【正文】 單位）的依賴 本公司采取的是“需求拉動型培訓”，因而，企業(yè)對我們服務的選擇、認可將直接影響本公司業(yè)績。 （二）人們消費觀念的影響 目前，有相當一部分農(nóng)民工沒有自我升值、提高技能水平的觀念，因此就沒有意識去參加培訓。 （三）人力成本上升和高素質(zhì)人才不足（師資） 公司為穩(wěn)定高級技工人員和吸引外部人才，將采取一些必要獎勵措施，因此人力成本的投入將會增加。同時，本公司屬新成立的公司，環(huán)境、福利等會存在一定差距，從而增加了引進高素質(zhì)人才的難度。 （四）整合資源能力估計 當用工訂單多，培訓服務范圍廣，技能水平要求高時，公司若不能整合一些職業(yè)技能培訓學校的師資、實訓設施等資源，將影響公司效益。三、市場風險 （一）市場價格波動 由于市場競爭激烈，各培訓機構(gòu)會采取“價格戰(zhàn)”的策略來打擊競爭對手。因而會引起本公司產(chǎn)服務價格的波動，進而影響公司效益。 （二）服務銷售不足 新品牌往往在初期不被市場認同。尤其是對一向由政府操作的農(nóng)民工培訓，現(xiàn)變?yōu)槊耖g資本市場化運作?？尚哦葘⒋蟠蛘劭?。（三）所獲市場需求不準確市場用工信息收集、調(diào)查數(shù)據(jù)的精確性、預測市場需求的準確性。四、財務風險（一）政策資金的落實若承擔政府的“陽光工程”培訓項目，政府的扶持資金、專項資金的及時落實情況。（二）與簽訂用工訂單的企業(yè)，培訓資金的撥付（三）銀行貸款的風險第二節(jié) 對策一、行業(yè)風險對策 （一）充分發(fā)揮本公司在服務項目、創(chuàng)業(yè)資本、管理水平、營銷水平方面的優(yōu)勢，以及借助某城建學院品牌優(yōu)勢、場所、設施、設備資源，加大市場份額，擴大服務規(guī)模。沒有創(chuàng)新的企業(yè)是難以保持長期發(fā)展的。在本公司的發(fā)展過程中，我們將注意積極發(fā)展同職介單位、用工企業(yè)的長期合作。事實上，在公司選擇以需求拉動型培訓模式為核心的發(fā)展道路時，我們已經(jīng)對企業(yè)的長期發(fā)展在服務方面做了充分的考慮。 “珠三角”和“長三角”的多家企業(yè)簽訂勞動力輸出合同，建立長期穩(wěn)定的需求客戶端，為企業(yè)取得持久發(fā)展打下良好基礎。，包括師資、教材、專業(yè)設置等。不斷創(chuàng)新培訓方式，拓寬培訓的附加值，使服務更具有競爭優(yōu)勢。，并建立自己營銷隊伍和研究體系，為進一步的市場開發(fā)奠定堅實基礎。（二）堅持“人無我有，人有我專，人專我新，人新我恒”經(jīng)營方針。 （三）發(fā)揮系列服務的集約優(yōu)勢，培養(yǎng)精品服務項目，增強服務競爭力。（四）形成以農(nóng)村城市化所需技能及農(nóng)產(chǎn)品標準化培訓為主軸的專業(yè)培訓體系。由農(nóng)民工培訓中心過渡到人力資源開發(fā)管理基地，進而建立農(nóng)村人力資源學院。二、經(jīng)營風險對策 （一）充分利用各廣告媒體，加強公司和服務項目宣傳。 （二）強化銷售隊伍和售后服務，保持與各合作伙伴的良好合作關系。 （三）打造某創(chuàng)業(yè)農(nóng)民工培訓品牌，提升公司知名度，力爭占領國內(nèi)市場。 （四）營造良好的工作環(huán)境，改善福利待遇，吸引更多高級技工和高素質(zhì)人才來公司工作。 三、市場風險對策 （一）在加強服務銷售的同時，建立一套完善的市場信息反饋體系，制定合理的服務銷售價格，增加公司的盈利能力。 （二）加快服務項目的延伸和增值速度，增加市場應變能力，適時調(diào)整培訓模式，滿足企業(yè)需求。　?。ㄈ嵭袆?chuàng)名牌戰(zhàn)略，以優(yōu)質(zhì)的服務穩(wěn)定客戶，穩(wěn)定價格，以消除市場波動對本公司產(chǎn)品價格的影響。 （四）進一步提高培訓質(zhì)量，降低成本，增強適應市場變化的能力。 （五）進一步轉(zhuǎn)變觀念，拓寬思路，緊跟市場發(fā)展方向四、財務風險的對策（一）加強與政府“陽光辦”的溝通，建立臺帳制度、月報制度。（二）加快資金的回籠，必須保重充足的現(xiàn)金流第八章 財務計劃第一節(jié) 投資分析一、股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊資本260萬元。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模，如表81所示：表81 股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模表股本結(jié)構(gòu)股本規(guī)模吸收投資 城建學院場地、設備入股管理層入股金 額150萬元50萬元60萬元比 重％％％ 股本結(jié)構(gòu)中，某城建學院場地、％；另外，5個創(chuàng)始人每人投資12萬元，％；%的注冊資本,創(chuàng)業(yè)團隊希望能吸收其他投資者投資參股。二、籌集資金成本率表82 個別資金成本率表金額資金結(jié)構(gòu)個別資金成本率吸收投資150萬元％10％財院場地、設備入股50萬元％10％管理層入股60萬元％10％合計260萬元100％——三、資金來源與運用籌資由風險投資家出資、創(chuàng)始人出資和場地設備入股三部分組成。資金主要用于購進經(jīng)營用的固定資產(chǎn)（）和管理用的易耗品（），以及經(jīng)營所需的直接人工、期間費用及其它雜費等（）。明細如表83所示：表83 投 資 預 算 表 (單位：萬元)啟動投資需求金 額 說 明廣告費在自己網(wǎng)站打廣告，在報紙上做廣告（《大河報》等），市內(nèi)及郊縣的交通，各類農(nóng)村墻體廣告等業(yè)務宣傳費*5‰=業(yè)務招待費*5‰=教材采購費預計第一年培訓人次10600人次*65元/人＝水電費用一年費用員工工資福利見《公司人員費用預測表》網(wǎng)絡維護費3網(wǎng)站注冊域名費1萬元/年；； 其它設備輔助費固定資產(chǎn)見《固定資產(chǎn)明細表》低值易耗品見《低值易耗品明細表》其它雜費2一年期不可預料費用啟動資金總需求流動資金：=表84 公司人員費用預測表人員人 數(shù)（人）每年勞動力成本（萬元）第1年第2年第3年第4年第5年第1年第2年第3年第4年第5年董事長11111 總經(jīng)理11111 財務主管11111 財務人員22233 銷售主管11122 銷售部1015182125 行政部33444 培訓部44556 工資總計2328333843 工資福利合 計　　　　　 注：公司人員每年增加5人，人員工資福利以每年10％的速度遞增。表85 固定資產(chǎn)購進明細表表名 稱單 位數(shù) 量單 價（萬元）金 額（萬元）臺式電腦臺10 3筆記本電腦臺212復印機臺23掛式空調(diào)臺6立式空調(diào)臺1數(shù)碼相機部1掃描儀臺1網(wǎng)絡服務器臺177合 計 表86 低值易耗品購進明細表名 稱單 位數(shù) 量單 價（萬元）金 額（萬元）打印機臺3飲水機臺2傳真機臺2電話機臺6辦公桌椅等套15合 計表87 五年費用列支預算表 (單位：萬元)項 目第一年第二年第三年第四年第五年固定資產(chǎn)折舊與修理費低值易耗品攤銷 水電費 員工工資福利 廣告費 業(yè)務宣傳費 業(yè)務招待費 其 它注：固定資產(chǎn)使用年限為10年，期末無殘值，按直線法計提折舊；低值易耗品采用一次攤銷法；水電費每年增長5%；員工工資福利每年增長10%；廣告費為每年服務收入的2％；業(yè)務宣傳費、業(yè)務招待費分別為每年服務收入的5‰。表88 培訓成本估算表 (單位：萬元)序號年 份合計建設期投產(chǎn)期　　達產(chǎn)期　項 目　第一年第二年第三年第四年第五年　成本比例　%%%%%　培訓人次1335541650019700248603174840746一直接培訓成本 1直接培訓費用 教師、場地費 教材費 網(wǎng)絡維護費 2工資及福利 固定工人工資成本 3折舊和修理費 折舊費 修理費 二管理費用 1開發(fā)費用攤銷 2公司管理費 3其它費用 三銷售費用 四總成本費用 五經(jīng)營成本 六固定成本 七變動成本 注：上表是根據(jù)市場營銷人員對培訓項目服務量和培訓成本的預測而制定的。表89 業(yè)務收入及稅金表 年份項目 合 計第一年第二年第三年第四年第五年主要培訓項目（人次） 單價（萬元） 收入（萬元） 網(wǎng)上培訓（人次） 單價（萬元） 收入（萬元） 政府補貼（人次） 單位人次補助 補貼收入（萬元） 銷售收入小計 銷售稅金及附加 注：上表是根據(jù)市場營銷人員對培訓項目服務量的估量和收費標準的制定， 以及根據(jù)預計本公司服務規(guī)模將不斷壯大，在第三年起本公司申請得到政府對農(nóng)民工培訓機構(gòu)的資金補助150元/人而制定的。四、投資收益與風險分析(一)投資凈現(xiàn)值 n NPV=∑（CI CO）t(1+i) t t=1 NPV=（萬元）考慮到目前資金成本較低，以及資金的機會成本和投資的風險性等因素，i取12%（下同），NPV=(萬元)，遠大于零。計算期內(nèi)盈利能力很好，投資方案可行。(二)內(nèi)含報酬率根據(jù)現(xiàn)金流量預算表計算內(nèi)含報酬率如下： n NPV（IRR）=∑（CICO）t(1+IRR)t t=1 IRR=%%，遠大于資金成本率10%，主要因為本公司是服務性行業(yè)，服務開支不大收入較高，加之又有政府資助，使得服務回報率較高，而且，前五年內(nèi)市場增長性很好。(三)投資回收期 表810 投資回收期預測表 (單位：萬元)第一年第二年第三年第四年第五年現(xiàn)金凈流量210 投資回收期=2+(+)/ =（年），也就是2年零5個月。第二節(jié) 財務分析一、財務預測基本假設在預測期內(nèi)，主要有以下一些基本假設：（一）國家宏觀政治、經(jīng)濟環(huán)境無重大變化；（二）公司運作及發(fā)展所需資金、人力等條件均已具備，經(jīng)營決策無重大失誤；（三）固定資產(chǎn)使用壽命定為10年，期末無殘值，按直線法提取折舊；（四）盈余公積金提取比例為15％。二、財務報表公司通過充分的市場調(diào)查和相關行業(yè)的研究，預計了財務報表中的各類基礎數(shù)據(jù)。從而進一步采用財務預算的方法，并結(jié)合敏感性分析，得出下列財務報表：（一）本公司未來五年的預測全部投資現(xiàn)金流量和財務分析表（詳見附件五：表8—11）（二）本公司未來五年的預測預計損益表（詳見附件五：表8—12）（三）敏感性分析表，圖（詳見附件五：表8—13，圖8—2）三、財務總結(jié)（一）從上述指標可以看出：=0；=%行