【正文】 項(xiàng)目選址滿足當(dāng)?shù)匕l(fā)展及環(huán)保規(guī)劃要求。項(xiàng)目采取國內(nèi)先進(jìn)生產(chǎn)工藝，符合清潔生產(chǎn)要求，具有完整的廢水、廢氣凈化設(shè)施，廢水、廢氣排放達(dá)到國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，鉛回收率達(dá)到了 95%以上，再生鉛冶煉過程中產(chǎn)生的粉塵、含鉛廢渣和污泥得到了妥善、安全處置，符合《廢電池污染防治技術(shù)政策》有關(guān)廢鉛酸電池回收冶煉企業(yè)的規(guī)定要求。只要建設(shè)方在項(xiàng)目建設(shè)中及項(xiàng)目運(yùn)行后嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)防治措施，確保各類污染物達(dá)標(biāo)排放，從環(huán)境影響角度分析，本項(xiàng)目建設(shè)是可行的。年產(chǎn) 10 萬噸再生精鉛冶煉項(xiàng)目可行性研究報(bào)告38第六章 項(xiàng)目組織管理與實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目組織和勞動(dòng)定員 生產(chǎn)組織本項(xiàng)目實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，采用公司、車間二級(jí)管理模式。 項(xiàng)目定員企業(yè)實(shí)行連續(xù)工作日，年工作日 330 天。項(xiàng)目定員 185 人，實(shí)行一日 3 班制，每班工作 8 小時(shí)。 人員來源和培訓(xùn)本項(xiàng)目所需職工面向社會(huì)公開招聘，下崗工人優(yōu)先，均實(shí)行合同制管理。行管人員聘請(qǐng)有管理經(jīng)驗(yàn)、責(zé)任心強(qiáng)的干部；財(cái)務(wù)技術(shù)人員多為有使實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員；所有人員均需具有初中以上文化程度，自愿報(bào)名并經(jīng)培訓(xùn)合格后擇優(yōu)錄取。以后定期組織業(yè)務(wù)骨干與技術(shù)能手集中培訓(xùn)或到技術(shù)力量較好相關(guān)企業(yè)進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，也可以請(qǐng)專家到單位對(duì)全體員工進(jìn)行輔導(dǎo)培訓(xùn)，走“請(qǐng)進(jìn)來，走出去”的道路，使全體員工的技能水平不斷提高，充分勝任自己的崗位。 施工進(jìn)度本項(xiàng)目建設(shè)期 2 年，具體建設(shè)施工進(jìn)度如下：2022 年 1112 月項(xiàng)目建議書編制及立項(xiàng)；2022 年 12022 年 4 月進(jìn)行工程及設(shè)備、材料的招標(biāo)工作；2022 年 5－2022 年 10 月為工程實(shí)施階段；2022 年 11 月工程竣工驗(yàn)收并投入使用。年產(chǎn) 10 萬噸再生精鉛冶煉項(xiàng)目可行性研究報(bào)告39第七章 項(xiàng)目投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù)擬建項(xiàng)目各單項(xiàng)工程的建設(shè)內(nèi)容及工程量 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》 《全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額 2022 年**省綜合估價(jià)表》 建定字（1999）436 號(hào)文。 《全國統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額**省單位估價(jià)表》建定字（2022）319 號(hào)文。 《2022 年**省建筑安裝工程費(fèi)用定額》建定字（1999）436號(hào)文。 《**省市政工程費(fèi)用定額》建定字（2022）320 號(hào)文。設(shè)備價(jià)格按制造廠詢價(jià)及按《工程建設(shè)全國機(jī)電設(shè)備 2022年價(jià)格匯編》 ，設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)按設(shè)備原價(jià)的 6%計(jì)入設(shè)備費(fèi)。工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)按國家物價(jià)局、建設(shè)部（1992）價(jià)費(fèi)字 479號(hào)文《關(guān)于發(fā)布工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)有關(guān)規(guī)定的通知》計(jì)列。設(shè)計(jì)費(fèi)及預(yù)算編制費(fèi)按國家計(jì)委和建設(shè)部發(fā)布的《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》(計(jì)價(jià)格[2022]10 號(hào))和《工程設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》（2022 版）計(jì)列。 **定額站《**定額信息》 建設(shè)投資估算按照《投資項(xiàng)目可行性研究指南》的規(guī)定，將建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）的估算分為工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分分別估算。工程費(fèi)用又分為建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)和安裝工程費(fèi)三部分。年產(chǎn) 10 萬噸再生精鉛冶煉項(xiàng)目可行性研究報(bào)告40建筑工程費(fèi)建筑工程費(fèi)的估算方法采用單位建筑工程投資估算法（單位建筑工程造價(jià)指標(biāo)乘以建筑工程總量） 、單位實(shí)物工程量投資估算法（以單位實(shí)物工造價(jià)指標(biāo)乘以實(shí)物工程量） ，單位造價(jià)指標(biāo)的確定參照**市土建工程定額和同類項(xiàng)目造價(jià)水平，并按現(xiàn)行價(jià)格水平予以調(diào)整。本項(xiàng)目的建筑工程費(fèi)用包括：11200 平方米加工車間、1400 平方米倉庫用房、800 平方米科研用房建設(shè)及其他輔助工程的費(fèi)用。費(fèi)用估算為 萬元。設(shè)備購置及安裝工程費(fèi)國內(nèi)采購設(shè)備參照制造廠家報(bào)價(jià)和類似工程設(shè)備價(jià)格，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。安裝工程費(fèi)根據(jù)單項(xiàng)工程的設(shè)備購置費(fèi)采用綜合指標(biāo)估算。本項(xiàng)目設(shè)備購置包括新型生產(chǎn)機(jī)械與設(shè)備、環(huán)境保護(hù)設(shè)備及設(shè)施，含公用工程的安裝費(fèi)在內(nèi)，共計(jì) 萬元。工程建設(shè)其他費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用按各項(xiàng)費(fèi)用科目的費(fèi)率或者取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。本項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、培訓(xùn)及專家咨詢費(fèi)、辦公及生活家具購置費(fèi)、招標(biāo)、設(shè)計(jì)文件審查等費(fèi)用共計(jì) 萬元?；绢A(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)是指在項(xiàng)目實(shí)施中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需要事先預(yù)留的費(fèi)用，又稱工程建設(shè)不可預(yù)見費(fèi)，主要指設(shè)計(jì)變更及施工過程中可能增加工程量的費(fèi)用。本項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)按照工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的 5%估算，費(fèi)用為 萬元。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)年產(chǎn) 10 萬噸再生精鉛冶煉項(xiàng)目可行性研究報(bào)告41按照有關(guān)政策規(guī)定，本項(xiàng)目漲價(jià)預(yù)備費(fèi)未予估列。建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）以上各項(xiàng)合計(jì)為不含建設(shè)期利息的建設(shè)投資，其估算值為 萬元。建設(shè)期利息按照擬定的資金籌措方案，本項(xiàng)目建設(shè)投資中無銀行貸款，無建設(shè)期利息發(fā)生。建設(shè)投資按照《投資項(xiàng)目可行性研究指南》的要求，以上 7 兩項(xiàng)合計(jì)為建設(shè)投資，其估算值為 萬元。詳見：附表中的《固定資產(chǎn)投資估算表》 流動(dòng)資金估算估算依據(jù)本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。估算主要公式為：流動(dòng)資金＝流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)＝應(yīng)收賬款＋存貨＋現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債＝應(yīng)付賬款流動(dòng)資金本年增加額＝本年流動(dòng)資金－上年流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨＝外購原輔材料＋燃料動(dòng)力＋在產(chǎn)品＋產(chǎn)成品估算結(jié)果經(jīng)估算得本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年需投入流動(dòng)資金 萬元。其中計(jì)入項(xiàng)目總投資的鋪底流動(dòng)資金為 萬元。詳見附表中的《流動(dòng)資金估算表》 資金籌措方案項(xiàng)目總投資 萬元，項(xiàng)目建設(shè)資金全部由業(yè)主單位自籌。年產(chǎn) 10 萬噸再生精鉛冶煉項(xiàng)目可行性研究報(bào)告42第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 項(xiàng)目范圍界定本項(xiàng)目為新建性質(zhì)。項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程建設(shè)費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；該項(xiàng)目效益界定為運(yùn)營期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益。并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的過程中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍一致性原則。 評(píng)價(jià)依據(jù)及說明國家發(fā)改委、建設(shè)部 2022 年發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 （第三版） 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》 （2022 試用版） 。中華人民共和國有關(guān)財(cái)稅法規(guī)及文件?；鶞?zhǔn)收益率本項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率取 15%。建設(shè)與生產(chǎn)規(guī)劃工程建設(shè)期 2 年，投產(chǎn)期 2 年，第 3 年負(fù)荷為 50%，第 4 年負(fù)荷 80%，第 5 年開始按滿負(fù)荷運(yùn)行。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)壽命期為 12 年,包括建設(shè)期 2 年，經(jīng)濟(jì)計(jì)算期為 12 年。稅收及稅率按照國家財(cái)政部、稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本項(xiàng)目類型與特點(diǎn)，在進(jìn)行效益計(jì)算時(shí)，考慮如下稅種：增值稅率按 13%計(jì)算；城市建設(shè)維護(hù)稅按增值稅的 7%提??；教育附加稅按增值稅的 3%提?。凰枚惵嗜?33%。利潤分配年產(chǎn) 10 萬噸再生精鉛冶煉項(xiàng)目可行性研究報(bào)告43稅后利潤提取盈余公積金 10%、公益金 5%。 成本分析固定資產(chǎn)折舊和攤銷房屋及構(gòu)筑物按 20 年折舊；設(shè)備與其它按 12 年折舊；無形資產(chǎn)按 10 年攤銷；遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷。注：本項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊方法采用直線法。修理費(fèi)按固定資產(chǎn)投資的 %提取；項(xiàng)目原材料成本：本項(xiàng)目所需的原材料主要為廢鉛蓄電池，鐵屑，以及碳酸氫氨、氫氧化鈉、碳酸鈉、硝酸鈉、紅磷等化工原料。按照擬定的生產(chǎn)規(guī)模，估算年需原材料費(fèi)用為 萬元。詳見下表。項(xiàng)目原材料成本費(fèi)用表序號(hào) 成本項(xiàng)目 年消耗量 原料單價(jià) 成本費(fèi)用（萬元)1 主要原材料 　 　 　 廢鉛蓄電池 159532 噸 11800 元/噸 燒堿 2022 噸 1950 元/噸 碳酸鈉 2800 噸 1500 元/噸 硝酸鈉 1250 噸 2500 元/噸 紅磷 150 噸 19000 元/噸 碳酸氫銨 16318 噸 500 元/噸 鐵屑 8000 噸 2200 元/噸 2 輔助材料 　 　 　 　 　 　 　　 合計(jì) 　 　 項(xiàng)目定員 185 人,人員工資按照每人平均月工資 800 元，福利費(fèi)按工資額度的 14%列支。則項(xiàng)目年工資福利費(fèi)按 萬元列支。外購燃料動(dòng)力費(fèi)：本項(xiàng)目的燃料動(dòng)力消耗主要為水、電和煤，年產(chǎn) 10 萬噸再生精鉛冶煉項(xiàng)目可行性研究報(bào)告44據(jù)測(cè)算年需電 300 萬度，燃煤 14826 噸，參照目前項(xiàng)目區(qū)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)測(cè)到運(yùn)營期電費(fèi) 元/度，燃煤 650 元/噸。銷售費(fèi)用：根據(jù)本項(xiàng)目的銷售特點(diǎn)，銷售費(fèi)用按銷售收入的3%列支。其它費(fèi)用：主要包括其它管理費(fèi)用、其它銷售費(fèi)用、其它財(cái)務(wù)費(fèi)用等，年需費(fèi)用為 萬元。經(jīng)核算，該項(xiàng)目正常年份總成本為 萬元。 銷售收入本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，擬定的生產(chǎn)規(guī)模為年冶煉 10 萬噸再生精鉛。項(xiàng)目建成投入運(yùn)營后銷售價(jià)格根據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的定價(jià)原價(jià)，以近幾年國內(nèi)已實(shí)現(xiàn)的市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到運(yùn)營期，再生精鉛的平均銷售價(jià)格按 21000 元/噸。則項(xiàng)目年可實(shí)現(xiàn)銷售收入 萬元。 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)本項(xiàng)目相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算如下:凈現(xiàn)值（FNPV）根據(jù)本工程所預(yù)期的效益，選擇目標(biāo)收益率 R 為 15%，計(jì)算在分析期內(nèi)各年發(fā)生的現(xiàn)金流入 CI（+）及現(xiàn)金流出 CO（）的現(xiàn)值總和，即凈現(xiàn)值 FNPV。經(jīng)測(cè)算項(xiàng)目全部投資所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元；詳見附表中的《項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》 。財(cái)務(wù)內(nèi)部回收率（FIRR）指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。經(jīng)分析計(jì)算得出本項(xiàng)目全部投資稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為%；年產(chǎn) 10 萬噸再生精鉛冶煉項(xiàng)目可行性研究報(bào)告45詳見附表中的《項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》 。投資利潤率 %10?投 資 總 額年 均 利 潤 總 額投 資 利 潤 率 ＝＝%詳見附表中的《損 益 表》投資回收期投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，其是財(cái)務(wù)上的投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)。投資回收期＝（累計(jì)現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）－1＋{上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量}經(jīng)計(jì)算本項(xiàng)目投資回收期為 年（不含建設(shè)期）。詳見附表中的《項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》 。 盈虧平衡分析盈虧平平衡分析是一種特殊形式的臨界點(diǎn)分析。進(jìn)行這種分析時(shí)，將投產(chǎn)后正常年份的產(chǎn)量或者銷售量作為不確定因素，求取盈虧平衡時(shí)臨界點(diǎn)所對(duì)應(yīng)的產(chǎn)量或者銷售量。其數(shù)字越低，表明項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力越強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力也越強(qiáng)。本項(xiàng)目采用生產(chǎn)能力利用率來表示，所使用的測(cè)算公式為：盈 虧平衡點(diǎn)B E P =年 固定總成本 年銷售收入 年 可變成 本 年?duì)I業(yè)稅 金及附加 1 0 0 %項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 ％，就可保本，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論從項(xiàng)目各評(píng)價(jià)指標(biāo)可以看出，該項(xiàng)目內(nèi)部收益率為 %，大于 15%的目標(biāo)收益率，所得稅后凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于零，投資回收期合理，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，從經(jīng)濟(jì)上看，該項(xiàng)目切實(shí)可行。年產(chǎn) 10 萬噸再生精鉛冶煉項(xiàng)目可行性研究報(bào)告46第九章 結(jié)論與建議 結(jié)論本項(xiàng)目技術(shù)先進(jìn)，工藝成熟可靠。項(xiàng)目按照資源綜合利用、清潔生產(chǎn)和循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展理念進(jìn)行設(shè)計(jì)建設(shè)，不僅將極大地提高企業(yè)的資源綜合利用率，而且可實(shí)現(xiàn)大幅度的節(jié)能節(jié)水，并有利于改善企業(yè)的生產(chǎn)環(huán)境，同時(shí)極大地改善區(qū)域自然環(huán)境。預(yù)計(jì)項(xiàng)目實(shí)施后，企業(yè)年可冶煉 10 萬噸再生精鉛，可實(shí)現(xiàn)銷售收入 萬元。項(xiàng)目全部投資所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %；項(xiàng)目投資利潤率 %。項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益。項(xiàng)目實(shí)施后，年可回收利用廢鉛蓄電池 萬噸，鉛的總回收率達(dá)到 99%以上，冶煉棄渣中鉛含量小于 1%，生產(chǎn)廢水經(jīng)嚴(yán)格的處理后全部循環(huán)利用，年可實(shí)現(xiàn)節(jié)水 萬 m3。從而極大地提高了企業(yè)的資源綜合利用率。同時(shí)，通過采用熱煤氣轉(zhuǎn)化、直接加熱和低溫熔煉的先進(jìn)生產(chǎn)工藝，項(xiàng)目單位產(chǎn)品能耗將由原來的 600 千克標(biāo)準(zhǔn)煤/噸鉛降低到 130 千克標(biāo)準(zhǔn)煤/噸鉛，年可實(shí)現(xiàn)節(jié)能 萬噸標(biāo)準(zhǔn)煤。項(xiàng)目資源綜合利用和節(jié)能節(jié)水效果顯著。綜合以上分析可以得出，本項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施不僅具有良好的經(jīng)濟(jì)效益，而且具有顯著的社會(huì)效益和環(huán)境效益，對(duì)于推動(dòng)資源的綜合利用，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)的生態(tài)經(jīng)濟(jì)建設(shè)具有十分積極的影響，因而項(xiàng)目建設(shè)是十分必要的。 建議經(jīng)過以上各章節(jié)的論述,彰顯項(xiàng)目建設(shè)對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展具有重要意義,建議上級(jí)審批機(jī)關(guān)給予審批,同時(shí)項(xiàng)目建設(shè)單位積極做年產(chǎn) 10 萬噸再生精鉛冶煉項(xiàng)目可行性研究報(bào)告47好前期準(zhǔn)備工作,爭(zhēng)取該項(xiàng)目早日實(shí)