【正文】 勢。 交通及通訊某交通條件便利、通訊便捷。襄渝鐵路、316 省道穿境而過。全縣年產(chǎn) 300 噸富硒紅茶技改擴(kuò)建項(xiàng)目申請報(bào)告擁有鐵路運(yùn)營里程 公里，公路通車?yán)锍?1500 公里,內(nèi)河航道里程 公里,公路通村率達(dá)到 95%；全縣所有鄉(xiāng)村通電,鄉(xiāng)鄉(xiāng)通程控電話，無線通訊覆蓋 80%鄉(xiāng)鎮(zhèn)。移動(dòng)通訊覆蓋 22 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，覆蓋率為 94%。 供水（1）由園區(qū)自來水公司提供，給排水等基礎(chǔ)設(shè)施條件完備，滿足日常生活用水。（3）在生產(chǎn)廠區(qū)修筑蓄水池。（2）本項(xiàng)目另外預(yù)備開發(fā)深層地下水資源，從而滿足項(xiàng)目生產(chǎn)需求。 年產(chǎn) 300 噸富硒紅茶技改擴(kuò)建項(xiàng)目申請報(bào)告第七章 人員培訓(xùn)及技術(shù)來源 勞動(dòng)定員本項(xiàng)目共編制 55 人（不含常年臨時(shí)用工） 。根據(jù)本項(xiàng)目的實(shí)際情況并參照同行業(yè)情況，本著科學(xué)合理、精干高效、以事定崗、以崗定人的原則，本項(xiàng)目勞動(dòng)定員人數(shù)為 55 人詳見表61。員工來源分為兩個(gè)渠道，管理人員、技術(shù)人員以及銷售人員通過面向社會(huì)公開招聘方式，擇優(yōu)錄??；生產(chǎn)一線工人和輔助人員公開擇優(yōu)招用下崗職工、城鎮(zhèn)失業(yè)人員、農(nóng)村富余青年勞動(dòng)力。表 61 勞動(dòng)定員表序號(hào) 名稱 人數(shù)1 管理人員 52 技術(shù)人員 103 銷售人員 104 生產(chǎn)人員 245 運(yùn)輸人員 36 后勤人員 3合計(jì) 55 勞動(dòng)制度項(xiàng)目管理人員、技術(shù)人員采取部分面向社會(huì)公開招聘，部分由企業(yè)委派相結(jié)合的用人機(jī)制。其他大部份管理人員、工程技術(shù)人員、生產(chǎn)工人、服務(wù)人員等，均直接向社會(huì)公開招聘，根據(jù)專業(yè)技能要求和崗位要求堅(jiān)持公開、公正、任人唯賢、擇優(yōu)錄取的原則，經(jīng)培訓(xùn)和試用后正式錄用者須按照我國《勞動(dòng)法》的規(guī)定與企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同，雙方共同履行合同內(nèi)容。企業(yè)員工的招聘、辭退、辭職、工資、福利、勞動(dòng)保險(xiǎn)、社會(huì)統(tǒng)籌年產(chǎn) 300 噸富硒紅茶技改擴(kuò)建項(xiàng)目申請報(bào)告及其它事宜，均按《中華人民共和國勞動(dòng)法》及政府有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。企業(yè)對招聘人員實(shí)行聘用合同制。正式錄用后，必須簽訂勞動(dòng)合同。管理人員實(shí)行每周 5 日、每日 8 小時(shí)工作制度，生產(chǎn)人員全年生產(chǎn)200 天。 人員培訓(xùn)本項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)加強(qiáng)員工培訓(xùn)工作，提高職員的綜合素質(zhì)。對所有公司員工從企業(yè)理念、管理體系、專業(yè)知識(shí)、應(yīng)知應(yīng)會(huì)等各個(gè)方面進(jìn)行全方位的培訓(xùn)，每人每年培訓(xùn)時(shí)間不少于 60 個(gè)小時(shí)。另外,充分利用激勵(lì)機(jī)制,鼓勵(lì)員工業(yè)余自學(xué),不斷提升文化、技術(shù)素質(zhì)。 技術(shù)來源項(xiàng)目技術(shù)為企業(yè)獨(dú)立研發(fā)，工藝路線先進(jìn)、合理。聘請國內(nèi)知名紅茶生產(chǎn)企業(yè)高級技術(shù)人員來企業(yè)現(xiàn)場指導(dǎo)。新型生產(chǎn)設(shè)備操作聘請供應(yīng)商相關(guān)技術(shù)人員來廠指導(dǎo)并培養(yǎng)10名高級技術(shù)員。 項(xiàng)目招投標(biāo)項(xiàng)目的招投標(biāo)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》 、 《中華人民共和國建筑法》和國家發(fā)展改革委員會(huì)關(guān)于工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。凡是施工單項(xiàng)合同估算價(jià)在 200 萬元以上的工程；重要設(shè)備、材料等貨物的單項(xiàng)合同估算在 100 萬元以上的采購；勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理單項(xiàng)合同估算在 50 萬元以上的服務(wù)，必須進(jìn)行公開招標(biāo)，擇優(yōu)確定承擔(dān)單位。年產(chǎn) 300 噸富硒紅茶技改擴(kuò)建項(xiàng)目申請報(bào)告第八章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度本項(xiàng)目實(shí)施期為 18 個(gè)月，即 2022 年 10 月至 2022 年 4 月。具體劃分三個(gè)階段，各階段任務(wù)如下：第一階段：2022 年 10 月—2022 年 1 月項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制；落實(shí)自有資金和銀行貸款資金；辦理土地、環(huán)保、安全等相關(guān)手續(xù)及備案；建筑施工圖、工藝圖設(shè)計(jì)，工程預(yù)算和招標(biāo)，簽訂工程承包合同；建筑工程正式施工，爭取各項(xiàng)工程有條不紊地同時(shí)進(jìn)行；第二階段：2022 年 2 月—2022 年 1 月富硒紅茶生產(chǎn)車間及倉庫建設(shè)；富硒紅茶生產(chǎn)線技改擴(kuò)建；設(shè)備考察對比，簽訂設(shè)備買賣合同；動(dòng)力、鍋爐、水處理等基礎(chǔ)設(shè)備安裝調(diào)試；設(shè)備操作人員崗前培訓(xùn)；第三階段：2022 年 2 月—2022 年 4 月1完善富硒紅茶生產(chǎn)線技改建設(shè)；1各單項(xiàng)生產(chǎn)技術(shù)組裝集成；1進(jìn)行營銷體系建設(shè)，投產(chǎn)上市，建立企業(yè)網(wǎng)站，大力開發(fā)市場。年產(chǎn) 300 噸富硒紅茶技改擴(kuò)建項(xiàng)目申請報(bào)告年產(chǎn) 300 噸富硒紅茶技改擴(kuò)建項(xiàng)目申請報(bào)告第九章 項(xiàng)目總投資、資金來源和資金構(gòu)成 投資估算編制依據(jù)及說明1.《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》 （第三版，2022 年 7 月） 。 xx 市當(dāng)?shù)亟陬愃乒こ痰念A(yù)、決算資料并結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況確定。入。(原陜西省計(jì)劃委員會(huì)陜計(jì)設(shè)計(jì)[1999]091 號(hào)文)計(jì)算。 8%。 總投資估算經(jīng)估算，本項(xiàng)目總投資 2450 萬元。其中：固定資產(chǎn)投資 萬元，流動(dòng)資金 686 萬元，建設(shè)期利息 萬元。 建設(shè)投資估算本項(xiàng)目建設(shè)投資為 萬元，其中工程費(fèi)用 萬元（包括建安工程費(fèi) 萬元、設(shè)備購置費(fèi) 萬元） 、工程建設(shè)其他費(fèi)用 萬元，預(yù)備費(fèi)用 萬元。詳見表 91。 流動(dòng)資金估算結(jié)合本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售的特點(diǎn)，根據(jù)擴(kuò)大比例法估算本項(xiàng)目流動(dòng)資金為 686 萬元，鋪底流動(dòng)資金 萬元，占流動(dòng)資金的 30%。 投資借款建設(shè)期利息的估算按照國家發(fā)展改革委發(fā)改投資（2022）1325 號(hào)《國家發(fā)展改革委、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)的通知》 （以下簡稱《通年產(chǎn) 300 噸富硒紅茶技改擴(kuò)建項(xiàng)目申請報(bào)告知》 ）的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目建設(shè)期利息為 萬元，詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)附表。表 91 投 資 估 算 表單位：萬元序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 建安工程 設(shè)備購置 其他費(fèi)用 合計(jì)一 建設(shè)投資 1 工程費(fèi)用 　 富硒紅茶鮮葉萎凋車間 　 　 富硒紅茶發(fā)酵車間 　 　 富硒紅茶包裝車間 　 　 富硒紅茶精制生產(chǎn)線一條 　 　 富硒紅茶標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)線一條 　 　 其他配套設(shè)施 　 　 　2 工程建設(shè)其他費(fèi)用 　 　 建設(shè)單位管理費(fèi) 　 　 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) 　 　 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 　 　 人員培訓(xùn)費(fèi) 　 　 辦公家具購置費(fèi) 　 　 3 預(yù)備費(fèi) 　 　 二 流動(dòng)資金 　 　 　 鋪底流動(dòng)資金 　 　 三 建設(shè)期利息 　 　 　 總投資 　 　 　 資金籌措 資金來源本項(xiàng)目總投資 2450 萬元，資金來源及籌措方案如下：某茶業(yè)有限公司自籌 1100 萬元，占總投資的 %；申請銀行貸款 1200 萬元，占總投資的 %；申請政府扶持資金 150 萬元，占總年產(chǎn) 300 噸富硒紅茶技改擴(kuò)建項(xiàng)目申請報(bào)告投資的 %，占固定資產(chǎn)投資的 %。 資金使用與管理政府扶持專項(xiàng)資金主要用于購置設(shè)備、檢測儀器和部分固定資產(chǎn)投入。項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)認(rèn)真按照國家財(cái)政資金使用管理的規(guī)定，做到專款專用。建立嚴(yán)格規(guī)范的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理運(yùn)行機(jī)制，工程建設(shè)實(shí)行招投標(biāo)合同制管理，重大開支經(jīng)董事會(huì)研究決定。厲行節(jié)約，杜絕跑冒滴漏現(xiàn)象。本項(xiàng)目申請銀行貸款 1200 萬元，項(xiàng)目計(jì)算期 10 年（建設(shè)期 1 年為寬限期） ，還款期 9 年，擬以每年年末未分配利潤等額還本付息，每年還本付息 萬元。項(xiàng)目在正常經(jīng)營期內(nèi)各年的利息備付率、償債備付率、均高于《方法與參數(shù)》中參考的判別值，說明本項(xiàng)目具有一定的償債能力，本還款計(jì)劃可行。年產(chǎn) 300 噸富硒紅茶技改擴(kuò)建項(xiàng)目申請報(bào)告第十章 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析 概述本項(xiàng)目的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析是在完成市場預(yù)測、建設(shè)方案、公用輔助設(shè)施、環(huán)境保護(hù)、工廠組織和勞動(dòng)定員及項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃等諸方面的研究論證的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。 評價(jià)依據(jù)（1）國家計(jì)委、建設(shè)部計(jì)投資（1993）530 號(hào)文件“關(guān)于印發(fā)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)通知”及《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》第二版。（2）國家現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)評價(jià)有關(guān)規(guī)定及參數(shù)。（3）國家現(xiàn)行的有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定及稅收政策。（4）建設(shè)單位及工程項(xiàng)目各有關(guān)專業(yè)提供的相關(guān)資料。 財(cái)務(wù)評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)本項(xiàng)目基準(zhǔn)折現(xiàn)率設(shè)定為：稅前 8%，稅后 8%。本項(xiàng)目建設(shè)期 18 個(gè)月，計(jì)算期 10 年。 本項(xiàng)目投資計(jì)劃為：建設(shè)期第一年投入 80%，第二年投入 20%。本項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷為：生產(chǎn)第一年達(dá)到運(yùn)營能力的 60%，第二年12 月起即開始達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 100%。本項(xiàng)目銷售稅金、增值稅、所得稅稅率如下：增值稅率為 13%，城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅為 7%，教育費(fèi)附加為 3%，所得稅率為 25%。銷售稅金、增值稅、所得稅數(shù)據(jù)詳見經(jīng)濟(jì)評價(jià)附表。收入估算本項(xiàng)目投產(chǎn)運(yùn)營后，達(dá)到年產(chǎn)富硒紅茶 300 噸的生產(chǎn)能力。實(shí)現(xiàn)產(chǎn)年產(chǎn) 300 噸富硒紅茶技改擴(kuò)建項(xiàng)目申請報(bào)告值 萬元。 （正常年銷售收入估算見表 101）表 101 正常年銷售收入估算表序號(hào) 產(chǎn)品名稱 產(chǎn)量（噸） 平均售價(jià)（萬元/噸） 銷售收入（萬元）1 精品富硒紅茶 6 2 特級富硒紅茶 25 56 14003 一級富硒紅茶 35 32 11204 二級富硒紅茶 46 17 7825 三級富硒紅茶 73 6 四級富硒紅茶 55 11 6057 五級富硒紅茶 60 8 480合計(jì) 300 　 產(chǎn)品成本估算（1）本項(xiàng)目人員數(shù)量為 55 人，人均工資標(biāo)準(zhǔn)為 22500 元/人?年，福利費(fèi)按 14%提取，年工資及福利費(fèi)用為 萬元。（2）本項(xiàng)目所需原輔材料主要為富硒茶鮮葉和各種包裝材料。項(xiàng)目建成后需原輔材料費(fèi)用 2235 萬元。（3）正常生產(chǎn)年份用水量約 36 萬噸，用電量約 325 萬度，用煤量約 萬噸，正常年份所需動(dòng)力及能源費(fèi) 萬元。本項(xiàng)目產(chǎn)品對生產(chǎn)成本產(chǎn)生負(fù)面影響的主要因素為原輔材料漲價(jià)及燃料和動(dòng)力漲價(jià)。可采取的對策：對于原輔材料，某縣有 16 萬畝優(yōu)質(zhì)茶葉生產(chǎn)基地，可為項(xiàng)目提供充足的原材料，包裝材料在市場上可買到，原輔材料基本可滿足日常生產(chǎn)。對于燃料和動(dòng)力的漲價(jià)，企業(yè)可以多考慮幾家燃料供應(yīng)商，另外在日常生產(chǎn)過程中，不斷對生產(chǎn)技術(shù)進(jìn)行創(chuàng)新，節(jié)約能源。本項(xiàng)目的維修費(fèi)用按固定資產(chǎn)原值的 4%計(jì)提，固定資產(chǎn)折舊采年產(chǎn) 300 噸富硒紅茶技改擴(kuò)建項(xiàng)目申請報(bào)告用平均年限折舊法計(jì)算，其他制造費(fèi)按照 4%計(jì)提，其他管理費(fèi)、其他銷售費(fèi)用等其它費(fèi)用均按 4%計(jì)提。 財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)的計(jì)算建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)是項(xiàng)目可行性研究的有機(jī)組成部分和重要內(nèi)容，其目的是通過科學(xué)的計(jì)算方法來測算項(xiàng)目的效益和費(fèi)用，按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評價(jià)進(jìn)行了盈利能力指標(biāo)、財(cái)務(wù)生存能力分析和償債能力分析。 盈利能力分析按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目盈利能力指標(biāo)計(jì)算了項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、項(xiàng)目投資回收期、總投資收益率和項(xiàng)目資本金凈利潤率指標(biāo)。經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)如下：年平均營業(yè)收入 萬元，年平均總成本費(fèi)用為 萬元，年平均營業(yè)稅金及附加為 萬元，年平均利潤總額 萬元，年平均上繳所得稅為 萬元，年平均增值稅 萬元，年平均凈利潤為 萬元。（1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。其計(jì)算公式如下： 0)1()(1 ??????tnttFIRCOI （式中： 為現(xiàn)金流入， 為現(xiàn)金流出，下同）本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）計(jì)算結(jié)果分別為%（所得稅前）和 %（所得稅后） 。（2）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）年產(chǎn) 300 噸富硒紅茶技改擴(kuò)建項(xiàng)目申請報(bào)告按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）是指按行業(yè)的基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的折現(xiàn)率，將項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和。 ????nt tctICOIFNPV1)(( （式中 為基準(zhǔn)折現(xiàn)率）c本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）計(jì)算結(jié)果分別為 萬元（所得稅前）和 萬元（所得稅后） 。（3）投資回收期（pt）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（pt）是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資（固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金）所需要的時(shí)間。其計(jì)算公式如下： 1??現(xiàn) 正 值 年 份 數(shù)累 計(jì) 凈 現(xiàn) 金 流 量 開 始 出投 資 回 收 期 當(dāng) 年 凈 現(xiàn) 金 流 量 絕 對 值上 年 累 計(jì) 凈 現(xiàn) 金 流 量 的?本項(xiàng)目全部投資回收期（pt）經(jīng)計(jì)算為所得稅前 年，所得稅后 年（含建設(shè)期 18 個(gè)月） 。（4）總投資收益率（ROI）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，總投資收益率（ROI）表示總投資的盈利水平，系項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年息稅前利潤或運(yùn)營期內(nèi)年平均息稅前利潤（EBIT）與項(xiàng)目總投資（TI）的比率。其計(jì)算公式如下： %10??TIEBRO經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目總投資收益率為 %。 財(cái)務(wù)生存能力分析按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目編制財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表，年產(chǎn) 300 噸富硒紅茶技改擴(kuò)建項(xiàng)目申請報(bào)告進(jìn)行了財(cái)務(wù)生存能力分析。經(jīng)分析，本項(xiàng)目有經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量，有一定的財(cái)務(wù)生存能力。 償債能力分析經(jīng)計(jì)算，在假定 10 年等額償還銀行借款的條件下，本項(xiàng)目在正常經(jīng)營期各年的利息備付率、償債備付率、均高于《方法與參數(shù)》中參考的判別值，因此本還款方案可行，依照此還款計(jì)劃，本項(xiàng)目具有一定的償債能力。 財(cái)務(wù)不確定性分析盈虧平衡分析當(dāng)以生產(chǎn)能力利用率表示該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn) BEP 時(shí)： %10????年 銷 售 稅 金 及 附 加年 可