【正文】 0 D32400 答案：B 解析：韓女士的兒子現 8歲，距 18歲時上大學還有 10年 計算過程，PV=5000 N=10 I/Y=5 PMT=0 CPT FV= 80、考慮到大學四年學費家生活費對于韓女士家庭而言是不小的負擔，因此理財規(guī)劃師建議韓女士采用定期定投的方式為兒子準備大學學費。應為定期定投的好處在于（ ） A可以強制儲蓄，并且每期負擔不會太重 B可以最大限度的規(guī)避投資風險 C各期收益是確定的 D在所有投資方式中，定期定投獲得的收益率最高 答案：A 解析：考察要點為定期定投積累教育金的優(yōu)勢在于強制儲蓄，并且每期負擔不會太高。 案例二：李女士眼光獨到，幾年前就看到了房價的上漲趨勢，并于 2003年 1月在某海濱城市購買家庭第二套普通住房用于投資。李女士在購得住房后又將其出租,每月還能獲得一些租金。購房的房款共計 60萬元。李女士從銀行貸款，首付兩成。在貸款的過程中采取等額本息還款法，打算 20年還清（假設貸款利率固定為6%）。李女士在還款四年后將住房轉售，由于海濱城市房價上升較快，售價 90萬元。李女士獲利不菲。 根據案例二回答 81~88題（計算結果保留到整數位）。 8李女士每月的還款額為（ ）。 A3439元 B2345元 C 3193元 D2531元答案：A 解析：房屋總價款 60萬，貸款 8成，貸款額為 48萬。 計算過程，PV=480000 N=20*12 I/Y=6/12 FV=0 CPT PMT=3439 8李女士第一個月所還利息約為（ ）。 A2700元 B2100元 C1200元 D2400元答案：D 解析：計算過程，PV=480000 N=20*12 I/Y=6/12 FV=0 CPT PMT= 【2ND】【AMORT】1【ENTER】↓1【ENTER】↓↓↓INT=2400 8在 2007年 1月，也就是在購房的四年后，李女士想提前還款，則李女士在還款四年后還有（ ）本金沒有還。 A108865元 B423799元 C56200元D47418元答案：B 解析：計算過程，PV=480000 N=20*12 I/Y=6/12 FV=0 CPT PMT= 【2ND】【AMORT】1【ENTER】↓48【ENTER】↓BAL=4237998李女士在這四年里還了（ ）利息。 A108865元B 423799元 C56200元 D47418元答案：A 解析：計算過程，PV=480000 N=20*12 I/Y=6/12 FV=0 CPT PMT= 【2ND】【AMORT】1【ENTER】↓48【ENTER】↓↓↓INT=108865 8若李女士四年后將該房產以 90萬元的價格出售，則按照國家規(guī)定應當繳納的營業(yè)稅為A45000元 B27000元 C9000元 D20000元 答案：A 解析：根據國家對個人轉讓房地產營業(yè)稅政策，自 2006年 6月 1日期，對個人購買住房不足 5年轉手交易的，銷售時按其取得的售房收入全額征收營業(yè)稅。由于李女士在購房四年后出售，那么，應繳納營業(yè)稅=90萬*5%=45000元。8李女士轉讓 90萬元的住房，與買方簽訂住房買賣合同，應繳納的印花稅為（ ） A270元 B 450元C 900元 D1000元 答案：B 解析：‰那么，李女士應繳納的印花稅=90萬*‰=450元 8按照國家規(guī)定，李女士轉讓住房取得所得，應當繳納個人所得稅。當地對李女士以核定征收辦法按照住房轉讓收入的1%計算個人所得稅，則李女士需要繳納的個人所得稅的數額為（ ）。 A9000元 B3000元 C2400元D1000元答案：A 解析：根據當地對李女士以核定征收辦法按照住房轉讓收入的1%計算個人所得稅，則李女士需要繳納的個人所得稅的數額為 90萬*1%=9000元8購買此 90萬元住房的個人應繳納的契稅為（ ）（個人購買自用普通住宅，減半征收契稅；契稅稅率為3%）。 A59000元 B30000元 C27000元D13500元 答案：D 解析：注意個人購買自用普通住宅，減半征收契稅，契稅稅率為3%，則 應繳納的契稅為 90萬*3%/2=13500元案例三：理財規(guī)劃師在為客戶進行風險管理和保險規(guī)劃時，人身保險險種的選擇是至關重要的。某客戶就人身保險合同條款向理財規(guī)劃師咨詢。 根據案例三回答 89~94題。 8客戶清楚“不可抗辯條款”是對自身利益的保護，但保險合同通常具有可抗辯期，時間期限為（ ）。 A合同訂立的最初一年 B合同訂立的最初兩年 C客戶制定的任意一年 D客戶指定的任意兩年 答案：B 解析：不可抗辯條款是指在被保險人生存期間，自保險合同生效之日起滿兩年后，除非投保人停止繳納續(xù)期保險費，保險人將不得以投保人在投保時的誤告、漏告和隱瞞事實等為由，主張合同無效或拒絕給付保險金。合同訂立的頭兩年為可抗辯期。 90、客戶詢問如在保單寬限期內未及時繳納保險費，則（ ）。 A合同完全有效 B合同部分有效 C合同完全失效 D合同效力中止 答案：A 解析：在寬限期內，即使未繳納保險費，合同仍然具有效力；超過寬限期，保險合同效力中止。 9客戶詢問“保單轉讓條款”相關規(guī)定，如果受益人為不可變更的受益人，則（ ） A保單不能夠轉讓 B需要取消“受益人條款”，再行轉讓 C需要先經受益人同意，再行轉讓 D保單可轉讓且不受影響 答案：C 解析：對于不可變更的受益人，未經受益人的同意保單不能轉讓。 9投保人可選擇的保險金給付方式通常不包括（ ） A定期收入方式 B定額收入方式 C利息收入方式 D本金收入方式 答案：D 解析：保單通常有可供投保人自由選擇的給付方式，由投保人根據需要選擇。通常有以下幾種：一次性給付現金方式、利息收入方式、定期收入方式、定額收入方式、終身收入方式。9客戶詢問享有保單現金價值，不因保單效力的變化而喪失的為（ ） A保單所有人 B投保人 C被保險人 D保單受益人 答案：A 解析：根據不喪失價值條款規(guī)定，保單所有人享有保單現金價值的權利，不因保單效力的變化而喪失。 9客戶詢問如果第一受益人與被保險人同時意外死亡，不能證明死亡時間，投保人為不同被保險人和第一受益人的第三人，則（ ） A推定被保險人先死 B推定第一受益人先死 C不進行推定，保險合同無法理賠 D 投保人重新指定受益人 答案：B 解析：根據規(guī)定如果第一受益人與被保險人同時意外死亡，不能證明死亡時間，投保人為不同被保險人和第一受益人的第三人，則推定第一受益人先死亡。 案例四：聯(lián)科集團是北京市一家發(fā)展迅速的高科技企業(yè)，為了使職工更大程度的參與企業(yè)管理和企業(yè)分配，增強職工的凝聚力和向心力，鼓勵職工愛崗敬業(yè)，在企業(yè)長期工作，公司老板張總計劃制定年金計劃，但是對于年金不是很了解，理財規(guī)劃就相關問題進行了解釋。 根據案例四回答 95~100題 9企業(yè)年金是由企業(yè)雇主為本企業(yè)職工舉辦的一種補充養(yǎng)老保險計劃。張總向理財規(guī)劃師解釋了一下自己希望舉辦企業(yè)年金的原因，其中不可能包括（ ） A吸引和保留有用的人才 B增強企業(yè)凝聚力 C政府相關文件的強制性規(guī)定 D享受政府的稅收優(yōu)惠 答案：C 解析：考察要點為企業(yè)年金的性質及特點。 企業(yè)年金往往由雇主根據法律法規(guī)、集體談判結果或自愿原則建立，政府參與較少，但會給予一定的稅收優(yōu)惠政策。 9理財規(guī)劃師給張總詳細地介紹了企業(yè)年金的特征，其中不包括（ ） A非盈利性 B企業(yè)行為 C 政府鼓勵 D企業(yè)繳費部分全額稅前列支 答案：C 解析：考察要點為企業(yè)年金的特征 包括，；；；。 9理財規(guī)劃師向張總介紹時，在我國企業(yè)年金交費由（）來負擔 A企業(yè) B政府和企業(yè) C政府和個人 D企業(yè)和個人 答案：D解析：考察要點為在我國企業(yè)年金的供款繳費主體。 9根據國家規(guī)定，企業(yè)年金的具體負擔情況時( ) A企業(yè)完全負擔 B政府和企業(yè)各負一半 C企業(yè)負擔員工工資的20%,個人負擔工資的 8% D企業(yè)交費不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1/12，企業(yè)和職工個人繳費合計一般不超過企業(yè)上年度職工工資總額的 1/6 答案：D 解析：企業(yè)交費不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1/12，企業(yè)和職工個人繳費合計一般不超過企業(yè)上年度職工工資總額的1/6。我國企業(yè)年金的管理辦法主要是控制企業(yè)和個人總的繳費規(guī)模，但并不要求企業(yè)比員工多繳納費用。 9根據國家規(guī)定，我國企業(yè)年金的領取時間為（ ） A65歲 B45歲 C國家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡 D企業(yè)自主決定 答案：C 解析：考察要點為我國企業(yè)年金的領取時間。 職工在達到國家規(guī)定的退休年齡時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次或定期領取企業(yè)年金。職工未達到國家規(guī)定的退休年齡的，不得從個人賬戶中提前提取資金。 100、根據國家規(guī)定，企業(yè)年金采?。?）方式進行 A完全基金式 B部分基金式 C現收縣付制 D統(tǒng)籌賬戶制 答案：A 解析：考察要點為我國企業(yè)年金的積累方式22 / 22