【正文】 100、根據(jù)國(guó)家規(guī)定，企業(yè)年金采取（ ）方式進(jìn)行 A完全基金式 B部分基金式 C現(xiàn)收縣付制 D統(tǒng)籌賬戶制 答案：A 解析：考察要點(diǎn)為我國(guó)企業(yè)年金的積累方式22 / 22。 職工在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中一次或定期領(lǐng)取企業(yè)年金。我國(guó)企業(yè)年金的管理辦法主要是控制企業(yè)和個(gè)人總的繳費(fèi)規(guī)模，但并不要求企業(yè)比員工多繳納費(fèi)用。 9理財(cái)規(guī)劃師向張總介紹時(shí)，在我國(guó)企業(yè)年金交費(fèi)由（）來(lái)負(fù)擔(dān) A企業(yè) B政府和企業(yè) C政府和個(gè)人 D企業(yè)和個(gè)人 答案：D解析：考察要點(diǎn)為在我國(guó)企業(yè)年金的供款繳費(fèi)主體。 企業(yè)年金往往由雇主根據(jù)法律法規(guī)、集體談判結(jié)果或自愿原則建立，政府參與較少，但會(huì)給予一定的稅收優(yōu)惠政策。 根據(jù)案例四回答 95~100題 9企業(yè)年金是由企業(yè)雇主為本企業(yè)職工舉辦的一種補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。 9客戶詢問(wèn)如果第一受益人與被保險(xiǎn)人同時(shí)意外死亡，不能證明死亡時(shí)間，投保人為不同被保險(xiǎn)人和第一受益人的第三人，則（ ） A推定被保險(xiǎn)人先死 B推定第一受益人先死 C不進(jìn)行推定，保險(xiǎn)合同無(wú)法理賠 D 投保人重新指定受益人 答案：B 解析：根據(jù)規(guī)定如果第一受益人與被保險(xiǎn)人同時(shí)意外死亡，不能證明死亡時(shí)間，投保人為不同被保險(xiǎn)人和第一受益人的第三人，則推定第一受益人先死亡。通常有以下幾種：一次性給付現(xiàn)金方式、利息收入方式、定期收入方式、定額收入方式、終身收入方式。 9客戶詢問(wèn)“保單轉(zhuǎn)讓條款”相關(guān)規(guī)定，如果受益人為不可變更的受益人，則（ ） A保單不能夠轉(zhuǎn)讓 B需要取消“受益人條款”，再行轉(zhuǎn)讓 C需要先經(jīng)受益人同意，再行轉(zhuǎn)讓 D保單可轉(zhuǎn)讓且不受影響 答案：C 解析：對(duì)于不可變更的受益人，未經(jīng)受益人的同意保單不能轉(zhuǎn)讓。 90、客戶詢問(wèn)如在保單寬限期內(nèi)未及時(shí)繳納保險(xiǎn)費(fèi)，則（ ）。 A合同訂立的最初一年 B合同訂立的最初兩年 C客戶制定的任意一年 D客戶指定的任意兩年 答案：B 解析：不可抗辯條款是指在被保險(xiǎn)人生存期間，自保險(xiǎn)合同生效之日起滿兩年后，除非投保人停止繳納續(xù)期保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人將不得以投保人在投保時(shí)的誤告、漏告和隱瞞事實(shí)等為由，主張合同無(wú)效或拒絕給付保險(xiǎn)金。 根據(jù)案例三回答 89~94題。 A59000元 B30000元 C27000元D13500元 答案：D 解析：注意個(gè)人購(gòu)買自用普通住宅，減半征收契稅，契稅稅率為3%，則 應(yīng)繳納的契稅為 90萬(wàn)*3%/2=13500元案例三：理財(cái)規(guī)劃師在為客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃時(shí)，人身保險(xiǎn)險(xiǎn)種的選擇是至關(guān)重要的。當(dāng)?shù)貙?duì)李女士以核定征收辦法按照住房轉(zhuǎn)讓收入的1%計(jì)算個(gè)人所得稅，則李女士需要繳納的個(gè)人所得稅的數(shù)額為（ ）。由于李女士在購(gòu)房四年后出售，那么，應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅=90萬(wàn)*5%=45000元。 A108865元 B423799元 C56200元D47418元答案：B 解析：計(jì)算過(guò)程，PV=480000 N=20*12 I/Y=6/12 FV=0 CPT PMT= 【2ND】【AMORT】1【ENTER】↓48【ENTER】↓BAL=4237998李女士在這四年里還了（ ）利息。 計(jì)算過(guò)程，PV=480000 N=20*12 I/Y=6/12 FV=0 CPT PMT=3439 8李女士第一個(gè)月所還利息約為（ ）。 8李女士每月的還款額為（ ）。李女士獲利不菲。在貸款的過(guò)程中采取等額本息還款法，打算 20年還清（假設(shè)貸款利率固定為6%）。購(gòu)房的房款共計(jì) 60萬(wàn)元。 案例二：李女士眼光獨(dú)到，幾年前就看到了房?jī)r(jià)的上漲趨勢(shì)，并于 2003年 1月在某海濱城市購(gòu)買家庭第二套普通住房用于投資。 A7500 B8100 C30000 D32400 答案：B 解析：韓女士的兒子現(xiàn) 8歲，距 18歲時(shí)上大學(xué)還有 10年 計(jì)算過(guò)程，PV=5000 N=10 I/Y=5 PMT=0 CPT FV= 80、考慮到大學(xué)四年學(xué)費(fèi)家生活費(fèi)對(duì)于韓女士家庭而言是不小的負(fù)擔(dān)，因此理財(cái)規(guī)劃師建議韓女士采用定期定投的方式為兒子準(zhǔn)備大學(xué)學(xué)費(fèi)。比如是上普通大學(xué)還是藝術(shù)院校，是在國(guó)內(nèi)上學(xué)還是出國(guó)留學(xué)，出國(guó)留學(xué)是去公立大學(xué)還是私立大學(xué)等。這符合（ ）原則。 7能從小培養(yǎng)客戶子女理財(cái)觀念的教育規(guī)劃工具是（ ）A教育儲(chǔ)蓄 B公司債券 C大盤支出基金 D子女教育信托 答案：D 解析：設(shè)立子女教育信托具有多方面的積極意義體現(xiàn)在：；養(yǎng)成不良嗜好；；；。有的保險(xiǎn)產(chǎn)品的回報(bào)率是參照購(gòu)買時(shí)銀行存款利率設(shè)定的，一旦銀行升息，這些險(xiǎn)種的現(xiàn)金回報(bào)率將低于銀行存款。 A有些教育保險(xiǎn)可分紅，所以這類保險(xiǎn)買的越多越好 B教育保險(xiǎn)具有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的功能 C一旦銀行升息，參照銀行存看利率設(shè)定的險(xiǎn)種的現(xiàn)金回報(bào)率將低于現(xiàn)行銀行存款利率 D保險(xiǎn)金額越高，每年需要交付的保費(fèi)也就越多 答案：A 解析：雖然有些教育保險(xiǎn)可以分紅，但也不宜多買，適合孩子的需求就夠了。特別是投保人出意外保費(fèi)可豁免這一條款對(duì)孩子來(lái)說(shuō)非常重要，也正因如此，它與銀行儲(chǔ)蓄就有了本質(zhì)的區(qū)別，可視為教育保險(xiǎn)的特有優(yōu)勢(shì)。與教育儲(chǔ)蓄相比，教育保險(xiǎn)最大的優(yōu)點(diǎn)是（ ） A客戶范圍廣泛 B流動(dòng)性強(qiáng) C 投保人出意外保費(fèi)可豁免 D 獲得免稅的好處 答案：C 解析：考察要點(diǎn)為教育儲(chǔ)蓄的優(yōu)點(diǎn)。 7理財(cái)規(guī)劃師告訴韓女士，由于教育儲(chǔ)蓄的一些缺點(diǎn)，導(dǎo)致不能完全依賴教育儲(chǔ)蓄解決子女高等教育費(fèi)用。 A零存整取 B定活兩便 C整存零取 D整存整取 答案：D 解析：教育儲(chǔ)蓄 50元起存，每戶本金最高限額為 2萬(wàn)元。規(guī)避家庭財(cái)務(wù)危機(jī)不能通過(guò)教育儲(chǔ)蓄實(shí)現(xiàn)，但通過(guò)子女教育信托的方式可以達(dá)到規(guī)避家庭財(cái)務(wù)危機(jī)的目的。 7目前大多數(shù)銀行都開(kāi)展了教育儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，理財(cái)規(guī)劃師向韓女士介紹，教育儲(chǔ)蓄也有缺點(diǎn)，如（ ）就不能通過(guò)教育儲(chǔ)蓄實(shí)現(xiàn)。 A學(xué)校經(jīng)辦的學(xué)生貸款 B國(guó)家助學(xué)貸款 C一般商業(yè)性貸款 D出國(guó)留學(xué)貸款 答案：C解析：一般性商業(yè)貸款的申請(qǐng)條件是：必須有符合條件的信用擔(dān)保，貸款人為當(dāng)?shù)鼐用瘛?7韓女士得知，除家庭自身收入來(lái)源外，讀大學(xué)還可以申請(qǐng)個(gè)人貸款。 根據(jù)案例一回答 71~80題7理財(cái)規(guī)劃師在為韓女士作規(guī)劃之前，對(duì)韓女士家庭的財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息進(jìn)行詢問(wèn)。韓女士的兒子今年八歲，剛上小學(xué)二年級(jí)，學(xué)習(xí)成績(jī)一直不錯(cuò)，預(yù)計(jì) 18歲開(kāi)始讀大學(xué)。二、案例選擇題 案例一：隨著高等教育產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，近年來(lái)高等教育收費(fèi)水平越來(lái)越高。夫妻財(cái)產(chǎn)約定應(yīng)當(dāng)以書(shū)面的形式，如果沒(méi)有采用書(shū)面形式，一旦發(fā)生糾紛就會(huì)被認(rèn)定為沒(méi)有約定。 70、關(guān)于夫妻財(cái)產(chǎn)約定的表述，（）正確。 6根據(jù)《開(kāi)放式證券投資基金試點(diǎn)辦法》，基金管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的（ ）計(jì)提。它是基金管理公司設(shè)立的一種基金組織形式。 6（ ）是指通常在一個(gè)母基金下再設(shè)立若干子基金，基金的各個(gè)子基金獨(dú)立進(jìn)行投資決策，最大特點(diǎn)是在基金內(nèi)部可以為投資者提供多種投資選擇，投資者可以根據(jù)市場(chǎng)行情變化和自身投資需求的改變，在基金中隨時(shí)轉(zhuǎn)換。 A主動(dòng)管理基金 B被動(dòng)管理基金 C開(kāi)放式基金 D封閉式基金 答案：A 解析：主動(dòng)管理基金實(shí)施積極的管理策略，認(rèn)為：市場(chǎng)是無(wú)效的，證券的價(jià)格并沒(méi)有反映所有信息，存在著定價(jià)錯(cuò)誤的證券；市場(chǎng)的運(yùn)動(dòng)趨勢(shì)和證券價(jià)格的變化方向在一定程度上可以預(yù)測(cè)。 資料：某客戶打算購(gòu)買基金，由于對(duì)基金不理解，特征詢理財(cái)規(guī)劃師的建議。 6稅法規(guī)定，在人民幣股票成交后對(duì)投資者按照（ ）稅率交納印花稅。 6投資者的買賣指令進(jìn)入交易所主機(jī)后，撮合系統(tǒng)將按照（ ）原則進(jìn)行自動(dòng)撮合。 A國(guó)家股 B社會(huì)公眾股 C法人股 D投資型股答案：D 解析：按照投資主體進(jìn)行股票分類分為：國(guó)家股、社會(huì)公眾股、法人股。 資料：由于去年股市行情較好，某客戶打算進(jìn)行股票投資，但考慮到股市的風(fēng)險(xiǎn)較大，因此向理財(cái)規(guī)劃師尋求幫助。 6某客戶投保了意外傷害保險(xiǎn)，在投保期間內(nèi)多次遭受意外傷害，保險(xiǎn)公司對(duì)每次意外傷害造成的殘疾或死亡均應(yīng)該照保險(xiǎn)合同中的規(guī)定給付保險(xiǎn)金，（ ）屬于多次保險(xiǎn)公司的通行做法。 A重大疾病保險(xiǎn) B萬(wàn)能壽險(xiǎn) C人身意外傷害保險(xiǎn) D責(zé)任保險(xiǎn) 答案：B 解析：萬(wàn)能壽險(xiǎn)是一種繳費(fèi)靈活、保額可調(diào)整的非約束性壽險(xiǎn)。 6某客戶提出其現(xiàn)在還未婚，家庭責(zé)任不重，尚不需要高額的人身保險(xiǎn)保障，10萬(wàn)左右的額度應(yīng)該就可以滿足其需求，但隨著以后結(jié)婚和生育子女，人身保險(xiǎn)保障的額度就需要不斷調(diào)高，直到其子女獨(dú)立再調(diào)減。年金保險(xiǎn)多用于養(yǎng)老，所以又稱養(yǎng)老年金保險(xiǎn)。比如年金保險(xiǎn)產(chǎn)品除了風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)規(guī)劃的重要工具，還是（ ）規(guī)劃經(jīng)常需要考慮的。A保險(xiǎn)標(biāo)的的不可估價(jià)性 B保險(xiǎn)金額的定額給付性 C保險(xiǎn)期限的長(zhǎng)期性 D保險(xiǎn)的儲(chǔ)蓄性 答案：D 解析：保單質(zhì)押貸款要求質(zhì)押保單在質(zhì)押時(shí)須具有現(xiàn)金價(jià)值，也就是保險(xiǎn)的儲(chǔ)蓄性特點(diǎn)。A財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn) B人生意外傷害保險(xiǎn) C責(zé)任保險(xiǎn) D信用保證保險(xiǎn) 答案：B解析：損失補(bǔ)償原則適用于補(bǔ)償性保險(xiǎn)，財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保證保險(xiǎn)和一部分健康保險(xiǎn)都屬于補(bǔ)償性保險(xiǎn)，但是人壽保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)不適用該原則