傳統(tǒng)賬簿方式如何實現(xiàn)集團多準則報告-資料下載頁
2025-08-02 23:09本頁面
【正文】 舉例：建立折算方案，執(zhí)行報表外幣折算： 自動生成往來、交易及權益抵銷分錄往來與交易自動抵銷：通過執(zhí)行外幣報表折算，生成往來抵銷表與交易抵銷表的折算后報表，核對并確認內部往來、內部交易，自動生成符合香港報告體系的幣別為港幣的抵銷分錄與符合國內報告體系的幣種為人民幣的抵銷分錄。權益自動抵銷：由于國內的權益抵銷方法與香港及國際的權益抵銷方法不同，即國內新企業(yè)會計準則體系下編制合并報表的習慣做法是先權益法調整后再進行權益抵銷，而香港財務報告準則及IFRS下編制合并報表的習慣做法是直接把長期股權投資和當初取得投資時的子公司凈資產(chǎn)相應份額抵銷及投資收益與子公司相應股利分配事項抵銷。因此，我們必須應用新準則權益抵銷功能。1）香港或國際會計準則的權益抵銷實現(xiàn)方法：維護投資日數(shù)據(jù)，按香港財務報告準則要求自定義香港抵銷模板，在抵銷分錄模板中，長期股權投資的投資成本與當初取得投資時的子公司凈資產(chǎn)項目均通過取數(shù)公式“InvData”從投資日數(shù)據(jù)維護中獲取。附：投資日取數(shù)公式InvData：公式定義界面：操作時需要注意的是：在定義新準則權益類抵銷分錄模板時，用戶僅需要定義“項目”參數(shù)，然后點擊“確定”按扭即可。而系統(tǒng)在自動生成抵銷分錄時，投資公司、被投資公司按抵銷持股比例對應的投資關系回填，日期按當前期間報表日期回填，系統(tǒng)獲取的是指定投資公司、指定被投資公司、與日期最近的投資變動日、指定項目的數(shù)據(jù)。2） 按國內準則要求設置國內抵銷模板，然后指定給相應的投資關系，最后自動生成符合香港報告準則與國內準則的抵銷分錄。國內權益抵銷的原理及詳細操作方法，可參考如下附件：備注：當然，為了方便客戶應用，可選擇不編制股權抵銷表模板與股權抵銷表，國內準則的權益抵銷模板在設置時，長期股權投資的投資成本等項目也可通過設置InvData取數(shù)公式從投資日數(shù)據(jù)取數(shù)。 生成多準則體系合并報表按照工作底稿功能編制、計算及保存工作底稿后按照合并報表功能編制、計算及保存不同準則體系的合并報表。
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