【正文】 種建筑也會隨之而建立，新建筑的大量出現(xiàn)，也將會為公司產(chǎn)品帶來巨大的市場。（2）從產(chǎn)品價值上看：由于現(xiàn)在墻體保溫材料市場保溫、防火、安全、環(huán)保的性能并不高，我公司所研發(fā)的新型墻體保溫材料盡可能的完善這些缺陷，前景廣闊，市場巨大，對其投資，收益可觀。（3）從價格上看：由于我們公司的墻體保溫材料相對于其他墻體保溫材料在生產(chǎn)工序上更為簡單，所以生產(chǎn)成本低，相對的銷售價格低于其他同類產(chǎn)品，且保證了墻體保溫材料的防火性能高，安全性強，保溫效果明顯高于其他同類產(chǎn)品，使企業(yè)與消費者得到雙贏，有利于被廣大的消費者接受。（4）現(xiàn)階段全國各級政府對加快發(fā)展新型墻體材料的目標任務(wù)是：積極開發(fā)應(yīng)用新型墻體保溫材料.第八部分 財務(wù)分析 資金需求量估算 資金需求預(yù)測金額（萬元）固定資產(chǎn)廠房、倉庫、辦公室300設(shè)備150其他固定資產(chǎn)50土地使用權(quán)100專利權(quán)100貨幣資金500合計1200 股本構(gòu)成及來源 股本構(gòu)成及來源來源出資方式金額（萬元）股權(quán)比例湖南商學(xué)院無形資產(chǎn)1008%投資公司固定資產(chǎn)45038%其他固定資產(chǎn)504%土地使用權(quán)1008%創(chuàng)業(yè)團隊貨幣資金20017%風(fēng)險投資貨幣資金30025%合計資本1200100% 對成本估算的相關(guān)說明： （1）除特別注明外，數(shù)量單位為：噸；金額單位為：萬元。 （2）按職工工資的14%計提福利費，按職工工資2%計提工會費，2%計提失業(yè)保險，20%計提養(yǎng)老保險，6%計提醫(yī)療保險，%計提教育經(jīng)費。 （3）在計提折舊時，采用直線折舊法計算，殘值按5%計算，其中發(fā)泡機、成型機、切割機及相關(guān)配套設(shè)備計提折舊年限為10年，廠房、倉庫、辦公室的計提折舊年限為20年。在攤銷無形資產(chǎn)時，專利的攤銷年限為10年，土地使用權(quán)的攤銷年限為50年。 （4）按照規(guī)定，研發(fā)費用按銷售收入的6%計提，研發(fā)費用計入當期損益，未形成無形資產(chǎn)的在計算所得稅時允許再按其當年研發(fā)費用實際發(fā)生額的50%加計扣除。其中研發(fā)人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的10%以上。 （5）第一年按照普通企業(yè)，所得稅率為25%，第二年以后，企業(yè)被認定為高新技術(shù)企業(yè)，所得稅率為15%。 （6）利潤分配：①法定盈余公積按稅后利潤的10%提??；任意盈 余公積按稅后利潤的5%提??； ②股利分配：提取凈利潤的30%用于股利分配。 公司成員結(jié)構(gòu)表 單位：人部門經(jīng)理職員合計總經(jīng)理101副總經(jīng)理202法律顧問011人力資源部134財務(wù)部134技術(shù)部11213銷售部11011公關(guān)部145生產(chǎn)部11516保安人員033合計95160增員計劃：公司擬定在2015年增加銷售人員5名，生產(chǎn)職工14名；研發(fā)人員3名，財務(wù)人員1名，保安2名，以滿足擴大規(guī)模的需要。擬定：第一年：總經(jīng)理4000元/月，副總經(jīng)理3500元/月，法律顧問3000元/月，部門經(jīng)理2500元/月，研發(fā)人員2300元/月，職員1800/月。第三年：第三年增發(fā)工資，總經(jīng)理4500元/月，副總經(jīng)理4000元/月，法律顧問3500元/月，部門經(jīng)理2900元/月，研究人員2700元/月，職員2300元/月。 銷售及預(yù)計現(xiàn)金收入預(yù)算表 單位：萬元年度20142015201620172018預(yù)計銷售量（萬立方米）銷售單價（元/立方米）900900900900900預(yù)計銷售額（萬元）收到上年應(yīng)收銷貨款（萬元） 收到本年應(yīng)收銷貨款（萬元） 現(xiàn)金收入合計（萬元）注：預(yù)計當年能實現(xiàn)銷售收入的90%，10%次年實現(xiàn)（1） 固定資產(chǎn)購置成本/萬元折舊年限/年平均折舊額/萬元廠房、倉庫、辦公室等30020發(fā)泡機、成型機、切割機及相關(guān)配套設(shè)備15010辦公設(shè)備505總計500注：資產(chǎn)采用平均年限法計算，殘值按5%計算。 （年折舊額=（資產(chǎn)原值殘值）/預(yù)計使用年限）2016年增加固定資產(chǎn)，廠房，倉庫，辦公室等擴建金額為100萬，購買發(fā)泡機、成型機、切割機及相關(guān)配套設(shè)備100萬，辦公設(shè)備增加10萬。（2） 成本預(yù)算 生產(chǎn)預(yù)算 單位：每立方米年度20142015201620172018預(yù)計銷售量2．163．6加：預(yù)計期末存貨量減：期初存貨量0預(yù)計生產(chǎn)量注：期末存貨量為下一年銷售量的5%。 材料采購現(xiàn)金支出計算表 年度20142015201620172018預(yù)計生產(chǎn)量原材料單位成本預(yù)計材料采購額70221602160支付上年賒購款00324支付本年現(xiàn)購款70218361836現(xiàn)金支出7022160注：考慮到公司在創(chuàng)立階段，第一年不向外賒購，因而第一年應(yīng)付賬款為0，第二年按直接材料的5%計算，第三年按直接材料的10%計算，第四、第五年按15%計算。 生產(chǎn)成本核算項 目直接材料直接人工 制造費用合計水電費折舊維修費福利費保險費職工教育經(jīng)費2014年702192015年192016年72．962017年21602018年2160（1）管理費用預(yù)算表 管理費用預(yù)算表 單位：萬元管 理 費 用項目2014年2015年2016年2017年2018年折舊費用水電暖費用11222上網(wǎng)費及其他辦公費用111人員工資工會費用及教育經(jīng)費保險費福利費研發(fā)費無形資產(chǎn)的攤銷2424243939其他（業(yè)務(wù)招待費等）1010101010總計（2） 銷售費用核算 銷售費用核算 單位：萬元項目2014年2015年2016年2017年2018年銷售人員工資廣告費1010202020福利費保險費工會經(jīng)費及職工教育經(jīng)費總計 期間費用核算項目管理費用合計銷售費用合計財務(wù)費用合計合計2014年2015年2016年2017年2018年根據(jù)稅法有關(guān)規(guī)定，城市維護建設(shè)稅按照納稅人所在地在縣城或鎮(zhèn)的計提比例以增值稅、營業(yè)稅和消費稅之和的5%計提；教育費附加根據(jù)應(yīng)交增值稅、營業(yè)稅和消費稅之和的3%計提。 營業(yè)稅金及附加項 目營業(yè)收入增值稅城建稅及教育費附加營業(yè)成本及附加應(yīng)交稅費2014年17282015年28802016年50402017年57606122018年5760612 會計準則：《企業(yè)會計準則》；記賬本位幣：人民幣；除特別說明外，金額單位均為：萬元。 國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)適用15%優(yōu)惠稅率。%。按每年稅后凈利潤的10%提取盈余公積金，5%提取任意盈余公積金。%計算，平均回收期為三個月，其中70%當季收回，30%下季收回，%計提。 預(yù)測利潤表 單位：萬元項 目2014年2015年2016年2017年2018年一、營業(yè)收入17282880504057605760減：營業(yè)成本1160營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務(wù)費用00二、營業(yè)利潤686減：營業(yè)外支出三、利潤總額676減：所得稅費用五：凈利潤 預(yù)計現(xiàn)金流量表 單位：萬元項目2014年2015年2016年2017年2018年一、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量銷售商品收到的現(xiàn)金收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金00000減：購買商品支付的現(xiàn)金支付直接人工現(xiàn)金72．96支付制造費用支付營業(yè)及管理費用支付的各項稅費經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額二、投資活動現(xiàn)金流量減：構(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金32002101500投資活動現(xiàn)金流量凈額32002101500三、籌資活動現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金6000000取得借款所收到的現(xiàn)金0000減：分配股利支付現(xiàn)金償還借款所支付的現(xiàn)金0003000償付利息所支付的現(xiàn)金00籌資活動現(xiàn)金流量凈額四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額756（注：其中銷售商品收到的現(xiàn)金=營業(yè)務(wù)收入的90% + 增值稅銷項稅額 + 上一年度應(yīng)收賬款的10%購買商品支付的現(xiàn)金=支付的材料費用+ 增值稅進項稅額 + 上一年的應(yīng)付賬款的金額。） 預(yù)測資產(chǎn)負債表資 產(chǎn)2014年2015年2016年2017年2018年流動資產(chǎn)　貨幣資金756應(yīng)收帳款288504576576存貨流動資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)原價320320530530530減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)凈額固定資產(chǎn)合計無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)無形資產(chǎn)400400400550550減：累計攤銷244872111150無形資產(chǎn)凈值376352328439400資產(chǎn)總計負債及所有者權(quán)益(股東權(quán)益）流動負債應(yīng)付帳款0324324流動負債合計0324324長期負債長期借款30030030000長期負債合計30030030000負債合計300324324所有者權(quán)益:實收資本（或股本）10001000100010001000實收資本（或股本）凈額資本公積00000盈余公積