅金及附加元% 57,568,640 1,917,036 　　建筑企業(yè)利潤元5% 57,568,640 2,878,432 　　建筑企業(yè)所得稅元25% 2,878,432 719,608 　　小計(jì)：　　　 5,515,076 %　三、資金成本　　　　　　資金占用費(fèi)元%35,056,493 2,019,254 　　小計(jì)：　　　 2,019,254 %　投資成本費(fèi)用總計(jì)　　　 72,132,239 100%　每平方米投資(元/平米)　5009 　　　　備注：　　　　　　第二節(jié) 資金籌措本項(xiàng)目預(yù)計(jì)投資7213萬元，由單位自籌5213萬元（含建筑裝修單位墊資），申請(qǐng)財(cái)政資金2000萬元。第十一章 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)第一節(jié) 項(xiàng)目投資分析資料的預(yù)測和選定　本申請(qǐng)報(bào)告所使用的資料和基本條件,是根據(jù)**省及**市市市面上同類賓館的實(shí)際經(jīng)營情況作參考來確定的。一、財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)計(jì)算期本申請(qǐng)報(bào)告財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)計(jì)算期為40年，其中建設(shè)期2年，經(jīng)營期38年。　　二、營業(yè)收入的測算標(biāo)準(zhǔn)客房營業(yè)收入本賓館有各類客房195間（套）, 參照**省及**市市市面上同類型或相近類型賓館的房租情況，本報(bào)告確定按客房數(shù)每天每間（套）220元計(jì)算。根據(jù)**市地區(qū)的客房入住率情況,開房率按65%的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算,房費(fèi)每年遞增4%,至第二十年后保持不變。　　飲食營業(yè)收入　　本賓館宴會(huì)廳和中、西餐廳包房。**, 本項(xiàng)目因政府接待任務(wù)較多?！　】刁w與娛樂營業(yè)收入　　本賓館康體與娛樂設(shè)施包括卡拉OK、歌舞廳、健身及桑拿浴、桌球、麻將等項(xiàng)目，KTV包房，桑拿房。根據(jù)**市市同類型賓館的營業(yè)資料，本研究報(bào)告考慮政府接待性質(zhì)?！　∑渌?wù)收入其它服務(wù)收入包括旅游服務(wù)、客運(yùn)服務(wù)、票務(wù)服務(wù)、電訊服務(wù)、會(huì)議服務(wù)、商店、洗衣服務(wù)等，本研究報(bào)告按入住率入住客人數(shù)的40%，每人每天消費(fèi)40計(jì)算，每年遞增4% , 至第二十年保持不變?！? 三、營業(yè)成本的測算標(biāo)準(zhǔn)　?、倏头繝I業(yè)成本　　客房營業(yè)成本為房間直接材料的消耗成本，根據(jù)**市市同類型賓館的標(biāo)準(zhǔn)，本報(bào)告按營業(yè)收入的7%計(jì)算?！　、陲嬍碃I業(yè)成本　　根據(jù)**市市同類型賓館的標(biāo)準(zhǔn)，本研究報(bào)告按營業(yè)收入的40%計(jì)算。　?、劭禈放c娛樂營業(yè)成本　　根據(jù)**市市同類型賓館的標(biāo)準(zhǔn)，本研究報(bào)告按營業(yè)收入的30%計(jì)算?！　、芷渌?wù)成本根據(jù)**市市同類型賓館的標(biāo)準(zhǔn)，本研究報(bào)告按營業(yè)收入的40%計(jì)算?！　∷摹I業(yè)費(fèi)用測算標(biāo)準(zhǔn)　　人員編制及工資標(biāo)準(zhǔn)　　根據(jù)**市市同類型賓館的標(biāo)準(zhǔn)，，本賓館共有195間（套）客房，需配置員工約290人，考慮本賓館的經(jīng)營范圍及賓館的形式，參考同類賓館的標(biāo)準(zhǔn)，總員工人數(shù)為350人，人平均工資按每月1000元計(jì)算，工資總額每年遞增5%?！　V告費(fèi)　　根據(jù)**市市同類型賓館的標(biāo)準(zhǔn)，按營業(yè)收入的3%計(jì)算。　　水電煤氣　　根據(jù)**市市同類型賓館的標(biāo)準(zhǔn)，按營業(yè)收入的5%計(jì)算?！　【S修保養(yǎng)費(fèi)　　根據(jù)**市市同類型賓館的標(biāo)準(zhǔn)，按營業(yè)收入的2%計(jì)算。逐年遞增5%, 至第二十年保持不變?！　⌒姓芾碣M(fèi)　　①培訓(xùn)費(fèi)　　營業(yè)期第一年為工資總額的8%，第二年為第一年的40%，以后每年遞增5%, 至第二十年保持不變?！　、诜b費(fèi)　　營業(yè)期第一年為每人1000元，第二年為第一年的50%，以后每年遞增5%, 至第二十年保持不變?！　、坜k公差旅費(fèi)　　根據(jù)**市市同類型賓館的標(biāo)準(zhǔn)，%計(jì)算?！　、芙浑H應(yīng)酬費(fèi)　　根據(jù)**市市同類型賓館的標(biāo)準(zhǔn)，%計(jì)算?！　、荻聲?huì)費(fèi)　　根據(jù)**市市同類型賓館的標(biāo)準(zhǔn)，%計(jì)算。　?、揞檰栙M(fèi)　　根據(jù)**市市同類型賓館的標(biāo)準(zhǔn)，按營業(yè)收入的1%計(jì)算?！　、吖?huì)經(jīng)費(fèi)　　根據(jù)**市市同類型賓館的標(biāo)準(zhǔn)，按當(dāng)年工資總額的2%計(jì)算。　?、啾ｋU(xiǎn)費(fèi)根據(jù)**市市同類型賓館的標(biāo)準(zhǔn)，‰計(jì)算?！? 五、土地使用費(fèi)及稅項(xiàng)　　土地使用費(fèi)　　由賓館向國家征用土地，并按國務(wù)院規(guī)定，建設(shè)期免交土地使用費(fèi)，營業(yè)期開始后按每年每平方米6元計(jì)交，每隔五年遞增10%, 至第二十年保持不變?！　《愴?xiàng)　　①營業(yè)稅　　根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，賓館內(nèi)客房、%計(jì)交，康體與娛樂按營業(yè)收入的20%計(jì)交。城建稅按應(yīng)交營業(yè)稅的7%計(jì)交，教育費(fèi)附加按應(yīng)交營業(yè)稅的4%計(jì)交。　?、谒枚惛鶕?jù)《中華人民共和國企業(yè)法》及其它有關(guān)法律的規(guī)定，本賓館的所得稅率25%，從獲利年度起計(jì)。六、固定資產(chǎn)折舊和開辦費(fèi)攤銷折舊按平均年限折舊法計(jì)算。項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資中形成房屋建（構(gòu)）筑物價(jià)值4151萬元，按20年計(jì)提折舊，殘值率5%，則每年應(yīng)提折舊197萬元，形成機(jī)器設(shè)備3062萬元，按20年計(jì)提折舊，殘值率5%，每年應(yīng)提折舊145萬元。第二節(jié) 項(xiàng)目投資相關(guān)財(cái)務(wù)分析一、項(xiàng)目營業(yè)收入稅金及附加 經(jīng)估算，本項(xiàng)目建成后，年?duì)I業(yè)收入約2600萬元，繳稅金及附加約250萬元，至營業(yè)后第二十內(nèi)每年均呈上漲趨勢。具體情況詳見營業(yè)收入稅金及附加估算表。二、項(xiàng)目營業(yè)成本費(fèi)用估算 經(jīng)估算，項(xiàng)目投入運(yùn)營后，在考慮了偶發(fā)事件影響的條件下，各種營業(yè)成本費(fèi)用都得到了有效控制，具體情況詳見營業(yè)成本費(fèi)用估算表。三、項(xiàng)目損益估算 經(jīng)估算，本項(xiàng)目正式投入運(yùn)營之后，每年的稅前、稅后利潤都相當(dāng)可觀，其他如所得稅、營業(yè)稅等的及時(shí)上繳也得到了保證，具體情況詳見損益估算。四、項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量計(jì)算 對(duì)本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià)均依據(jù)國家相關(guān)規(guī)定、同時(shí)結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況進(jìn)行的。具體情況詳見現(xiàn)金流量表。五、項(xiàng)目投資回收期計(jì)算表 初步擬定項(xiàng)目建設(shè)期為2年，經(jīng)營期38年，經(jīng)測算，從項(xiàng)目動(dòng)工開始到正式經(jīng)營每年的投資回收情況見投資回收期計(jì)算表。六、財(cái)務(wù)盈利能力分析根據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析（詳見附表八）和資金來源與運(yùn)用分析，計(jì)算出以下指標(biāo)：a、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）%；b、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）%；c、財(cái)務(wù)內(nèi)部凈現(xiàn)值（ic=10%）（所得稅后）；d、財(cái)務(wù)內(nèi)部凈現(xiàn)值（ic=10%）（所得稅前）；e、所得稅后靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）；f、所得稅前靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）。年均利潤總額固定資產(chǎn)投資+項(xiàng)目流動(dòng)資金 g、投資利潤率= 100% 　　　　　　　= 　　 　　　 100%= %正常年利稅總額 固定資產(chǎn)投資+項(xiàng)目流動(dòng)資金h、投資利稅率= 　100% += 　 100%= %由以上數(shù)據(jù)可看出：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資利潤率、投資利稅率均高于行業(yè)水平，說明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于零，說明項(xiàng)目投資積累貢獻(xiàn)較大。七、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)以上財(cái)務(wù)分析表明，項(xiàng)目內(nèi)部收益率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率四項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)均優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)值，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益良好，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，從財(cái)務(wù)角度評(píng)價(jià)，項(xiàng)目是可行的。 　　　　　　　　　　 **咨詢公司 二00九年四月附 件附件一：項(xiàng)目總投資估算表附件二：營業(yè)收入、稅金及附加估算表附件三：固定資產(chǎn)折舊估算表附件四：營業(yè)成本費(fèi)用估算表附件五：損益表附件六：財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表附件七: