【正文】 成生產(chǎn)任務(wù)。167。 項(xiàng)目建設(shè)管理公司建立完善企業(yè)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)和管理體系。內(nèi)部機(jī)構(gòu)按三級(jí)管理模式進(jìn)行設(shè)置，建立健全管理體系和各項(xiàng)管理制度。167。 機(jī)構(gòu)設(shè)置總公司下設(shè)一室兩部三公司，即綜合辦公室、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)部，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部、種雞乳化分公司、基地發(fā)展分公司、產(chǎn)品加工公司。綜合辦公室下設(shè)人事科、保安科、后勤科（含醫(yī)務(wù)室）和檔案室；產(chǎn)品開(kāi)發(fā)部（又稱(chēng)課題研究組），負(fù)責(zé)總公司的發(fā)展方向、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、科研成果應(yīng)用與推廣等；市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部下設(shè)市場(chǎng)供應(yīng)科、產(chǎn)品銷(xiāo)售科、財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)科；種雞乳化分公司下設(shè)種雞管理科、質(zhì)量技術(shù)科、財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)科等職能科室?；匕l(fā)展分公司下設(shè)基地管理科、家禽防疫科、產(chǎn)品質(zhì)檢科、財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)科、化驗(yàn)室；產(chǎn)品加工公司下設(shè)廠辦公室、材料采購(gòu)科、生產(chǎn)技術(shù)科（管生產(chǎn)車(chē)間）、質(zhì)量管理科、財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)科。公司機(jī)構(gòu)設(shè)置圖總公司（董事會(huì)）種雞乳化分公司基地發(fā)展分公司產(chǎn)品加工分公司市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部市場(chǎng)供應(yīng)科產(chǎn)品銷(xiāo)售科財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)科綜合辦公室人事科保安科后勤科檔案室產(chǎn)品開(kāi)發(fā)部負(fù)責(zé)下屬公司的產(chǎn)品發(fā)展方向、新優(yōu)良品種選育和產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、科研成果應(yīng)用與推廣。財(cái)務(wù)部 產(chǎn)品質(zhì)檢科財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)科家禽防疫科基地管理科廠辦公室材料采購(gòu)科質(zhì)量管理科生產(chǎn)技術(shù)科財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)科化　驗(yàn)　室質(zhì)量管理科財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)科種雞管理科167。 管理制度一是建立公司人事管理制度、生產(chǎn)管理制度和安全生產(chǎn)管理制度。二是車(chē)間工作制度。生產(chǎn)車(chē)間、制冷動(dòng)力部門(mén)采用三班工作制，年生產(chǎn)天數(shù)330天，輔助生產(chǎn)部門(mén)及管理人員為常白班，年工作日為250天。167。 管理措施企業(yè)在項(xiàng)目建設(shè)期和進(jìn)入正常生產(chǎn)時(shí)，為了不斷適應(yīng)市場(chǎng)的變化，必須充分挖掘內(nèi)部潛力，努力提高經(jīng)濟(jì)效益，達(dá)到設(shè)計(jì)效益目標(biāo)，因此，必須采取以下措施：1工程管理項(xiàng)目建設(shè)工程的實(shí)施由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組和項(xiàng)目工程技術(shù)小組負(fù)責(zé)監(jiān)督管理，項(xiàng)目工作專(zhuān)班具體分管，并分級(jí)實(shí)行項(xiàng)目工程管理責(zé)任制。2生產(chǎn)管理生產(chǎn)管理實(shí)行車(chē)間主任目標(biāo)責(zé)任制，把生產(chǎn)效益與生產(chǎn)工人的待遇掛勾。注重狠抓產(chǎn)品質(zhì)量，樹(shù)立品牌意識(shí)。在生產(chǎn)活動(dòng)中，重點(diǎn)抓好產(chǎn)品規(guī)劃目標(biāo)的可行性、產(chǎn)品設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)的合理性、產(chǎn)品加工工藝的先進(jìn)性、生產(chǎn)組織活動(dòng)的嚴(yán)密性等關(guān)鍵措施。3財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度。對(duì)項(xiàng)目建設(shè)期和生產(chǎn)過(guò)程中資金的籌集、使用、回收和資金分配等環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格管理。主要措施是：管好用好資金，提高資金的利用效果；降低生產(chǎn)成本，增加企業(yè)盈利；正確合理分配收入，理順財(cái)務(wù)分配關(guān)系；強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)。4銷(xiāo)售管理銷(xiāo)售管理實(shí)行銷(xiāo)售目標(biāo)管理責(zé)任制，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，按照市場(chǎng)對(duì)產(chǎn)品品種和需求量的變化，引導(dǎo)農(nóng)民規(guī)模養(yǎng)殖，調(diào)整養(yǎng)殖結(jié)構(gòu)；樹(shù)立“顧客就是上帝”的觀念，以市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)為中心，整合銷(xiāo)售資源，嚴(yán)格把握市場(chǎng)走向，科學(xué)進(jìn)行品位和市場(chǎng)定位，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。實(shí)施品牌戰(zhàn)略，建設(shè)銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)，大力宣傳促銷(xiāo)，不斷拓展國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。167。 勞動(dòng)定員公司本著經(jīng)濟(jì)高效的原則，確定本項(xiàng)目勞動(dòng)定員300人。按工作性質(zhì)主要分為企業(yè)管理人員和生產(chǎn)工人，按勞動(dòng)關(guān)系分為合同制工人和臨時(shí)用工。管理人員控制在總?cè)藬?shù)的10%以?xún)?nèi)，工人主要在生產(chǎn)第一線，分別按三班制測(cè)算人數(shù)。167。 技術(shù)培訓(xùn)167。 素質(zhì)要求本項(xiàng)目要求生產(chǎn)管理人員具有較高的素質(zhì)，以便更好地管理和經(jīng)營(yíng)企業(yè)。主要部門(mén)的負(fù)責(zé)人，應(yīng)具有大專(zhuān)水平的學(xué)歷或經(jīng)過(guò)對(duì)口培訓(xùn)達(dá)到同等水平，并有一定的實(shí)際生產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。各科室管理和專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員，應(yīng)具有大專(zhuān)或高中的文化水平，主要崗位上的操作人員應(yīng)具有職業(yè)專(zhuān)科學(xué)校的學(xué)歷。一般操作工人的培訓(xùn)工作可以在本廠進(jìn)行。管理人員及主要技術(shù)骨干應(yīng)到國(guó)內(nèi)先進(jìn)工廠進(jìn)行培訓(xùn)，以適應(yīng)現(xiàn)代化生產(chǎn)的需要。167。 培訓(xùn)方式在產(chǎn)品加工生產(chǎn)中，對(duì)加工工藝、產(chǎn)品配方，雛雞乳化等科技含量較高環(huán)節(jié)和崗位，其上崗的技術(shù)人員和工人，必須經(jīng)過(guò)培訓(xùn)，取得合格證資格后上崗。第10章 投資估算與資金籌措167。 投資估算依據(jù)本項(xiàng)目投資估算的依據(jù)是：國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部聯(lián)合頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）；中國(guó)農(nóng)業(yè)工程研究設(shè)計(jì)院與建設(shè)部標(biāo)準(zhǔn)定額研究所共同編制的《農(nóng)業(yè)建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)估算和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法》；以及《農(nóng)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)實(shí)用手冊(cè)》中所規(guī)定的有關(guān)方法和參數(shù)；已建成的相關(guān)養(yǎng)殖基地的投入；本地的各種機(jī)械設(shè)備作業(yè)費(fèi)及人工費(fèi)；充分考慮近期物價(jià)指數(shù)的變動(dòng)情況。167。 投資估算167。 投資估算范圍本項(xiàng)目建設(shè)投資包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)用、工程建設(shè)其它費(fèi)、基本和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。無(wú)流動(dòng)資金和建設(shè)期利息等相關(guān)費(fèi)用的估算。167。 投資估算方法本項(xiàng)目總體建筑采用單位建筑工程投資估算法估算，土方和道路工程采用單位工程量投資估算法估算，其他按照規(guī)定估算。167。 建設(shè)投資估算(一)建筑工程費(fèi)用一般土建按當(dāng)?shù)赝?lèi)建筑物近期結(jié)算單位造價(jià)指標(biāo)，結(jié)合本項(xiàng)目各建筑物實(shí)際情況，經(jīng)調(diào)整后的單位造價(jià)指標(biāo)估算；公用及環(huán)保設(shè)施等工程費(fèi)用按當(dāng)?shù)氐念A(yù)算價(jià)格與取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算；(二)設(shè)備購(gòu)置及安裝工程費(fèi)用設(shè)備原價(jià)：根據(jù)近期詢(xún)價(jià)確定。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)：按設(shè)備原價(jià)乘以相應(yīng)運(yùn)雜費(fèi)率計(jì)算。設(shè)備安裝：根據(jù)不同設(shè)備性質(zhì)按設(shè)備原價(jià)分別乘以相應(yīng)費(fèi)率計(jì)算。(三)工器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)本項(xiàng)目生產(chǎn)所需的工器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)，由企業(yè)從當(dāng)期制造費(fèi)用列支，不計(jì)入項(xiàng)目總投資。(四)其他費(fèi)用四、固定資產(chǎn)投資估算本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資170000萬(wàn)元。投資構(gòu)成見(jiàn)下表投資構(gòu)成表 序號(hào)工程或費(fèi)用名稱(chēng)概算投資占總投資備 注(萬(wàn)元)比例(%)1建筑工程92500%2設(shè)備購(gòu)置57500%3土地費(fèi)用20000%建設(shè)投資總計(jì)170000100%167。 流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金測(cè)算：本項(xiàng)目產(chǎn)需流動(dòng)資金為30000萬(wàn)元。167。 資金籌措(一)固定資產(chǎn)投資籌措本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資170000萬(wàn)元，由企業(yè)自籌。(二)流動(dòng)資金籌措項(xiàng)目流動(dòng)資金30000萬(wàn)元，由企業(yè)自籌。167。 資金使用計(jì)劃預(yù)計(jì)第一年完成固定資產(chǎn)投資的50%，第二年完成固定資產(chǎn)投資的30%，第三年完成固定資產(chǎn)投資的20%。具體見(jiàn)投資使用計(jì)劃與資金籌措表。第11章 效益分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)167。 經(jīng)濟(jì)效益分析167。 財(cái)務(wù)效益測(cè)算根據(jù)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)規(guī)定的建設(shè)項(xiàng)目的評(píng)價(jià)原則，結(jié)合本項(xiàng)目的特點(diǎn)，盈利能力采用“直接劃分增量效益法”計(jì)算本項(xiàng)目的投資的經(jīng)濟(jì)效益數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)，清償能力分析是對(duì)本項(xiàng)目實(shí)施后的財(cái)務(wù)狀況做出評(píng)價(jià)，并對(duì)基本方案預(yù)期面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)做出比較客觀的評(píng)價(jià)。一、基本假設(shè)（一）所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)；（二）項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮相對(duì)價(jià)格變化；（三）當(dāng)年產(chǎn)品產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷(xiāo)售量。二、項(xiàng)目計(jì)算期根據(jù)主要機(jī)械設(shè)備的使用壽命期和產(chǎn)品的技術(shù)壽命期，本項(xiàng)目計(jì)算期定為15年。（一）銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)銷(xiāo)售量預(yù)測(cè)根據(jù)市場(chǎng)分析結(jié)果確定的年度生產(chǎn)計(jì)劃確定。銷(xiāo)售價(jià)格預(yù)測(cè)根據(jù)目標(biāo)市場(chǎng)調(diào)查分析，結(jié)合企業(yè)具有的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，確定本項(xiàng)目產(chǎn)品平均銷(xiāo)售價(jià)格為：綠殼蛋的價(jià)格5萬(wàn)元/噸，綠殼蛋雞的價(jià)格50元/只，分割雞的價(jià)格30元/只。銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)各年新增銷(xiāo)售收入按項(xiàng)目規(guī)劃的各年新增產(chǎn)量乘以平均銷(xiāo)售價(jià)格計(jì)算，本項(xiàng)目完成后，預(yù)計(jì)企業(yè)正常生產(chǎn)年份新增銷(xiāo)售收入123000萬(wàn)元。（二）銷(xiāo)售稅金及附加銷(xiāo)售稅金包括增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。增值稅率為13%正常生產(chǎn)年應(yīng)交增值稅1938萬(wàn)元；城建稅率為5%；教育費(fèi)附加為3%(由于增值稅為價(jià)外稅，損益計(jì)算時(shí)所用銷(xiāo)售收入與成本數(shù)據(jù)均不含增值稅，故損益計(jì)算時(shí)只將城建稅與附加作為扣除項(xiàng)目)。項(xiàng)目正常生產(chǎn)年新增銷(xiāo)售稅金及附加為2093萬(wàn)元(含應(yīng)交增值稅額1938萬(wàn)元) （三）總成本費(fèi)用估算采用成本費(fèi)用要素法分類(lèi)測(cè)算。原材料及輔助材料原材料及輔助材料消耗量，按同類(lèi)產(chǎn)品的消耗定額估算，分別套用不同物料的現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算。燃料動(dòng)力燃料動(dòng)力消耗量根據(jù)目前同類(lèi)產(chǎn)品消耗定額確定，按當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算燃動(dòng)費(fèi)。工資及福利根據(jù)設(shè)計(jì)方案確定的新增職工人數(shù)和每一職工人平均年工資及福利費(fèi)計(jì)算.折舊、攤銷(xiāo)固定資產(chǎn)折舊采用直線法，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，確定各類(lèi)資產(chǎn)的折舊年限，分類(lèi)計(jì)算折舊。%計(jì)算；%計(jì)算。其他費(fèi)用通過(guò)分析企業(yè)原有各項(xiàng)費(fèi)用數(shù)據(jù)，結(jié)合本項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模、人員和設(shè)備等具體情況，分別預(yù)測(cè)計(jì)算期各年其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用?？偝杀举M(fèi)用達(dá)產(chǎn)年份總成本費(fèi)用77900萬(wàn)元，其中，固定費(fèi)用27685萬(wàn)元，可變成本50215萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)成本70296萬(wàn)元。（四）利潤(rùn)及分配達(dá)產(chǎn)年份利潤(rùn)總額為44945萬(wàn)元；所得稅：按25%固定比例稅率計(jì)算, 正常生產(chǎn)年應(yīng)交所得稅11236萬(wàn)元；盈余公積金：按稅后利潤(rùn)的10%提取,應(yīng)提取3371萬(wàn)元。（五）財(cái)務(wù)盈利能力分析投資利潤(rùn)率和新增投資利稅率利潤(rùn)總額投資利潤(rùn)率= ————————100%=%項(xiàng)目總資金利稅總額投資利稅率= ————————100%=%項(xiàng)目總資金（六）財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析新增全部投資現(xiàn)金流量分析詳見(jiàn)（附表）。評(píng)價(jià)如果見(jiàn)下表：序號(hào)項(xiàng) 目 名 稱(chēng)單位指 標(biāo)所得稅前所得稅后1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率FIRR%%%2財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV（I=12%）萬(wàn)元96293 42549 3投資回收期Pt年 （七）不確定性分析(1)財(cái)務(wù)盈虧平衡分析盈虧平衡點(diǎn)BEP計(jì)算：BEP(以生產(chǎn)能力利用率表示)=%%，即可保本不虧，說(shuō)明本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（2）敏感性分析 根據(jù)項(xiàng)目具體情況，在固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品價(jià)格、原材料價(jià)格等不確定因素變化的情況下，分別對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期進(jìn)行單因素敏感性分析。結(jié)果如下表：序號(hào)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)與預(yù)期數(shù)據(jù)比較財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬(wàn)元）與預(yù)期數(shù)據(jù)比較投資回收期（年）與預(yù)期數(shù)據(jù)比較1基本方案(稅前有項(xiàng)目)%　96293 　 　2當(dāng)固定資產(chǎn)投資 +10%%%107762 % %3當(dāng)固定資產(chǎn)投資 10%%%134955 % %4當(dāng)銷(xiāo)售價(jià)格 +10%%%181872 % %5當(dāng)銷(xiāo)售價(jià)格 10%%%60845 % %6當(dāng)原材料價(jià)格 +10%%%86664 % %7當(dāng)原材料價(jià)格 10%%%156053 % %從“項(xiàng)目敏感性分析表”可以看出，銷(xiāo)售價(jià)格、原材料、固定資產(chǎn)投資均為開(kāi)發(fā)項(xiàng)目敏感因素，其中銷(xiāo)售價(jià)格為其主要的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)的影響因素。由以上可以看出，該項(xiàng)目?jī)?nèi)部投資收益率大于設(shè)定的折現(xiàn)率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說(shuō)明該項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可行。167。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)綜合上述指標(biāo)分析，本項(xiàng)目總體盈利水平較高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要指標(biāo)匯總表 序號(hào)項(xiàng) 目單 位指 標(biāo)備 注一一般指標(biāo)　　　　生產(chǎn)規(guī)模噸 / 年　　　固定資產(chǎn)總投資萬(wàn)元170,000 　　調(diào)整期利息萬(wàn)元　　　流動(dòng)資金萬(wàn)元30,000 　　總投資萬(wàn)元200,000 　　固定資產(chǎn)原值萬(wàn)元150,000 　　無(wú)形資產(chǎn)原值萬(wàn)元20,000 　　基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元　　　年折舊（正常年份）萬(wàn)元7,204 　　年攤銷(xiāo)（正常年份）萬(wàn)元400 　　1年銷(xiāo)售收入（正常年份）萬(wàn)元123,000 含稅　1年總成本（正常年份）萬(wàn)元77,900 　　1年銷(xiāo)售稅金及附加（正常年份）萬(wàn)元155 　　1年利潤(rùn)總額（正常年份）萬(wàn)元44,945 　　1年所得稅（正常年份）萬(wàn)元11,236 　　1年稅后利潤(rùn)（正常年份）萬(wàn)元33,709 　　1年增值稅額（正常年份）萬(wàn)元1,938 　二靜態(tài)指標(biāo)　　　　投資利潤(rùn)率%%　　投資利稅率%%　　成本利潤(rùn)率%%　三動(dòng)態(tài)指標(biāo)　　　　凈現(xiàn)值(稅后)萬(wàn)元42,549 I=12%　內(nèi)部收益率(稅后)%%　　投資回收期(稅后)年 含建設(shè)期　盈虧平衡指數(shù)%%　第12章 研究結(jié)論167。 研究結(jié)論本項(xiàng)目是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，項(xiàng)目計(jì)劃的實(shí)施，將鞏固發(fā)展長(zhǎng)陽(yáng)家禽養(yǎng)殖基地，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的進(jìn)程，調(diào)整農(nóng)業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)，增加農(nóng)民和縣級(jí)財(cái)政收入，具有良好經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。該項(xiàng)目立足本地特色家禽資源，開(kāi)發(fā)利用具有“綠色食品”證書(shū)的綠殼雞蛋和“五黑鳳凰雞”獨(dú)有生物特性，大力發(fā)展家禽特色養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)，采用公司加農(nóng)戶(hù)的經(jīng)營(yíng)模式延長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，獲得利益雙贏。本項(xiàng)目的建成投產(chǎn)，為農(nóng)村剩余勞動(dòng)力和城鎮(zhèn)下崗職工提供近再就業(yè)機(jī)會(huì)，促進(jìn)第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，有利于社會(huì)穩(wěn)定協(xié)調(diào)發(fā)展。綜上所述，本項(xiàng)目利用長(zhǎng)陽(yáng)資源優(yōu)勢(shì)，技術(shù)成熟，開(kāi)發(fā)替力大，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，增加農(nóng)民收入，振興民族經(jīng)濟(jì)，