出納崗位作業(yè)指導書-資料下載頁
2025-08-03 01:00本頁面
【正文】 調節(jié)董事會分管領導財務管理部各職能部門主辦部門財務管理部流程名稱銀行賬戶核對編修部門簽 發(fā) 人簽發(fā)日期開 始結束 區(qū)分各家銀行賬戶以及時間段3. 核對各個銀行賬戶每筆發(fā)生額總經理，再進行銀企對賬，仍有不平衡編制調節(jié)表4. 若賬戶銀企不平衡通知會計進行賬務處理 可能由于未達賬項導致銀企不平衡銀行賬戶核對作業(yè)指導書階段節(jié)點工作執(zhí)行標準執(zhí)行工具前期準備1☆會計收取銀行紙質對賬單◇ 銀行對賬單2☆ 從網銀下載電子對賬單3☆審核要點：分不同銀行賬戶、時間段核對4☆會計指導出納核對各家銀行賬戶每筆發(fā)生額☆若賬戶銀企不平衡通知會計進行賬務處理調節(jié)5☆會計處理后再進行核對，若銀企不平衡編制余額調節(jié)表進行調節(jié)◇ 余額調節(jié)表6☆有可能由于未達賬項而導致銀企不平衡，也應編制余額調節(jié)表使用支票購買支票管理支票董事會分管領導財務管理部各職能部門主辦部門財務管理部流程名稱支票管理編修部門簽 發(fā) 人簽發(fā)日期、法人章開 始結束確認不同銀行賬戶、支票類型（轉賬支票、現(xiàn)金支票4. 開具支票并在登記簿上登記支票使用明細總經理確認支票號碼、時間、收款方、領用人、金額在登記簿上進行注明作廢支票管理作業(yè)指導書階段節(jié)點工作執(zhí)行標準執(zhí)行工具購買支票1☆去開戶銀行購買支票、填寫購買單據(jù)◇ 財務章、法人章2☆ 準備財務章、法人章3☆審核要點：確認銀行賬戶、支票類型使用支票4☆開具支票并在登記簿上登記支票使用明細☆確認支票號碼、時間、收款方、領用人、金額管理支票5☆若開具正確支票便可以去銀行柜臺進行劃轉或支取款項◇支票6☆若開具錯誤支票便進行作廢處理并在登記簿上進行注明作廢☆每一段時間分銀行進行支票盤點編制前期準備發(fā)送董事會分管領導財務管理部各職能部門主辦部門財務管理部流程名稱編制資金周報編修部門簽 發(fā) 人簽發(fā)日期開 始結束3. 分明細編制收支表和公司資金余額表（房款收入類、費用支出類、工程成本類）總經理、財務總監(jiān)、總會計師等人編制資金周報作業(yè)指導書階段節(jié)點工作執(zhí)行標準執(zhí)行工具前期準備1☆ 登陸各家公司各家網銀◇ 網銀2☆審核要點：分公司記錄上周五至本周四每一筆資金收入與支出編制3☆分明細編制收支表和公司資金余額表（房款收入類、費用支出類、工程成本類）發(fā)送4☆.統(tǒng)計一周資金各個方面收入與支出直至平衡◇ EXCEL 5☆發(fā)送匯報給資金計劃負責人、財務總監(jiān)、總會計師等人30 / 30
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