【正文】 部 人保部 營(yíng)銷(xiāo)部 辦公室碾米車(chē)間 榨油車(chē)間 統(tǒng)糠車(chē)間 機(jī)電車(chē)間 （一）、經(jīng)營(yíng)管理模式公司為糧食附營(yíng)企業(yè)。實(shí)行獨(dú)立核算，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，在管理上實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。對(duì)總經(jīng)理實(shí)行公開(kāi)聘用制，年度業(yè)績(jī)考核制，離任審計(jì)制；對(duì)員工一律實(shí)行招聘制，試用制，崗位考核制。在項(xiàng)目建成以后擬實(shí)行股份制改造或者實(shí)行租賃經(jīng)營(yíng)。 （二）、勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生 為創(chuàng)造良好的生產(chǎn)條件和工作環(huán)境，保護(hù)工人身體健康，該項(xiàng)目設(shè)計(jì)對(duì)車(chē)間的勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生采取了相應(yīng)的措施。 設(shè)計(jì)依據(jù) 該項(xiàng)目勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生的設(shè)計(jì)，依據(jù)下列標(biāo)準(zhǔn)及文件精神進(jìn)行。 1《中共中央關(guān)于認(rèn)真做好勞動(dòng)保護(hù)工作的通知》（中發(fā)[1987]76號(hào)）。 1《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)防塵防毒工作的決定》（國(guó)發(fā)[1984]97號(hào)）。 1勞動(dòng)部《關(guān)于生產(chǎn)性建設(shè)工程項(xiàng)目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定的通知》（勞享[1988] 48號(hào)）。 1《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》（TJ36—79）。 1《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（CBJ16—87）。 （三）、勞動(dòng)保護(hù)與安全措施 對(duì)粉塵和噪聲進(jìn)行嚴(yán)格的控制（詳見(jiàn) 第六章《環(huán)境保護(hù)、消防、衛(wèi)生》）。 對(duì)操作平臺(tái)設(shè)置欄桿。對(duì)設(shè)備的轉(zhuǎn)動(dòng)部分設(shè)置防護(hù)罩，對(duì)地溝、水池等設(shè)置蓋板，為安全生產(chǎn)提供可靠的保證。 在變電及其他電氣裝置場(chǎng)所采用嚴(yán)格的防護(hù)措施，動(dòng)力路線(xiàn)一律有套管暗敷，同時(shí)嚴(yán)格做好設(shè)備的接地、接零、工作零線(xiàn)與專(zhuān)用接地保護(hù)線(xiàn)分開(kāi)敷設(shè)。電氣工作人員必須有相應(yīng)的電工知識(shí)，嚴(yán)格持證上崗。 鍋爐房嚴(yán)格執(zhí)行《鍋爐設(shè)計(jì)規(guī)范》設(shè)置安全閥、防爆泄壓閥，裝設(shè)運(yùn)行監(jiān)視儀表，鍋爐工必須持證上崗，并嚴(yán)格操作規(guī)程，加強(qiáng)安全檢查與教育。 （四）、工業(yè)衛(wèi)生 對(duì)榨油車(chē)間，鍋爐房等局部溫度較高，工作環(huán)境差的崗位，采取強(qiáng)制通風(fēng)措施。 在各生產(chǎn)車(chē)間均設(shè)置休息室，男、女更衣室、浴室，并保證下班時(shí)有熱水洗澡。 對(duì)噪音大的工作崗位操作者配備有關(guān)的保護(hù)用品。 采用先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，減輕工人勞動(dòng)強(qiáng)度，保護(hù)職工身體健康。二、勞動(dòng)定員根據(jù)企業(yè)現(xiàn)代化管理的要求，按照管理人員、業(yè)務(wù)人員精明干練、操作工人技術(shù)熟練的原則，嚴(yán)格按照生產(chǎn)和業(yè)務(wù)需要定崗定員，按四班三次運(yùn)轉(zhuǎn)配備各崗位成員，每人每周工作五個(gè)班，40個(gè)小時(shí)。各部門(mén)和車(chē)間人員配備如下表：人 員 配 備 表序號(hào)部門(mén)（車(chē)間）人數(shù)備 注1正副總經(jīng)理3一正二副2財(cái)務(wù)部33人保部24辦公室3包括后勤、炊事5采購(gòu)供應(yīng)部66營(yíng)銷(xiāo)部307生產(chǎn)部6包括檢驗(yàn)、品控8碾米車(chē)間13微機(jī)控制9打包間24包括碼包10榨油車(chē)間2411統(tǒng)糠車(chē)間212機(jī)修、電工4合計(jì)120三、員工培訓(xùn) 該項(xiàng)目除部分管理人員外，其它用工全部在當(dāng)?shù)貙?shí)行公開(kāi)招聘，擇優(yōu)錄用；對(duì)一般操作工人和營(yíng)銷(xiāo)人員，在項(xiàng)目的建設(shè)期，根據(jù)投產(chǎn)后的實(shí)際需要，制定人員培訓(xùn)計(jì)劃，組織他們到同類(lèi)企業(yè)進(jìn)行短期培訓(xùn)和實(shí)習(xí)，提高職工的管理水平和工作技能，保證項(xiàng)目投產(chǎn)以后，有關(guān)人員即能上崗，投入生產(chǎn)。第十二章 經(jīng)濟(jì)效益與財(cái)務(wù)分析一、產(chǎn)品成本估算原材料、燃料及動(dòng)力消耗均按生產(chǎn)工藝設(shè)計(jì)定額與丹東市現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算；固定資產(chǎn)采用固定資產(chǎn)分類(lèi)計(jì)算，殘值率取5%。建筑工程及構(gòu)筑物按20年直線(xiàn)折舊,機(jī)器設(shè)備按10年直線(xiàn)折舊，預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息等計(jì)入其它折舊，殘值率5%按10年直線(xiàn)折舊，；職工年平均工資，包括各種工資性補(bǔ)貼、職工福利基金等按丹東市現(xiàn)行定額計(jì)算，；，分別按10年和5年進(jìn)行攤銷(xiāo)，；銷(xiāo)售費(fèi)用按銷(xiāo)售收入1%計(jì)算,。由于折舊費(fèi)是按不同資產(chǎn)類(lèi)別及不同折舊年限計(jì)算，并且利息支出列入費(fèi)用，故總成本費(fèi)用各年度不是一個(gè)常數(shù)。按平均年總成本構(gòu)成來(lái)計(jì)算，原材料、燃料及外購(gòu)動(dòng)力費(fèi)用所占比例高達(dá)90%左右，因此，在生產(chǎn)中加強(qiáng)管理，提高精米出米率、出油率和降低動(dòng)力消耗是降低成本的重要途徑。二、銷(xiāo)售收入及稅金參照各類(lèi)產(chǎn)品現(xiàn)行價(jià)格，結(jié)合本項(xiàng)目中產(chǎn)品制造成本等因素，確定各類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格為：精制米：2200元/噸； 營(yíng)養(yǎng)強(qiáng)化米：2600元/噸；拼配米：1900元/噸； 毛糠油：3000元/噸；糠 餅：750元/噸； 碎 米：1160元/噸；拋光段碎米：1000元/噸； 拋光粉：900元/噸。按各類(lèi)產(chǎn)品年銷(xiāo)售量計(jì)算，年銷(xiāo)售收入為8000萬(wàn)元。根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)稅規(guī)定，產(chǎn)品增值稅率為13%(進(jìn)項(xiàng)增值稅率13%，%繳納)，城市維護(hù)建設(shè)稅為增值稅額的5%，教育費(fèi)附加為增值稅額3%，按此計(jì)算的年銷(xiāo)售稅金及附加為420萬(wàn)元。三、利潤(rùn)經(jīng)營(yíng)期內(nèi)，各年度利潤(rùn)總額也不是一個(gè)常數(shù)，年平均未分配利潤(rùn)為750萬(wàn)元，%，%。企業(yè)每年從所得稅后利潤(rùn)中提10%盈余公積金和5%的公益金，各年度未分配利潤(rùn)詳見(jiàn)加工附表四。通過(guò)損益表計(jì)算的各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下表序 號(hào)指 標(biāo)單 位1投資利潤(rùn)率%2投資利稅率%數(shù)據(jù)表明，項(xiàng)目建成后，%，高于行業(yè)基準(zhǔn)投資利潤(rùn)率，%，對(duì)國(guó)家建設(shè)的貢獻(xiàn)大。（一）、財(cái)務(wù)盈利能力分析通過(guò)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量計(jì)算，按此表計(jì)算的各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)見(jiàn)下表。評(píng) 價(jià) 指 標(biāo) 表序 號(hào)指 標(biāo)單位所得稅后所得稅前備 注1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%2靜態(tài)投資回收期年含建設(shè)期3財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=15%）萬(wàn)元 表中各項(xiàng)數(shù)據(jù)表明，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，其經(jīng)濟(jì)效益是良好的，%，高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，（含建設(shè)期），財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=15%），表明項(xiàng)目投產(chǎn)后有較強(qiáng)的盈利能力及償還貸款能力。（二）、資金來(lái)源與運(yùn)用資金來(lái)源與運(yùn)用（詳見(jiàn)加工附表三），此表反映企業(yè)資金的總量平衡。不確定性分析盈虧平衡分析企業(yè)正常生產(chǎn)年份，以生產(chǎn)能力利用率計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)為： 年固定總成本BEP1 ＝ 年銷(xiāo)售收入－年可變總成本－年稅金及附加 100% ＝ %BEP2（產(chǎn)值）=8000萬(wàn)元 %或年產(chǎn)值達(dá)8000萬(wàn)元時(shí)，即可達(dá)到盈虧平衡。盈虧平衡圖如下：銷(xiāo)售收入：萬(wàn)元 12000 盈利區(qū) 銷(xiāo)售收入 8000 總成本 4000 1000 固定成本 虧損區(qū)20 40 60 80 生產(chǎn)能力利用率%敏感性分析由于糧食是國(guó)家戰(zhàn)略商品，不存在進(jìn)價(jià)和銷(xiāo)價(jià)大幅度漲跌不同步狀況，故本項(xiàng)目作了固定資產(chǎn)增加5%和10%、%、%的敏感性分析（見(jiàn)表）。 敏 感 性 分 析 表變 動(dòng) 因 素變動(dòng)幅度%評(píng) 價(jià) 指 標(biāo)內(nèi)部收益率%投資回收期年（含建設(shè)期）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值i=15%（萬(wàn)元）基本方案0固定資產(chǎn)投資+5+10產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格產(chǎn)品可變成本+表中各數(shù)據(jù)表明，各因素的變化都不同程度地影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益、投資回收期。其中銷(xiāo)售價(jià)格、原材料最為敏感，建設(shè)投資最不敏感。%%的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，說(shuō)明該項(xiàng)目具有相當(dāng)抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。隨著糧食流通體制改革的深化和完善，糧價(jià)總體已呈上升趨勢(shì)，因而銷(xiāo)售價(jià)格對(duì)項(xiàng)目的影響是非負(fù)的。社會(huì)效益分析項(xiàng)目建成后，每年可消耗農(nóng)產(chǎn)品近億元，它對(duì)于帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民共同致富，加快優(yōu)質(zhì)稻產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，提高農(nóng)村社會(huì)生產(chǎn)力，增加農(nóng)民收入有著非常重要的意義。同時(shí)可以帶動(dòng)其他產(chǎn)業(yè)如運(yùn)輸業(yè)、裝卸業(yè)等的發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)的繁榮穩(wěn)定。生態(tài)效益分析項(xiàng)目為綠色食品加工項(xiàng)目，其實(shí)施有利于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的可持續(xù)發(fā)展，同時(shí)項(xiàng)目具有較高的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益，有利于農(nóng)村的穩(wěn)定發(fā)展，從而有利于生態(tài)環(huán)境建設(shè)。第十三章 結(jié) 論 鑒于以上多方面的論證，本項(xiàng)目各方面的分析的預(yù)測(cè)是合理的，項(xiàng)目區(qū)原料充足，產(chǎn)品市場(chǎng)前景可觀，技術(shù)線(xiàn)路、工藝設(shè)計(jì)，以及設(shè)備選型都有可靠的科學(xué)依據(jù)，廠址選擇合理，廠區(qū)內(nèi)總圖布置科學(xué)。項(xiàng)目建設(shè)工期能按期完成，投資回收期短，可達(dá)到投資少、見(jiàn)效快的目的，從項(xiàng)目的效益分析來(lái)看，該項(xiàng)目投產(chǎn)以后，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益都是十分可觀的，每年可上交稅收420萬(wàn)元。可創(chuàng)利潤(rùn)750萬(wàn)元。它對(duì)于推動(dòng)我市農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)質(zhì)稻產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，增加農(nóng)產(chǎn)品的附加值，帶動(dòng)其他相關(guān)產(chǎn)業(yè)，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，增加農(nóng)民收入等各個(gè)方面，將會(huì)起到非常重要的作用。二00九年四月二十九日