【正文】 0 D32400 答案：B 解析：韓女士的兒子現(xiàn) 8歲，距 18歲時(shí)上大學(xué)還有 10年 計(jì)算過(guò)程，PV=5000 N=10 I/Y=5 PMT=0 CPT FV= 80、考慮到大學(xué)四年學(xué)費(fèi)家生活費(fèi)對(duì)于韓女士家庭而言是不小的負(fù)擔(dān)，因此理財(cái)規(guī)劃師建議韓女士采用定期定投的方式為兒子準(zhǔn)備大學(xué)學(xué)費(fèi)。應(yīng)為定期定投的好處在于（ ） A可以強(qiáng)制儲(chǔ)蓄，并且每期負(fù)擔(dān)不會(huì)太重 B可以最大限度的規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn) C各期收益是確定的 D在所有投資方式中，定期定投獲得的收益率最高 答案：A 解析：考察要點(diǎn)為定期定投積累教育金的優(yōu)勢(shì)在于強(qiáng)制儲(chǔ)蓄，并且每期負(fù)擔(dān)不會(huì)太高。 案例二：李女士眼光獨(dú)到，幾年前就看到了房?jī)r(jià)的上漲趨勢(shì)，并于 2003年 1月在某海濱城市購(gòu)買家庭第二套普通住房用于投資。李女士在購(gòu)得住房后又將其出租,每月還能獲得一些租金。購(gòu)房的房款共計(jì) 60萬(wàn)元。李女士從銀行貸款，首付兩成。在貸款的過(guò)程中采取等額本息還款法，打算 20年還清（假設(shè)貸款利率固定為6%）。李女士在還款四年后將住房轉(zhuǎn)售，由于海濱城市房?jī)r(jià)上升較快，售價(jià) 90萬(wàn)元。李女士獲利不菲。 根據(jù)案例二回答 81~88題（計(jì)算結(jié)果保留到整數(shù)位）。 8李女士每月的還款額為（ ）。 A3439元 B2345元 C 3193元 D2531元答案：A 解析：房屋總價(jià)款 60萬(wàn)，貸款 8成，貸款額為 48萬(wàn)。 計(jì)算過(guò)程，PV=480000 N=20*12 I/Y=6/12 FV=0 CPT PMT=3439 8李女士第一個(gè)月所還利息約為（ ）。 A2700元 B2100元 C1200元 D2400元答案：D 解析：計(jì)算過(guò)程，PV=480000 N=20*12 I/Y=6/12 FV=0 CPT PMT= 【2ND】【AMORT】1【ENTER】↓1【ENTER】↓↓↓INT=2400 8在 2007年 1月，也就是在購(gòu)房的四年后，李女士想提前還款，則李女士在還款四年后還有（ ）本金沒(méi)有還。 A108865元 B423799元 C56200元D47418元答案：B 解析：計(jì)算過(guò)程，PV=480000 N=20*12 I/Y=6/12 FV=0 CPT PMT= 【2ND】【AMORT】1【ENTER】↓48【ENTER】↓BAL=4237998李女士在這四年里還了（ ）利息。 A108865元B 423799元 C56200元 D47418元答案：A 解析：計(jì)算過(guò)程，PV=480000 N=20*12 I/Y=6/12 FV=0 CPT PMT= 【2ND】【AMORT】1【ENTER】↓48【ENTER】↓↓↓INT=108865 8若李女士四年后將該房產(chǎn)以 90萬(wàn)元的價(jià)格出售，則按照國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)繳納的營(yíng)業(yè)稅為A45000元 B27000元 C9000元 D20000元 答案：A 解析：根據(jù)國(guó)家對(duì)個(gè)人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)營(yíng)業(yè)稅政策，自 2006年 6月 1日期，對(duì)個(gè)人購(gòu)買住房不足 5年轉(zhuǎn)手交易的，銷售時(shí)按其取得的售房收入全額征收營(yíng)業(yè)稅。由于李女士在購(gòu)房四年后出售，那么，應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅=90萬(wàn)*5%=45000元。8李女士轉(zhuǎn)讓 90萬(wàn)元的住房，與買方簽訂住房買賣合同，應(yīng)繳納的印花稅為（ ） A270元 B 450元C 900元 D1000元 答案：B 解析：‰那么，李女士應(yīng)繳納的印花稅=90萬(wàn)*‰=450元 8按照國(guó)家規(guī)定，李女士轉(zhuǎn)讓住房取得所得，應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅。當(dāng)?shù)貙?duì)李女士以核定征收辦法按照住房轉(zhuǎn)讓收入的1%計(jì)算個(gè)人所得稅，則李女士需要繳納的個(gè)人所得稅的數(shù)額為（ ）。 A9000元 B3000元 C2400元D1000元答案：A 解析：根據(jù)當(dāng)?shù)貙?duì)李女士以核定征收辦法按照住房轉(zhuǎn)讓收入的1%計(jì)算個(gè)人所得稅，則李女士需要繳納的個(gè)人所得稅的數(shù)額為 90萬(wàn)*1%=9000元8購(gòu)買此 90萬(wàn)元住房的個(gè)人應(yīng)繳納的契稅為（ ）（個(gè)人購(gòu)買自用普通住宅，減半征收契稅；契稅稅率為3%）。 A59000元 B30000元 C27000元D13500元 答案：D 解析：注意個(gè)人購(gòu)買自用普通住宅，減半征收契稅，契稅稅率為3%，則 應(yīng)繳納的契稅為 90萬(wàn)*3%/2=13500元案例三：理財(cái)規(guī)劃師在為客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，人身保險(xiǎn)險(xiǎn)種的選擇是至關(guān)重要的。某客戶就人身保險(xiǎn)合同條款向理財(cái)規(guī)劃師咨詢。 根據(jù)案例三回答 89~94題。 8客戶清楚“不可抗辯條款”是對(duì)自身利益的保護(hù)，但保險(xiǎn)合同通常具有可抗辯期，時(shí)間期限為（ ）。 A合同訂立的最初一年 B合同訂立的最初兩年 C客戶制定的任意一年 D客戶指定的任意兩年 答案：B 解析：不可抗辯條款是指在被保險(xiǎn)人生存期間，自保險(xiǎn)合同生效之日起滿兩年后，除非投保人停止繳納續(xù)期保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人將不得以投保人在投保時(shí)的誤告、漏告和隱瞞事實(shí)等為由，主張合同無(wú)效或拒絕給付保險(xiǎn)金。合同訂立的頭兩年為可抗辯期。 90、客戶詢問(wèn)如在保單寬限期內(nèi)未及時(shí)繳納保險(xiǎn)費(fèi)，則（ ）。 A合同完全有效 B合同部分有效 C合同完全失效 D合同效力中止 答案：A 解析：在寬限期內(nèi)，即使未繳納保險(xiǎn)費(fèi)，合同仍然具有效力；超過(guò)寬限期，保險(xiǎn)合同效力中止。 9客戶詢問(wèn)“保單轉(zhuǎn)讓條款”相關(guān)規(guī)定，如果受益人為不可變更的受益人，則（ ） A保單不能夠轉(zhuǎn)讓 B需要取消“受益人條款”，再行轉(zhuǎn)讓 C需要先經(jīng)受益人同意，再行轉(zhuǎn)讓 D保單可轉(zhuǎn)讓且不受影響 答案：C 解析：對(duì)于不可變更的受益人，未經(jīng)受益人的同意保單不能轉(zhuǎn)讓。 9投保人可選擇的保險(xiǎn)金給付方式通常不包括（ ） A定期收入方式 B定額收入方式 C利息收入方式 D本金收入方式 答案：D 解析：保單通常有可供投保人自由選擇的給付方式，由投保人根據(jù)需要選擇。通常有以下幾種：一次性給付現(xiàn)金方式、利息收入方式、定期收入方式、定額收入方式、終身收入方式。9客戶詢問(wèn)享有保單現(xiàn)金價(jià)值，不因保單效力的變化而喪失的為（ ） A保單所有人 B投保人 C被保險(xiǎn)人 D保單受益人 答案：A 解析：根據(jù)不喪失價(jià)值條款規(guī)定，保單所有人享有保單現(xiàn)金價(jià)值的權(quán)利，不因保單效力的變化而喪失。 9客戶詢問(wèn)如果第一受益人與被保險(xiǎn)人同時(shí)意外死亡，不能證明死亡時(shí)間，投保人為不同被保險(xiǎn)人和第一受益人的第三人，則（ ） A推定被保險(xiǎn)人先死 B推定第一受益人先死 C不進(jìn)行推定，保險(xiǎn)合同無(wú)法理賠 D 投保人重新指定受益人 答案：B 解析：根據(jù)規(guī)定如果第一受益人與被保險(xiǎn)人同時(shí)意外死亡，不能證明死亡時(shí)間，投保人為不同被保險(xiǎn)人和第一受益人的第三人，則推定第一受益人先死亡。 案例四：聯(lián)科集團(tuán)是北京市一家發(fā)展迅速的高科技企業(yè)，為了使職工更大程度的參與企業(yè)管理和企業(yè)分配，增強(qiáng)職工的凝聚力和向心力，鼓勵(lì)職工愛(ài)崗敬業(yè)，在企業(yè)長(zhǎng)期工作，公司老板張總計(jì)劃制定年金計(jì)劃，但是對(duì)于年金不是很了解，理財(cái)規(guī)劃就相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了解釋。 根據(jù)案例四回答 95~100題 9企業(yè)年金是由企業(yè)雇主為本企業(yè)職工舉辦的一種補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。張總向理財(cái)規(guī)劃師解釋了一下自己希望舉辦企業(yè)年金的原因，其中不可能包括（ ） A吸引和保留有用的人才 B增強(qiáng)企業(yè)凝聚力 C政府相關(guān)文件的強(qiáng)制性規(guī)定 D享受政府的稅收優(yōu)惠 答案：C 解析：考察要點(diǎn)為企業(yè)年金的性質(zhì)及特點(diǎn)。 企業(yè)年金往往由雇主根據(jù)法律法規(guī)、集體談判結(jié)果或自愿原則建立，政府參與較少，但會(huì)給予一定的稅收優(yōu)惠政策。 9理財(cái)規(guī)劃師給張總詳細(xì)地介紹了企業(yè)年金的特征，其中不包括（ ） A非盈利性 B企業(yè)行為 C 政府鼓勵(lì) D企業(yè)繳費(fèi)部分全額稅前列支 答案：C 解析：考察要點(diǎn)為企業(yè)年金的特征 包括，；；；。 9理財(cái)規(guī)劃師向張總介紹時(shí)，在我國(guó)企業(yè)年金交費(fèi)由（）來(lái)負(fù)擔(dān) A企業(yè) B政府和企業(yè) C政府和個(gè)人 D企業(yè)和個(gè)人 答案：D解析：考察要點(diǎn)為在我國(guó)企業(yè)年金的供款繳費(fèi)主體。 9根據(jù)國(guó)家規(guī)定，企業(yè)年金的具體負(fù)擔(dān)情況時(shí)( ) A企業(yè)完全負(fù)擔(dān) B政府和企業(yè)各負(fù)一半 C企業(yè)負(fù)擔(dān)員工工資的20%,個(gè)人負(fù)擔(dān)工資的 8% D企業(yè)交費(fèi)不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的1/12，企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過(guò)企業(yè)上年度職工工資總額的 1/6 答案：D 解析：企業(yè)交費(fèi)不超過(guò)本企業(yè)上年度職工工資總額的1/12，企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過(guò)企業(yè)上年度職工工資總額的1/6。我國(guó)企業(yè)年金的管理辦法主要是控制企業(yè)和個(gè)人總的繳費(fèi)規(guī)模，但并不要求企業(yè)比員工多繳納費(fèi)用。 9根據(jù)國(guó)家規(guī)定，我國(guó)企業(yè)年金的領(lǐng)取時(shí)間為（ ） A65歲 B45歲 C國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡 D企業(yè)自主決定 答案：C 解析：考察要點(diǎn)為我國(guó)企業(yè)年金的領(lǐng)取時(shí)間。 職工在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中一次或定期領(lǐng)取企業(yè)年金。職工未達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡的，不得從個(gè)人賬戶中提前提取資金。 100、根據(jù)國(guó)家規(guī)定，企業(yè)年金采?。?）方式進(jìn)行 A完全基金式 B部分基金式 C現(xiàn)收縣付制 D統(tǒng)籌賬戶制 答案：A 解析：考察要點(diǎn)為我國(guó)企業(yè)年金的積累方式22 / 22