【正文】 元詞 | 全宋詞 | 全宋詩(shī) | 全唐詩(shī) | 先秦詩(shī)其中也會(huì)雜錄一些近現(xiàn)代國(guó)學(xué)大家的經(jīng)典解讀作品。由于目前資金有限，無法收錄太多書目，但仍爭(zhēng)取每個(gè)分類至少有三本書。隨著日后各項(xiàng)規(guī)模的逐漸擴(kuò)大，還將購(gòu)買中醫(yī)類，中華傳統(tǒng)武術(shù)類等部類的書籍?？偛貢坑?1000 余冊(cè)，供大家學(xué)習(xí)。圖書可外借，前提是必須是本書院學(xué)生。三、采購(gòu)物品的圖片及具體規(guī)格要求（一）行政管理所需文件柜圖片出自長(zhǎng)沙樂寶辦公家具有限公司為木紋組合柜規(guī)格：260*175*45cm茶幾圖片出自長(zhǎng)沙強(qiáng)泰辦公家具廠規(guī)格：150*75*42cm辦公桌圖片出自長(zhǎng)沙美邦實(shí)業(yè)有限公司規(guī)格：160*85*70cm辦公椅圖片來自長(zhǎng)沙強(qiáng)泰辦公家具廠（二）教學(xué)用品教授書本課時(shí)老師所用講臺(tái)規(guī)格：155*75*70cm教師用椅教師用書法長(zhǎng)桌 規(guī)格：185*90*70cm老師用的文房四寶圍棋盤與棋子，棋子要求為石頭的學(xué)生用棋桌規(guī)格：100*100*60cm教師教學(xué)所用棋盤（三）學(xué)員用品學(xué)生用木凳學(xué)生用課桌規(guī)格：120*60*60cm（四）其他每間室內(nèi)放一盆吊蘭、蘆薈，辦公門外放兩盆肉桂成年男學(xué)生服 成年女學(xué)生服少兒學(xué)生服教師服裝第八部分 財(cái)務(wù)分析 資金分析融 資 形 式 ： 銀行貸款，個(gè)人投資，以及其他企業(yè)贊助等資 金 來 源 ： 個(gè)人投資 70% 銀行貸款 20% 其他 10%1——個(gè)人投資；2——銀行貸款；3——其他 資 金 一 部 分 自 籌 ， 降 低 了 公 司 的 運(yùn) 營(yíng) 風(fēng) 險(xiǎn) ； 同 時(shí) 借 助 于 銀 行 貸 款 有 利 于資 金 的 流 通 和 運(yùn) 轉(zhuǎn) ， 提 高 了 資 本 回 報(bào) 率 ； 10%的 資 金 來 源 于 社 會(huì) 各 界 關(guān) 心國(guó) 學(xué) 發(fā) 展 的 人 士 的 資 助 。資 本 退 出 ： 盡 管 我 公 司 有 眾 多 的 有 利 條 件 ， 同 時(shí) 我 們 也 有 信 心 將 它 發(fā) 展 壯大下去，但也不排除有萬一失敗的可能。因此，我公司草創(chuàng)的初期早已全面考慮好了投資者在各種情況下的資本退出方案，保證將投資的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，努力擴(kuò)大投資收益，確保大家的利益。資 金 籌 備 比 例 圖123 財(cái)務(wù)預(yù)算表 01 知行學(xué)府第一年財(cái)務(wù)預(yù)算一覽表租金 150 元/平方米 *年 90000建筑工程房建費(fèi) 150000設(shè)備安裝 空調(diào)（8 臺(tái)） 24600室外環(huán)境裝飾 25000木地板 90 元/平方米 44100工 程造 價(jià)裝飾裝修紅磚圍墻及地板（室外 15 元/平方米 辦 公用 品學(xué) 生桌 椅圍 棋組合柜及茶幾教學(xué)棋具花及花瓶書 架藏 書老 師桌 椅250080751260 1700 390 3680 119244400 1620老師用筆墨紙硯及書籍 老師所穿漢服學(xué)生所用筆墨紙硯及書籍 學(xué)生所穿漢服物品采購(gòu)651171500 1250 待定 待定報(bào) 紙雜 志網(wǎng) 絡(luò)電 臺(tái)KT 板戶外招牌勞動(dòng)人員工資 傳 單 海 報(bào)贈(zèng)送禮物25000 30000 100000 5000 10000 3000 5000營(yíng)銷現(xiàn)場(chǎng)活動(dòng)及其他費(fèi)用 5000+2022=7000參加“天天向上” 15000文學(xué)講壇及文學(xué)交流會(huì) 5000*9=45000營(yíng)銷費(fèi)用245000月基本工資 提 成 獎(jiǎng) 勵(lì)總費(fèi)用教職員工 2200 1%的提成12022（4000 每期） 227200職工薪酬300000行政管理人員 1000 待定 4800 76800水電等日常開 15000編制單位：北辰文化傳播有限公司金額 單位：元表 02 利潤(rùn)表 編制單位：北辰文化傳播有限公司 第一年度 金額單位：元項(xiàng)目 年數(shù) 上年數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1031400 0減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 0管理費(fèi)用 0財(cái)務(wù)費(fèi)用 245000 0二、利潤(rùn)總額 0營(yíng)業(yè)稅金及附加 / 0三、凈 利 潤(rùn) 0支總費(fèi)用 表03 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表編制單位:北辰文化傳播有限公司 單位:元資 產(chǎn) 期末余額 年初余額負(fù)債和所有者權(quán)益 期末余額 年初余額流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金 20 短期借款 202200 0流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 20 應(yīng)付職工薪酬 300000 0非流動(dòng)資產(chǎn)： 應(yīng)交稅費(fèi) 0 0固定資產(chǎn) 80 應(yīng)付利息 9500 0無形資產(chǎn) 0 0 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 509500 0開發(fā)支出 0 0 所有者權(quán)益商譽(yù) 0 0 實(shí)收資本 800000 0長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 40 盈余公積 0遞延所得稅資產(chǎn)0 0 未分配利潤(rùn) 0其他非流動(dòng)資產(chǎn)568所有者權(quán)益合計(jì) 0資產(chǎn)合計(jì) 1394403.31080 負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)80表 04 現(xiàn)金流量表編制單位：北辰文化傳播有限公司 第一年度 金額單位：元項(xiàng)目 本期金額 上期金額一、 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~10314001031400 15000245000000000000二、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動(dòng)7000002022001000001000000 ——0000000 現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~00三、總計(jì)現(xiàn)金流 0表 05 第一年——第五年盈利圖表編制單位：北辰文化傳播有限公司 金額單位：元年 份 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年盈 利 716463 總盈利： + 716463 + + + = 表 06 盈利曲線圖編制單位：北辰文化傳播有限公司 金額單位：元盈 利02022004000006000008000001000000120220014000001600000第 一 年 第 二 年 第 三 年 第 四 年 第 五 年年 份盈利額 盈 利分析：由于第一年剛開始打開市場(chǎng)，雖然市場(chǎng)調(diào)查顯示有許多的人愿意參加我們的培訓(xùn)班，感受國(guó)學(xué)的魅力，進(jìn)行文化的熏陶，但為保證方案的切實(shí)可行，知行學(xué)府初期每個(gè)班只招生 15 個(gè)人，作為前期培訓(xùn)。在收費(fèi)方面，我們把學(xué)費(fèi)定在一般水平，一方面既可以符合消費(fèi)者的消費(fèi)心理，增加生員，也可以幫助我們打開市場(chǎng)。同時(shí)我們還有針對(duì)性的對(duì)不同人群采取不同的收費(fèi)，初級(jí)班主要以青少年為主，考慮到青少年的特殊性，在培訓(xùn)費(fèi)上采用優(yōu)惠方案，560元/人*60 學(xué)時(shí)，對(duì)他們傳授做人、交友之道和快樂原則等。寒暑假期班是針對(duì)所有有這個(gè)興趣愛好，并有條件的人，收費(fèi) 690 元/ 人*60 學(xué)時(shí)。精品班主要針對(duì)白領(lǐng)、CEO 等，其上課內(nèi)容會(huì)比寒暑假期班更深一層，對(duì)于他們傳授成功之道、生活哲理、商戰(zhàn)等，這類人群對(duì)于學(xué)費(fèi)沒有太大的疑義，更看重的是學(xué)習(xí)古典文化的樂趣以及自身涵養(yǎng)和境界的提高，因此我們主要傳授他們倫理、人和、養(yǎng)生之道等，收費(fèi)為 1190/人*60 學(xué)時(shí)。經(jīng)過第一年的宣傳以及教學(xué)成果的積極效應(yīng)，學(xué)府名氣會(huì)大大提高，第二年我們會(huì)將原本的 15 個(gè)人一班擴(kuò)大到 20 個(gè)人一班，這不僅符合了廣大消費(fèi)者的需求，也增加我們的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。第三年擴(kuò)大到 25 人/班，第四年 30 人/ 班，第五年 30 人/班。從上面的幾個(gè)表我們可以看出，知行學(xué)府從第一年到第三年的盈利呈現(xiàn)飛速增長(zhǎng)，前途一片美好。其中，第一年的支出是 + = 元，其中包括硬件設(shè)施和軟件設(shè)施，投入比較大一點(diǎn)，然而據(jù)我們保守計(jì)算第一年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入可以達(dá)到 1031400 元，可以收回投入成本；第二年的支出為 651500 + 7237 = 658737 元，而主營(yíng)業(yè)務(wù)收入則為 1375200 元，純盈利 716463 元；第三年的盈利 元，第四年突破純盈利 100 萬，相當(dāng)可觀，第五年繼續(xù)上升為 元。從線形圖也可以看出北辰文化傳播有限公司的業(yè)績(jī)也是逐年上升，發(fā)展趨勢(shì)相當(dāng)?shù)暮?。?07 第一年——第五年利潤(rùn)簡(jiǎn)表 編制單位：北辰文化傳播有限公司 金額單位：元─────────────────────────────────────項(xiàng)目\年度 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年─────────────────────────────────────一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1031400 1375200 1719000 2062800 2446200減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 106500 106500 106500 126500管理費(fèi)用 307237 310675 314563 318197銷售費(fèi)用 245000 245000 245000 202200 202200二、利潤(rùn)總額 716463 1056825 1441737 1801503營(yíng)業(yè)稅金及附加 / / 三、凈 利 潤(rùn) 716463 ─────────────────────────────────────備注：從表中可以看出，公司的總資產(chǎn)不是很大，有利于操縱管理。從三年的純利潤(rùn)來看（去除通貨的影響） ，第三年比第二年同比增 %，第四年比第三年增長(zhǎng) %，呈現(xiàn)出迅速、健康的發(fā)展?fàn)顟B(tài)。 財(cái)務(wù)比率分析：（1） 、營(yíng)運(yùn)能力分析總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度越快，反映銷售能力越強(qiáng)。北辰公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度比較快，并且成本收回很容易。在第一年就可以收回成本，第二年開始盈利，并且呈現(xiàn)出健康增長(zhǎng)的狀態(tài)。（2） 、盈利能力分析凈利率：凈利率反映了企業(yè)每單位的投入所產(chǎn)生的凈利潤(rùn)，這個(gè)指標(biāo)和凈利潤(rùn)成正比,和投入成反比。投入成本如果增長(zhǎng)了，利潤(rùn)率沒有增長(zhǎng)，說明費(fèi)用過高，可能管理上存在問題。北辰公司第四年和第五年的比率分別為138%，157%,第五年比第四年有所提高，但是幅度不是很大，還保持著比較穩(wěn)定的增長(zhǎng)。 投資報(bào)酬率（資產(chǎn)凈利率）：它表明資產(chǎn)利用的綜合效果，比率越高，說明企業(yè)在增加收入節(jié)約資金方面效果越好。北辰公司前五年的平均資本報(bào)酬率為%超過了行業(yè)的平均水平，對(duì)于國(guó)學(xué)來說是挺不錯(cuò)的。權(quán)益報(bào)酬率：北辰的這個(gè)指標(biāo)還是比較低的，應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)管理，挖掘它的獲力潛力。 （3） 、定基百分比分析從北辰五年的發(fā)展趨勢(shì)來看，總資產(chǎn)呈增長(zhǎng)趨勢(shì)。因?yàn)榈谒哪旰偷谖迥晡覀兊钠髽I(yè)漸漸走正軌，所以選擇這兩年作簡(jiǎn)單分析。第四年比第五年增長(zhǎng) %，增長(zhǎng)的原因主要是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的增加。 綜合財(cái)務(wù)分析（1） ．長(zhǎng)期投資分析北辰公司第五年投資收益較第四年投資收益上升，主要是當(dāng)年取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入所致，可以看出未來發(fā)展前景廣闊，需要加大對(duì)其他地區(qū)的投資，以增加利潤(rùn)總額。（2） ．主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分析 北辰第五年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入較第四年度增加了 383400 元，增加了 19%，主要是學(xué)費(fèi)提高所致。（3） ．利潤(rùn)分析北辰第五年利潤(rùn)總額實(shí)現(xiàn) 萬元，與第四年相比增加 %。北辰認(rèn)為利潤(rùn)上升的主要原因是由于公司經(jīng)過幾年的發(fā)展，品牌已經(jīng)樹立起來，從而帶來的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的增加。結(jié)論：北辰公司正處在初期成長(zhǎng)階段，利潤(rùn)空間很大，需要進(jìn)一步像其他地區(qū)進(jìn)攻，所以后期我們主要工作是開拓其他地區(qū)的市場(chǎng)，其模式與本部類似，具體細(xì)節(jié)根據(jù)不同地區(qū)的特點(diǎn)作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。由于企業(yè)的名牌效應(yīng)，后