【正文】 公司南京自動化設(shè)備總廠使用，租賃期限為六年（自2001年5月1日至2007年4月30日止），年租金250萬元。受讓關(guān)聯(lián)方股權(quán)：2001年12月24日，公司與國家電力公司南京自動化設(shè)備總廠簽訂協(xié)議，受讓其持有的南京新寧電力技術(shù)有限公司40%股權(quán)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓基準日為2001年12月31日，受讓股權(quán)價款已全部支付。債務(wù)重組：根據(jù)有關(guān)協(xié)議，2001年12月31日公司將應(yīng)付南京南自低壓設(shè)備配套股份合作有限公司8,813,、南京電力自動化設(shè)備總廠四分廠5,142,、南京新寧電力技術(shù)有限公司11,500,，合計25,455,662,，差額1,793,。（四）重大合同及其履行情況報告期內(nèi)，公司與南京電力自動化設(shè)備總廠簽訂租賃協(xié)議，公司將柔性生產(chǎn)線租賃給南京電力自動化設(shè)備總廠。租賃期6年，租賃費每年250萬元。該租賃協(xié)議自2001年5月1日起執(zhí)行。目前該租賃事項正在按協(xié)議進行。詳見股東大會簡介（一）。報告期內(nèi)，本公司未發(fā)生擔(dān)保事項。報告期內(nèi)，本公司沒有發(fā)生委托他人進行現(xiàn)金資產(chǎn)管理事項，未來也沒有委托理財計劃。（五）報告期內(nèi)，公司或持股5％以上的股東沒有在指定報紙和網(wǎng)站上披露過承諾事項。（六）公司聘任、解聘會計師事務(wù)所情況報告期內(nèi)，公司續(xù)聘江蘇天衡會計師事務(wù)所擔(dān)任本公司審計工作。公司最近兩年內(nèi)支付給會計師事務(wù)所的報酬如下：2000年度財務(wù)審計費220000元，公司承擔(dān)差旅費13000元；2001年度財務(wù)審計費250000元，公司承擔(dān)差旅費12000元；2001年公司收購南京新寧電力技術(shù)有限公司進行專項審計，支付其審計費20000元。（七）報告期內(nèi)，因2001年中期業(yè)績與2000年同期相比有較大幅度的下降，未按規(guī)定及時發(fā)布預(yù)警公告，于2001年9月3日受到上海證券交易所的公開譴責(zé)。此事件引起公司董事會全體董事的高度重視，召開臨時董事會制定整改措施，向上海證券交易所提交了《關(guān)于信息披露工作的整改報告》，并在2001 年9 月27 日《中國證券報》、《上海證券報》上刊登致歉公告。（八）報告期內(nèi)，公司繼續(xù)執(zhí)行15％的所得稅稅率，享受在國家級經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)注冊的高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。（九）中國加入WTO對公司未來經(jīng)營活動的影響根據(jù)中華人民共和國對外經(jīng)濟貿(mào)易合作部公布的中國加入世界貿(mào)易組織相關(guān)法律文件，中國加入WTO對本公司將可能產(chǎn)生如下影響：本公司作為電力行業(yè)的高科技企業(yè)，產(chǎn)品中約有60％的電子元器件及原材料依賴進口，關(guān)稅按階段式逐步減讓，這將有利于進口元器件價格總體下調(diào)，此舉有利于本公司的生產(chǎn)、銷售成本進一步降低。此外，有利于推動公司的國際化戰(zhàn)略，增強出口創(chuàng)匯能力。有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)保護方面的條款，將有利于保護本公司軟件產(chǎn)品的知識產(chǎn)權(quán)，堵截各類仿冒本公司技術(shù)和產(chǎn)品、盜用本公司品牌資源等現(xiàn)象的發(fā)生。隨著市場準入的擴大、關(guān)稅的削減和非關(guān)稅壁壘的取消，國外產(chǎn)品將直接進入國內(nèi)市場參與市場競爭，同時跨國公司還將采取收購兼并、參股控股、獨資建廠等方式在國內(nèi)生產(chǎn)產(chǎn)品并進入市場參與競爭。對此，本公司在市場競爭方面將面臨挑戰(zhàn)?？鐕緦{借其資本優(yōu)勢、技術(shù)優(yōu)勢、管理優(yōu)勢，與國內(nèi)企業(yè)展開激烈的人才競爭，這在電力行業(yè)的高端業(yè)務(wù)方面表現(xiàn)得尤為激烈。本公司將在高技術(shù)人才引進和穩(wěn)定方面將面臨著挑戰(zhàn)。（十）報告期內(nèi)公司其他重要事項詳見董事會報告（五）“對會計師事務(wù)所出具解釋性說明意見的審計報告，董事會就所涉及事項作出的說明”。十、財務(wù)會計報告審計報告天衡審字（2002）33 號國電南京自動化股份有限公司全體股東：我們接受委托，審計了貴公司2001 年12 月31 日母公司及合并資產(chǎn)負債表、2001 年度母公司及合并利潤及利潤分配表和2001 年度母公司及合并現(xiàn)金流量表。這些會計報表由貴公司負責(zé)，我們的責(zé)任是對這些會計報表發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)中國注冊會計師獨立審計準則進行的。在審計過程中，我們結(jié)合貴公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。我們認為，上述會計報表符合《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》的有關(guān)規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了貴公司2001 年12 月31 日的財務(wù)狀況、2001 年度的經(jīng)營成果和2001年度的現(xiàn)金流量情況，會計處理方法的選用遵循了一貫性原則。同時，我們注意到，如貴公司會計報表附注二20 所述，貴公司董事會變更對壞賬準備的會計估計，影響當(dāng)期合并凈利潤14,358, 元。江蘇天衡會計師事務(wù)所有限公司 中國注冊會計師： 余瑞玉中國南京中國注冊會計師： 郭澳2002年2月6日國電南京自動化股份有限公司2001年會計報表附注一、公司一般情況國電南京自動化股份有限公司（以下簡稱公司），系經(jīng)國家經(jīng)貿(mào)委國經(jīng)貿(mào)企改(1998)560 號文批準，由國家電力公司南京電力自動化設(shè)備總廠作為獨家發(fā)起人，將其下屬的線路保護分廠、調(diào)度自動化分廠、主設(shè)備保護分廠、變壓器印制版分廠以及全資子公司南京博奧電力自動化公司、控股子公司南京南自變電站自動化有限公司相應(yīng)的資產(chǎn)及相關(guān)的負債投入公司，并于1999年8 月25 日經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字(1999)102 號文批準，向社會公開發(fā)行人民幣普通股4,000 萬股，以募集設(shè)立方式設(shè)立的股份有限公司。公司成立于1999 年9 月22 日，經(jīng)營范圍：輸配電線路保護、電力主設(shè)備保護及安全自動裝置、調(diào)度自動化系統(tǒng)、發(fā)電廠、變電站綜合自動化系統(tǒng)、鐵路電力自動化控制系統(tǒng)以及其他二次控制設(shè)備等自動化產(chǎn)品的研制、開發(fā)、生產(chǎn)、銷售和咨詢服務(wù)。 億元，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照號3201001012270。二、公司主要會計政策、會計估計及其變更和合并會計報表編制方法公司執(zhí)行的會計準則和會計制度：公司執(zhí)行《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》。會計年度：以公歷1 月1 日起至12 月31 日止為一個會計年度。記賬本位幣：人民幣。記賬基礎(chǔ)和計價原則：以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計價原則。外幣業(yè)務(wù)核算方法：對所發(fā)生的非記賬本位幣經(jīng)濟業(yè)務(wù)，均采用業(yè)務(wù)發(fā)生日的市場匯價折合為記賬本位幣記賬，期末外幣賬戶余額按當(dāng)日中國人民銀行公布的基準匯價進行調(diào)整，其中屬于為購建固定資產(chǎn)而借入的專門借款產(chǎn)生的匯兌差額，按照借款費用資本化的原則處理，其余作為匯兌損益，計入當(dāng)期損益?，F(xiàn)金等價物的確定標準：系指公司持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。短期投資核算方法：（1）短期投資核算公司購入能隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過一年（含一年）的投資，包括各種股票、債券、基金等。（2）短期投資在取得時，按取得時的投資成本入賬。投資成本是指公司取得各種股票、債券、基金時實際支付的價款或者放棄非現(xiàn)金資產(chǎn)的賬面價值等。如取得短期投資實際支付的價款中包含已宣告發(fā)放但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息，則單獨核算，不構(gòu)成投資成本。短期投資持有期間所收到的股利、利息等收益作為沖減投資成本處理。出售短期投資時，按所獲得的價款減去短期投資的賬面價值以及未收到的已計入應(yīng)收項目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計入當(dāng)期損益。（3）短期投資跌價準備的確認標準和計提方法：期末短期投資按成本與市價孰低計量，當(dāng)市價低于成本時，按投資類別計提跌價準備。壞賬核算方法：（1）壞賬確認的標準為：A、債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后仍無法收回；B、債務(wù)人逾期未履行其償債義務(wù)，并且具有明顯特征表明無法收回。（2）壞賬損失的核算采用備抵法，除納入合并會計報表單位之間的往來不計提壞賬準備外，按應(yīng)收款項（包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款）期末余額的賬齡分析計提，公司根據(jù)債務(wù)單位實際財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量情況等確定的壞賬準備計提比例如下：賬齡 壞賬準備比率（%）一年以內(nèi) 1一至二年 3二至三年 10三至五年 30五年以上 100存貨核算方法：（1）公司存貨包括原材料、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品、低值易耗品等。（2）原材料按計劃成本核算，按月結(jié)轉(zhuǎn)材料實際成本與計劃成本的差異，將發(fā)出材料計劃成本調(diào)整為實際成本；在產(chǎn)品和產(chǎn)成品按實際成本核算，產(chǎn)成品發(fā)出采用加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)。（3）低值易耗品采用領(lǐng)用時一次攤銷法核算。（4）存貨盤存采用永續(xù)盤存法。（5）存貨跌價準備的確認標準和計提方法：期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計價，并按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取存貨跌價準備。長期投資核算方法：（1）長期股權(quán)投資：A、在取得時，按取得時的實際成本作為初始投資成本入賬。B、公司對其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額20%以下，或?qū)ζ渌麊挝坏耐顿Y雖占該單位有表決權(quán)資本總額20%或20%以上，但不具有重大影響，采用成本法核算；公司對其他單位投資占該單位有表決權(quán)資本總額20%或20%以上，或雖投資不足20%，但有重大影響，采用權(quán)益法核算；公司對其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額50%以上（不含50%），或雖投資不超過50%，但具有實質(zhì)控制權(quán)的，編制合并會計報表。C、股權(quán)投資差額的攤銷：采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，取得時的初始投資成本與其在被投資單位所有者權(quán)益中所占份額的差額，作為股權(quán)投資差額，調(diào)整初始投資成本。股權(quán)投資差額攤銷時，合同規(guī)定了投資期限的按投資期限攤銷；合同沒有規(guī)定投資期限的，借方差額按不超過10 年的期限攤銷，貸方差額按不低于10 年的期限攤銷。（2）長期債權(quán)投資：A、在取得時，按取得時的實際成本作為初始投資成本入賬。公司購入的長期債券，初始投資成本減去相關(guān)費用及尚未到期的債券利息，與債券面值之間的差額，作為債券溢價或折價，在債券存續(xù)期間內(nèi)于確認相關(guān)債券利息收入時采用直線法攤銷；債券投資按期計提利息，應(yīng)計的債券投資利息收入，經(jīng)攤銷債券溢價或折價后，計入當(dāng)期投資收益。B、其他債權(quán)投資：取得時按實際成本作為初始投資成本入賬；按期計算應(yīng)計利息，計入當(dāng)期投資收益。（3）長期投資減值準備的確認標準和計提方法：公司在期末對長期投資的賬面價值逐項進行檢查，如果由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值，按可收回金額低于長期投資賬面價值的差額，計提長期投資減值準備。對已確認損失的長期投資的價值又得以恢復(fù)的，則在原已確認的投資損失的數(shù)額內(nèi)轉(zhuǎn)回。1固定資產(chǎn)計價和折舊方法：（1）固定資產(chǎn)按實際成本計價；固定資產(chǎn)是指使用年限超過一年的房屋、建筑物、機器設(shè)備、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000 元以上，并且使用年限超過兩年的，也作為固定資產(chǎn)。（2）固定資產(chǎn)折舊采用直線法，并按固定資產(chǎn)預(yù)計使用年限和預(yù)計3%的凈殘值率確定其分類折舊率如下：固定資產(chǎn)類別 折舊年限(年) 年折舊率（%）房屋建筑物 2035 機器設(shè)備 715 儀器儀表 57 電子設(shè)備 45 運輸設(shè)備 6 （3）固定資產(chǎn)減值準備的確認標準和計提方法：公司在期末對固定資產(chǎn)逐項進行檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值的，按單項資產(chǎn)可收回金額低于其賬面價值的差額計提固定資產(chǎn)減值準備。1在建工程核算方法：（1）在建工程核算為建造或修理固定資產(chǎn)而進行的各項建筑和安裝工程，包括固定資產(chǎn)新建工程、改擴建工程、大修工程等所發(fā)生的實際支出，以及改擴建工程等轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)凈值。用專門借款進行的工程所發(fā)生的利息和匯兌損益，在固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的，計入在建工程成本。公司以所建造的固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)作為確認固定資產(chǎn)的時點。（2）在建工程減值準備的計提方法：公司在期末對在建工程逐項進行檢查，如果出現(xiàn)在建工程長期停建并且預(yù)計在未來3 年內(nèi)不重新開工的；或所建項目無論在性能上，還是在技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給企業(yè)帶來的經(jīng)濟利益具有很大的不確定性；或其他足以證明在建工程已經(jīng)發(fā)生減值的情形時，按單個在建工程項目的可收回金額低于其賬面價值的差額計提在建工程減值準備。1無形資產(chǎn)核算方法：（1）無形資產(chǎn)在取得時按實際成本計價。（2）無形資產(chǎn)自取得當(dāng)月起按預(yù)計使用年限分期平均攤銷，計入損益。（3）無形資產(chǎn)減值準備的確認標準和計提方法：公司在期末對無形資產(chǎn)逐項進行檢查，如果出現(xiàn)該無形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)所替代，使其為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟利益的能力受到重大不利影響；或該無形資產(chǎn)的市價在當(dāng)期大幅下跌，并在剩余攤銷年限內(nèi)可能不會恢復(fù)；或其他足以證明該無形資產(chǎn)的賬面價值已超過可收回金額的情形時，按單個無形資產(chǎn)項目的可收回金額低于其賬面價值的差額計提無形資產(chǎn)減值準備。1長期待攤費用的攤銷方法：長期待攤費用按其受益期平均攤銷。1借款費用的核算方法：（1）公司發(fā)生的借款費用包括因借款而發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助費用，以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額。除購建固定資產(chǎn)的專門借款所發(fā)生的借款費用按以下原則資本化外，其他借款費用均于發(fā)生當(dāng)期確認為費用。（2）借款費用資本化的原則：為購建固定資產(chǎn)的專門借款發(fā)生的輔助費用，屬于在所購建固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)之前發(fā)生的，在發(fā)生時予以資本化，以后發(fā)生的輔助費用于發(fā)生當(dāng)期確認為費用，如果輔助費用金額較小，也于發(fā)生當(dāng)期確認為費用。當(dāng)同時滿足資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購建活動已經(jīng)開始等三個條件時，為購建固定資產(chǎn)的專門借款所發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷、匯兌差額開始資本化，計入所購建固定資產(chǎn)的成本；每一會計期間資本化金額按至當(dāng)期末購建固定資產(chǎn)累計支出加權(quán)平均數(shù)和資本化率計算確定。如果購建資產(chǎn)的購建活動發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過三個月，暫停借款費用的資本化，將其確認為當(dāng)期費用，直至資產(chǎn)的購建活動重新開始。但如果中斷是使購建的固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的程序，則借款費用的資本化繼續(xù)進行。當(dāng)所購建的固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)時，停止借款費用的資本化，以后發(fā)生的借款費用于發(fā)生當(dāng)期確認為損益。1應(yīng)付債券的核算方法：公司的應(yīng)付債券于發(fā)行時按實際收到的款項入賬