【正文】 部 人保部 營銷部 辦公室碾米車間 榨油車間 統(tǒng)糠車間 機電車間 （一）、經(jīng)營管理模式公司為糧食附營企業(yè)。實行獨立核算，自主經(jīng)營，自負盈虧，在管理上實行總經(jīng)理負責(zé)制。對總經(jīng)理實行公開聘用制，年度業(yè)績考核制，離任審計制；對員工一律實行招聘制，試用制，崗位考核制。在項目建成以后擬實行股份制改造或者實行租賃經(jīng)營。 （二）、勞動保護與安全衛(wèi)生 為創(chuàng)造良好的生產(chǎn)條件和工作環(huán)境，保護工人身體健康，該項目設(shè)計對車間的勞動保護與安全衛(wèi)生采取了相應(yīng)的措施。 設(shè)計依據(jù) 該項目勞動保護與安全衛(wèi)生的設(shè)計，依據(jù)下列標準及文件精神進行。 1《中共中央關(guān)于認真做好勞動保護工作的通知》（中發(fā)[1987]76號）。 1《國務(wù)院關(guān)于加強防塵防毒工作的決定》（國發(fā)[1984]97號）。 1勞動部《關(guān)于生產(chǎn)性建設(shè)工程項目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定的通知》（勞享[1988] 48號）。 1《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標準》（TJ36—79）。 1《建筑設(shè)計防火規(guī)范》（CBJ16—87）。 （三）、勞動保護與安全措施 對粉塵和噪聲進行嚴格的控制（詳見 第六章《環(huán)境保護、消防、衛(wèi)生》）。 對操作平臺設(shè)置欄桿。對設(shè)備的轉(zhuǎn)動部分設(shè)置防護罩，對地溝、水池等設(shè)置蓋板，為安全生產(chǎn)提供可靠的保證。 在變電及其他電氣裝置場所采用嚴格的防護措施，動力路線一律有套管暗敷，同時嚴格做好設(shè)備的接地、接零、工作零線與專用接地保護線分開敷設(shè)。電氣工作人員必須有相應(yīng)的電工知識，嚴格持證上崗。 鍋爐房嚴格執(zhí)行《鍋爐設(shè)計規(guī)范》設(shè)置安全閥、防爆泄壓閥，裝設(shè)運行監(jiān)視儀表，鍋爐工必須持證上崗，并嚴格操作規(guī)程，加強安全檢查與教育。 （四）、工業(yè)衛(wèi)生 對榨油車間，鍋爐房等局部溫度較高，工作環(huán)境差的崗位，采取強制通風(fēng)措施。 在各生產(chǎn)車間均設(shè)置休息室，男、女更衣室、浴室，并保證下班時有熱水洗澡。 對噪音大的工作崗位操作者配備有關(guān)的保護用品。 采用先進的生產(chǎn)設(shè)備，減輕工人勞動強度，保護職工身體健康。二、勞動定員根據(jù)企業(yè)現(xiàn)代化管理的要求，按照管理人員、業(yè)務(wù)人員精明干練、操作工人技術(shù)熟練的原則，嚴格按照生產(chǎn)和業(yè)務(wù)需要定崗定員，按四班三次運轉(zhuǎn)配備各崗位成員，每人每周工作五個班，40個小時。各部門和車間人員配備如下表：人 員 配 備 表序號部門（車間）人數(shù)備 注1正副總經(jīng)理3一正二副2財務(wù)部33人保部24辦公室3包括后勤、炊事5采購供應(yīng)部66營銷部307生產(chǎn)部6包括檢驗、品控8碾米車間13微機控制9打包間24包括碼包10榨油車間2411統(tǒng)糠車間212機修、電工4合計120三、員工培訓(xùn) 該項目除部分管理人員外，其它用工全部在當(dāng)?shù)貙嵭泄_招聘，擇優(yōu)錄用；對一般操作工人和營銷人員，在項目的建設(shè)期，根據(jù)投產(chǎn)后的實際需要，制定人員培訓(xùn)計劃，組織他們到同類企業(yè)進行短期培訓(xùn)和實習(xí)，提高職工的管理水平和工作技能，保證項目投產(chǎn)以后，有關(guān)人員即能上崗，投入生產(chǎn)。第十二章 經(jīng)濟效益與財務(wù)分析一、產(chǎn)品成本估算原材料、燃料及動力消耗均按生產(chǎn)工藝設(shè)計定額與丹東市現(xiàn)行價格計算；固定資產(chǎn)采用固定資產(chǎn)分類計算，殘值率取5%。建筑工程及構(gòu)筑物按20年直線折舊,機器設(shè)備按10年直線折舊，預(yù)備費、建設(shè)期利息等計入其它折舊，殘值率5%按10年直線折舊，；職工年平均工資，包括各種工資性補貼、職工福利基金等按丹東市現(xiàn)行定額計算，；，分別按10年和5年進行攤銷，；銷售費用按銷售收入1%計算,。由于折舊費是按不同資產(chǎn)類別及不同折舊年限計算，并且利息支出列入費用，故總成本費用各年度不是一個常數(shù)。按平均年總成本構(gòu)成來計算，原材料、燃料及外購動力費用所占比例高達90%左右，因此，在生產(chǎn)中加強管理，提高精米出米率、出油率和降低動力消耗是降低成本的重要途徑。二、銷售收入及稅金參照各類產(chǎn)品現(xiàn)行價格，結(jié)合本項目中產(chǎn)品制造成本等因素，確定各類產(chǎn)品銷售價格為：精制米：2200元/噸； 營養(yǎng)強化米：2600元/噸；拼配米：1900元/噸； 毛糠油：3000元/噸；糠 餅：750元/噸； 碎 米：1160元/噸；拋光段碎米：1000元/噸； 拋光粉：900元/噸。按各類產(chǎn)品年銷售量計算，年銷售收入為8000萬元。根據(jù)國家有關(guān)財稅規(guī)定，產(chǎn)品增值稅率為13%(進項增值稅率13%，%繳納)，城市維護建設(shè)稅為增值稅額的5%，教育費附加為增值稅額3%，按此計算的年銷售稅金及附加為420萬元。三、利潤經(jīng)營期內(nèi)，各年度利潤總額也不是一個常數(shù)，年平均未分配利潤為750萬元，%，%。企業(yè)每年從所得稅后利潤中提10%盈余公積金和5%的公益金，各年度未分配利潤詳見加工附表四。通過損益表計算的各項評價指標如下表序 號指 標單 位1投資利潤率%2投資利稅率%數(shù)據(jù)表明，項目建成后，%，高于行業(yè)基準投資利潤率，%，對國家建設(shè)的貢獻大。（一）、財務(wù)盈利能力分析通過財務(wù)現(xiàn)金流量計算，按此表計算的各項評價指標見下表。評 價 指 標 表序 號指 標單位所得稅后所得稅前備 注1財務(wù)內(nèi)部收益率%2靜態(tài)投資回收期年含建設(shè)期3財務(wù)凈現(xiàn)值（i=15%）萬元 表中各項數(shù)據(jù)表明，項目建成投產(chǎn)后，其經(jīng)濟效益是良好的，%，高于行業(yè)基準收益率，（含建設(shè)期），財務(wù)凈現(xiàn)值（i=15%），表明項目投產(chǎn)后有較強的盈利能力及償還貸款能力。（二）、資金來源與運用資金來源與運用（詳見加工附表三），此表反映企業(yè)資金的總量平衡。不確定性分析盈虧平衡分析企業(yè)正常生產(chǎn)年份，以生產(chǎn)能力利用率計算的盈虧平衡點為： 年固定總成本BEP1 ＝ 年銷售收入－年可變總成本－年稅金及附加 100% ＝ %BEP2（產(chǎn)值）=8000萬元 %或年產(chǎn)值達8000萬元時，即可達到盈虧平衡。盈虧平衡圖如下：銷售收入：萬元 12000 盈利區(qū) 銷售收入 8000 總成本 4000 1000 固定成本 虧損區(qū)20 40 60 80 生產(chǎn)能力利用率%敏感性分析由于糧食是國家戰(zhàn)略商品，不存在進價和銷價大幅度漲跌不同步狀況，故本項目作了固定資產(chǎn)增加5%和10%、%、%的敏感性分析（見表）。 敏 感 性 分 析 表變 動 因 素變動幅度%評 價 指 標內(nèi)部收益率%投資回收期年（含建設(shè)期）財務(wù)凈現(xiàn)值i=15%（萬元）基本方案0固定資產(chǎn)投資+5+10產(chǎn)品銷售價格產(chǎn)品可變成本+表中各數(shù)據(jù)表明，各因素的變化都不同程度地影響財務(wù)內(nèi)部收益、投資回收期。其中銷售價格、原材料最為敏感，建設(shè)投資最不敏感。%%的財務(wù)內(nèi)部收益率，說明該項目具有相當(dāng)抗風(fēng)險的能力。隨著糧食流通體制改革的深化和完善，糧價總體已呈上升趨勢，因而銷售價格對項目的影響是非負的。社會效益分析項目建成后，每年可消耗農(nóng)產(chǎn)品近億元，它對于帶動項目區(qū)農(nóng)民共同致富，加快優(yōu)質(zhì)稻產(chǎn)業(yè)化進程，提高農(nóng)村社會生產(chǎn)力，增加農(nóng)民收入有著非常重要的意義。同時可以帶動其他產(chǎn)業(yè)如運輸業(yè)、裝卸業(yè)等的發(fā)展，促進社會的繁榮穩(wěn)定。生態(tài)效益分析項目為綠色食品加工項目，其實施有利于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的可持續(xù)發(fā)展，同時項目具有較高的經(jīng)濟效益與社會效益，有利于農(nóng)村的穩(wěn)定發(fā)展，從而有利于生態(tài)環(huán)境建設(shè)。第十三章 結(jié) 論 鑒于以上多方面的論證，本項目各方面的分析的預(yù)測是合理的，項目區(qū)原料充足，產(chǎn)品市場前景可觀，技術(shù)線路、工藝設(shè)計，以及設(shè)備選型都有可靠的科學(xué)依據(jù)，廠址選擇合理，廠區(qū)內(nèi)總圖布置科學(xué)。項目建設(shè)工期能按期完成，投資回收期短，可達到投資少、見效快的目的，從項目的效益分析來看，該項目投產(chǎn)以后，經(jīng)濟效益和社會效益都是十分可觀的，每年可上交稅收420萬元?？蓜?chuàng)利潤750萬元。它對于推動我市農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)質(zhì)稻產(chǎn)業(yè)化進程，增加農(nóng)產(chǎn)品的附加值，帶動其他相關(guān)產(chǎn)業(yè)，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟，增加農(nóng)民收入等各個方面，將會起到非常重要的作用。二00九年四月二十九日