某禮品創(chuàng)意包裝店創(chuàng)業(yè)策劃書(shū)-資料下載頁(yè)
2025-08-01 23:14本頁(yè)面
【正文】 債務(wù)所支付的現(xiàn)金160 支付的其他與籌資過(guò)動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金170 現(xiàn)金流出小計(jì)180 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~190五年的利潤(rùn)表 單位：元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一．主營(yíng)業(yè)務(wù)收入288600300700325080478400557956減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本148600675006798089230102340主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加78007800780078007800二．主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)132200230250254230381370447816減：存貨跌價(jià)損失289003995400040004000管理費(fèi)用2200010000105001075015780財(cái)務(wù)費(fèi)用2600033900301003368034880銷售費(fèi)用6272036700640057543081420三．利潤(rùn)總額7420175165182165257510311736減：所得稅0046760凈利潤(rùn)7420176165264976資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬(wàn)元第一年第二年第三年第四年第五年資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金應(yīng)收賬款1．243．74預(yù)付帳額2．40其他應(yīng)收款1．87存貨其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)凈值2．10在建工程0000固定資產(chǎn)合計(jì)無(wú)形資產(chǎn)：無(wú)形資產(chǎn)凈值2．40資產(chǎn)合計(jì)第一年第二年第三年第四年第五年負(fù)債及權(quán)益：流動(dòng)負(fù)債：應(yīng)付賬款短期借款80．00負(fù)債合計(jì)56,85所有者權(quán)益實(shí)收資本15．0015．0015．0015．00盈余公積00000未分配利潤(rùn)0權(quán)益合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)無(wú)形資產(chǎn)按10年攤銷，殘值為1000元。五年現(xiàn)金流量表項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：提供服務(wù)收到的現(xiàn)金274080344800461500546400608320收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金5640060000625006745072430 現(xiàn)金流入小計(jì)330480404800524000613850680750購(gòu)買商品支付的現(xiàn)金70656800009082099880103960支付給職工的現(xiàn)金69120760328363692000101200支付的各項(xiàng)稅費(fèi)46780540005927063480支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4428051320598006214064830 現(xiàn)金流出小計(jì)184056254132288256313290333470經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~146424150668235744300560347280二 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金10000收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì)10000償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金10600支付的其他與籌資過(guò)動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì)10600籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~600本店特色產(chǎn)品及定價(jià)：產(chǎn)品 價(jià)格（元）個(gè)性精美包裝紙1020環(huán)保無(wú)紡布禮品袋 1035壁紙、蜀繡與掛圖 45140Flash 動(dòng)畫(huà)設(shè)計(jì) 40120精美鐘表 2080杯具類 15200水晶鳥(niǎo)巢煙灰缸、筆筒 180320各類玩偶（陶瓷、銅器） 50520瑞士軍工廠（刀、手電等） 70300洋娃娃 4080其他小物件 120 財(cái)務(wù)附注我公司設(shè)在成都市高新區(qū)四川大學(xué)錦城學(xué)院附近，經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定為小型微利企業(yè)，新稅法對(duì)小型微利企業(yè)實(shí)行低檔稅率，并將小型微利企業(yè)享受的條件進(jìn)一步放寬，使盡可能多的符合條件的中小企業(yè)能夠享受低檔稅率的照顧。即在公司成立自營(yíng)利起兩年免征所得稅，正常稅率為15%。高校畢業(yè)生在成都市自主創(chuàng)業(yè)自籌資金不足的，可申請(qǐng)不超過(guò)5萬(wàn)元小額擔(dān)保貸款。合伙經(jīng)營(yíng)和組織起來(lái)就業(yè)的，可據(jù)實(shí)際人數(shù)放寬到20萬(wàn)元，貸款3年內(nèi)由政府全額貼息。第八章 再融資與風(fēng)險(xiǎn)因素 即企業(yè)融資的渠道。它可以分為兩類：債務(wù)性融資和權(quán)益性融資。前者包括銀行貸款、發(fā)行債券和應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款等，后者主要指股票融資。債務(wù)性融資構(gòu)成負(fù)債，企業(yè)要按期償還約定的本息，債權(quán)人一般不參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策，對(duì)資金的運(yùn)用也沒(méi)有決策權(quán)。權(quán)益性融資構(gòu)成企業(yè)的自有資金，投資者有權(quán)參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策，有權(quán)獲得企業(yè)的紅利，但無(wú)權(quán)撤退資金。我們創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)融資主要采用前者。投資者退路有上中下三策：上策是上市套現(xiàn)，中策是溢價(jià)轉(zhuǎn)讓，下策是溢價(jià)回購(gòu)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)指企業(yè)未使用債務(wù)時(shí)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，它是企業(yè)投資決策的結(jié)果，表現(xiàn)在資產(chǎn)息稅前利潤(rùn)率的變動(dòng)上。”經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)營(yíng)決策的結(jié)果，只有賣不出東西的人。我們禮品行業(yè)屬于零售業(yè)：市場(chǎng)瞬息萬(wàn)變 批發(fā)零售業(yè)防御性不改. 綜合考慮到批發(fā)零售行業(yè)弱周期的防御性特征、商業(yè)行業(yè)的季節(jié)性因素、國(guó)家消費(fèi)刺激政策和大力發(fā)展流通領(lǐng)域政策的陸續(xù)出臺(tái)、國(guó)務(wù)院辦公廳2008年12月30日頒布的《關(guān)于搞活流通擴(kuò)大消費(fèi)的意見(jiàn)》中提到的工商電價(jià)接軌有望提速的預(yù)期，我們依然維持行業(yè)強(qiáng)于大市的評(píng)級(jí)。同時(shí)還要考慮到同行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)者以及消費(fèi)者帶來(lái)的各種壓力。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指因價(jià)格、利率、匯率等的變動(dòng)而導(dǎo)致價(jià)值未預(yù)料到的潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。因此，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括權(quán)益風(fēng)險(xiǎn)、以及商品風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是壽險(xiǎn)公司的主要風(fēng)險(xiǎn)，它包含資產(chǎn)負(fù)債不匹配風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)分析：內(nèi)涵報(bào)酬率分析。根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率如下： IRR=%%，遠(yuǎn)大于資金成本率6%，主要因?yàn)楫a(chǎn)品優(yōu)質(zhì)低廉，使得銷售利潤(rùn)較高，而且，前五年內(nèi)市場(chǎng)增長(zhǎng)性很好。49 / 49
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