【正文】 產(chǎn) 負 債 表　 　 　 　 　 　 　 　 單位：元 資 產(chǎn)科目編號行次 年初數(shù) 期末數(shù)負債及所有者權益科目編號行次 年初數(shù) 期末數(shù)流動資產(chǎn) 　 　 　 　流動負債 　 　 　 　 貨幣資金 2022 1 短期借款 2022 30 2984 短期投資 　 2 　 　 應付票據(jù) 　 31 　 　 應收票據(jù) 1121 3 　 13549 應付帳款 2202 32 美食館創(chuàng)業(yè)計劃書第 34 頁 應收帳款 1122 4 16670 預收帳款 　 33 　 　 減：壞帳準備 　 5 　 　 其他應付款 2241 34 　 4873 應收帳款凈值 　 6 16670 應付工資 2211 35 55 預付帳款 1123 7 790 應付福利費 2212 36 　 應收補貼款 　 8 　 　 應交稅金 2221 37 其他應收款 1221 9 100 321 應付股利 2232 38 1200 　 存貨 5633 10 2482 其他應交款 2242 39 待攤費用 1801 11 預提費用 　 40 　 　 待處理流動資產(chǎn)凈損失 　 12 　 　 一年內(nèi)到期的長期負債 　 41 　 　 一年內(nèi)到期的長期債券投資 　 13 　 　 其他流動負債 　 42 　 　 其他流動資 　 14 　 　 　 　 　 　 　美食館創(chuàng)業(yè)計劃書第 35 頁產(chǎn)　 　 　 　 　流動負債合計 — 43 流動資產(chǎn)合計 — 15 62646 31913長期負債： 　 　 　 　長期投資： 　 　 　 　 長期借款 2501 44 13750 長期投資 　 16 　 　 應付債券 　 45 　 　固定資產(chǎn) 　 　 　 　 長期應付款 　 46 　 　 固定資產(chǎn)原價 1601 17 其他長期負債 　 47 　 　 減：累計折舊 1602 18 　 　 48 　 　 固定資產(chǎn)凈值 　 19 　 　 　 　 　 固定資產(chǎn)清理 　 20 　 　 長期負債合計 — 49 13750 在建工程 　 21 　 　遞延稅項： 　 　 　 　 待處理固定資產(chǎn)凈損失 　 22 　 　 遞延稅款貸項 　 50 　 　美食館創(chuàng)業(yè)計劃書第 36 頁 固定資產(chǎn)合計 — 23 　 　 　 　 　無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：　 　 　 　 負債合計 — 51 備注：本表反映企業(yè)一定日期全部資產(chǎn)、負債和所有者權益的情況。 (1)“貨幣資金”項目，反映企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行結算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等的合計數(shù)。(2)“短期投資”項目，反映企業(yè)購入的各種能隨時變現(xiàn)、并準備隨時變現(xiàn)的、持有時間不超過 1 年(含 1 年)的股票、債券和基金，以及不超過 1 年(含 1年)的其他投資，減去已提跌價準備后的。(3)“應收票據(jù)”項目，反映企業(yè)收到的未到期收款也未向銀行貼現(xiàn)的應收票據(jù)，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。(4)“應收賬款”項目，反映企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品和提供勞務等前應向購買單位收取的各種款項，減去已計提的壞賬準備后的凈額。 (5)“預付賬款”項目，反映企業(yè)預付給供應單位的款。(6)“應收補貼款”項目，反映企業(yè)按規(guī)定應收的各種補貼。 (7)“存貨”項目，反映企業(yè)期末在庫、在途和在加工中的各項存貨的可變現(xiàn)凈值，包括各種材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、包裝物、低值易耗品、分期收款發(fā)出商品、委托代銷商品、受托代銷商品。(8)“其他流動資產(chǎn)”項目，反映企業(yè)除以上流動資產(chǎn)項目外的其他流動資。 (9)“固定資產(chǎn)原價”和“累計折舊”項目，反映企業(yè)的各種固定資產(chǎn)原價及累計拆舊。融資租入的固定資產(chǎn)，其原價及已提折舊也包括在內(nèi)。融資租入固定資產(chǎn)原價應在會計報表附注中另行反映。這兩個項目應根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目和“累計折舊”科目的期末余額填列。美食館創(chuàng)業(yè)計劃書第 37 頁 (10)“固定資產(chǎn)減值準備”項目，反映企業(yè)計提的固定資產(chǎn)減值準。(11)“固定資產(chǎn)清理”項目，反映企業(yè)因出售、毀損。報廢等原因轉入清理但尚未清理完畢的固定資產(chǎn)的賬面價值，以及固定資產(chǎn)清理過程中所發(fā)生的清理費用和變價收入等各項金額的。 (12)“長期待攤費用”項目，反映企業(yè)尚未攤銷的攤銷期限在 1 年以上(不含五年)的各種費用，如租入固定資產(chǎn)改良支出、大修理支出以及攤銷期限在 1年以上(不含 1 年)的其他待攤費用。長期待攤費用中在三年內(nèi)(含 1 年)攤銷的部分，應在本表“待攤費用”項目填列。本項目應根據(jù)“長期待攤費用”科目的期末余額減去 1 年內(nèi)(含 1 年)攤銷的數(shù)額后的金額填列。(13)“在建工程”項目，反映企業(yè)期末各項未完工程的實際支出，包括交付安裝的設備價值，未完建筑安裝工程已經(jīng)耗用的材料、工資和費用支出、預付出包工程的價款、已經(jīng)建筑安裝完畢但尚未交付使用的工程等的可收回金額。 本 表 表 述 的 是 銷 售 ， 總 成 本 ， 利 潤 ， 盈 虧 平 衡 。 由 圖 可 知 本 公 司 發(fā) 展 前 景 ，以 及 利 潤 增 長 情 況 。美食館創(chuàng)業(yè)計劃書第 38 頁項 目 現(xiàn) 金 流 量 表 單 位 ： 元 項 目 行次 本 月 數(shù) 本 年 累 計 數(shù) 一 、 主 營 業(yè) 務 收 入 1 500 600 減 ： 主 營 業(yè) 務 成 本 2 20 240 主 營 業(yè) 務 稅 金 及 附 加 3 40 480 二 、 主 營 業(yè) 務 利 潤 （ 虧 損 以 “－ ”號 填 列 ） 4 100 1200 加 ： 其 他 業(yè) 務 利 潤 （ 虧 損 以 － 號 填 列 ） 5 100 1200 減 ： 營 業(yè) 費 用 6 20 240 管 理 費 用 7 80 960 財 務 費 用 8 20 240 三 、 營 業(yè) 利 潤 （ 虧 損 以 “－ ”號 填 列 ） 9 800 9600 加 ： 投 資 收 益 （ 損 失 以 － 號 填 列 ） 10 50 60 補 貼 收 入 1 100 1200 營 業(yè) 外 收 入 12 860 10320 減 ： 營 業(yè) 外 支 出 13 100 1200 四 、 利 潤 總 額 （ 虧 損 以 “－ ”號 填 列 ） 14 410 5290 減 ： 所 得 稅 15 90 1080 少 數(shù) 股 東 權 益 16 0 五 、 凈 利 潤 （ 虧 損 以 “－ ”號 填 列 ） 17 3510 4210 補 充 資 料 ： 項 目 行次 本 年 累 計 數(shù) 上 年 同 期 數(shù) 出 售 、 處 置 部 門 或 被 投 資 單 位 所 得 收 益 1 自 然 災 害 發(fā) 生 的 損 失 2 60 720 會 計 政 策 變 更 增 加 （ 或 減 少 ） 利 潤 總 額 3 會 計 估 計 變 更 增 加 （ 或 減 少 ） 利 潤 總 額 4 債 務 重 組 損 失 5 50 80 其 他 6 第十部分 　 風險控制美食館創(chuàng)業(yè)計劃書第 39 頁●風險：由于該項目屬于新生的，沒有什么可以借鑒的，一切都要靠在發(fā)展中慢慢積累經(jīng)驗，克服種種困難。新品牌進入市場時的一段冷淡期的經(jīng)濟開支。產(chǎn)品的質(zhì)量保證和產(chǎn)品保存。并且由于銷售市場尚待開發(fā)，該產(chǎn)品尚未得到社會商界的普遍認同。首先進入市場者必須承擔開發(fā)市場的投入及風險。第十一部分 　 項目實施進度本 公 司 會 從 今 日 起 去 有 關 部 門 申 請 注 冊 公 司 ， 辦 理 相 關 手 續(xù) ， 估 計 用兩 到 三 個 月 。 本 公 司 也 將 會 招 聘 一 些 公 司 主 管 人 員 在 一 周 之 內(nèi) 讓 他 們幫 助 去 建 立 公 司 。 同 時 ， 本 公 司 從 即 日 起 決 定 用 兩 個 月 的 時 間 去 選址 并 租 一 間 房 屋 ， 并 進 行 裝 修 設 計 。 同 時 派 一 部 分 人 去 在 一 個 月 內(nèi)采 購 生 產(chǎn) 材 料 和 制 造 設 備 。兩 個 月 后 進 行 租 賃 房 屋 的 裝 修 ， 晾 置 一 周 將 設 備 搬 入 房 屋 內(nèi) 。 這一 切 工 程 建 立 完 成 之 后 ， 進 行 一 定 的 宣 傳 。 以 上 的 進 程 安 排 ， 如 果 出現(xiàn) 差 錯 則 會 相 應 的 向 后 推 遲 ， 我 們 會 確 保 公 司 能 夠 按 進 程 進 展 ， 請 社 會廣 大 人 民 游 客 朋 友 相 傳 我 們 ， 支 持 我 們 ！