【正文】 術(shù)學(xué)習(xí)班，進(jìn)行技術(shù)推廣，宣傳產(chǎn)品。 （4）通過與保險公司的合作，推出養(yǎng)殖保險新形式，強化用戶對生物水質(zhì)凈化劑的信賴。 三、風(fēng)險分析 （一）技術(shù)風(fēng)險公司是依托大連水產(chǎn)學(xué)院的科研成果，項目成果的第一完成單位是大連水產(chǎn)學(xué)院養(yǎng)殖系，第一完成人桂遠(yuǎn)明教授是公司的特聘技術(shù)顧問。因此在技術(shù)成果的轉(zhuǎn)化上有可靠保證。公司所在地在大連使公司實施該項目有著得天獨厚的地理位置優(yōu)勢、水資源環(huán)境、社會環(huán)境和投資環(huán)境等優(yōu)勢。在公司自身技術(shù)力量和眾多專家顧問的共同努力下，足以將項目的技術(shù)風(fēng)險降至最低。 （二）項目實施的風(fēng)險 從市場預(yù)測、市場需求和實際實驗效果及將來產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)的設(shè)計制造工藝、投資數(shù)額、生產(chǎn)成本等進(jìn)行綜合分析看，本項目的風(fēng)險較小。按照產(chǎn)業(yè)化設(shè)計產(chǎn)量（中試結(jié)束后）為3萬噸/年，總投資（包括流動資金）為800萬元人民幣，產(chǎn)品的最高成本不超過3000元/T，出廠價格不低于6000元/T，通過內(nèi)部財務(wù)收益計算，按照設(shè)計能力，第一年達(dá)產(chǎn)10%，即年產(chǎn)3000噸，即可獲利稅900萬元。按照國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)項目稅收減免政策規(guī)定，投產(chǎn)當(dāng)年即可收回全部投資。因此該項目的風(fēng)險較小，而且該項目又是一個可持續(xù)發(fā)展的最有廣闊市場前景的，還是國家重點支持的生物高科技項目，具有較強的抗風(fēng)險能力。如國家在產(chǎn)業(yè)政策上，政府部門在推廣應(yīng)用上再給予一定的扶持，則該項目的風(fēng)險應(yīng)該為零。 四、風(fēng)險投資退出機制 公司同意新股東在兩年以后可進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓，也可由公司回購股權(quán)。另外，公司擬在兩年后，與上下游合作企業(yè)及個人共同發(fā)起設(shè)立股份有限公司，將公司股權(quán)拆細(xì)為一元一股，作企業(yè)上市的努力。股東可在此過程中在認(rèn)為適當(dāng)?shù)臅r機以股權(quán)轉(zhuǎn)讓等形式退出。 第五章 財務(wù)預(yù)測盈利預(yù)測表項目籌到位第一年（按市場容量及可能的市場份額預(yù)測、2001年）籌資到位第二年（按市場容量及可能的市場份額預(yù)測、2002年）籌資到位第三年（按設(shè)計生產(chǎn)能力預(yù)測數(shù)、2003年）一、主營業(yè)務(wù)收入30萬160萬600萬減：主營業(yè)務(wù)成本 15萬80萬300萬主營業(yè)務(wù)稅金及附加 66萬二、主營業(yè)務(wù)利潤 182萬加：其他業(yè)務(wù)利潤減：營業(yè)費用2萬5萬10萬管理費用1萬3萬6萬財務(wù)費用三、營業(yè)利潤加：投資收益補貼收入營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額182萬減：所得稅五、凈利潤182萬u盈利預(yù)測編制基礎(chǔ)本盈利預(yù)測系根據(jù)生物技術(shù)有限公司2000年度及2001年度上半年會計期間的實際經(jīng)營業(yè)績?yōu)榛A(chǔ)，在充分考慮2001年下半年、2002年及2003年國內(nèi)外同類行業(yè)的發(fā)展目標(biāo)及市場的發(fā)展趨勢、預(yù)期市場容量以及下列各項基本假設(shè)的前提下，本著謹(jǐn)慎的原則編制的。u盈利預(yù)測基本假設(shè)：在盈利預(yù)測期內(nèi)公司所遵循的我國現(xiàn)行法律、法規(guī)、政策無重大改變；公司主要經(jīng)營地社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境無重大改變；公司目前遵循的稅收制度和有關(guān)的稅收優(yōu)惠政策無重大改變；公司計劃經(jīng)營項目和重大營銷合同能順利執(zhí)行；各項經(jīng)營費用及生產(chǎn)成本的增長比率為年10%以內(nèi)，所籌資金在2001年全部到位，最晚不晚于2002年3月底；無其他人力不可抗拒及不可預(yù)見因素所造成重大不利影響。u主要預(yù)測編制說明根據(jù)公司去年及今年前六個月的經(jīng)營狀況，結(jié)合本行業(yè)的實際情況、市場的容量及公司最可能的市場份額，本著謹(jǐn)慎的原則、或有支出視為實際支出的方法，對今年下半年及2002年、2003年做出盈利預(yù)測。對2002年及2003年的盈利預(yù)測中，我們假設(shè)單位售價下降3%，單位成本上升10%，并且在營業(yè)費用由供銷員定額承包的情況下，我們?nèi)詫芾碣M用作了最大可能的估計，因此預(yù)期實際利潤將比以上的預(yù)測還要高出至少兩個百分比。具體預(yù)測依據(jù)分解如下：（1） 主營業(yè)務(wù)收入目前生物水質(zhì)凈化劑的出廠價格定為8000元/噸（不含增值稅，以后所列金額皆為不含增值稅），預(yù)計2001年以后降為6000元/噸，2001年銷售量為50噸，銷售收入為30萬元。 （2）主營業(yè)務(wù)成本目前的生產(chǎn)成本為3000元/噸左右，當(dāng)產(chǎn)量提升到400噸時，只固定資產(chǎn)折舊一項就可以降低 50元/噸 ，但我們假設(shè)原材料價格上漲的幅度沖消了這個優(yōu)勢，仍按 3000元/噸計算，并由于以銷定產(chǎn)的生產(chǎn)方針，將銷量定為等同產(chǎn)量。2001年為30萬元，2002年為160 萬元，2003年為600萬元。（3）主營業(yè)務(wù)稅金及附加 由于銷售收入按不含增值稅計算，所以按增值稅的11%計算（其中城市維護(hù)建設(shè)稅為7%，教育費附加為3%，地方教育費為1%）。，2003年應(yīng)交66 萬元。（4）營業(yè)費用及管理費用 公司的營銷計劃是這樣的：供銷部承包所有因銷售所產(chǎn)生的費用，2001年因產(chǎn)量小而定為2萬元，2002年因產(chǎn)量大幅度上升，所以定為5萬元。（5）所得稅 企業(yè)的所得稅稅率為33%。第六章 結(jié)論總之，生物技術(shù)有限公司開發(fā)的生物水質(zhì)凈化劑和施倍得系列生物肥等產(chǎn)品，都是以高科技為基礎(chǔ)的具有國際先進(jìn)水平的產(chǎn)品。這些產(chǎn)品的研究、開發(fā)直至投入生產(chǎn)經(jīng)營和使用，不僅具有顯著的經(jīng)濟(jì)效益，更重要的是有著巨大的社會效益，符合人們追求綠色食品的需要，也符合我國以高科技手段發(fā)展農(nóng)業(yè)的政策，而這些正是公司“利用最小的生命，創(chuàng)造最大的事業(yè)”“開辟綠色工程、造福人類社會”等經(jīng)營理念的集中體現(xiàn)。同時，由于這些產(chǎn)品項目在國內(nèi)外尚屬首創(chuàng)，均沒有生產(chǎn)廠家，因此，將具有極其廣闊的發(fā)展前景。附錄（以下附錄文件原件備置于公司）附錄“發(fā)明專利申請公布及進(jìn)入實質(zhì)審查程序通知書”附錄中華人民共和國肥料臨時登記證附錄農(nóng)業(yè)部2000年“948” 計劃項目批復(fù)文件復(fù)印件附錄“科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金”無償資助項目合同附錄科研項目查新報告附錄科學(xué)技術(shù)成果鑒定證書24 / 24