置業(yè)有限公司某某年財務分析報告-資料下載頁
2025-08-01 19:54本頁面
【正文】 構表2012年2011年項目名稱數(shù)值(元)百分比(%)數(shù)值(元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產購置對外投資償還債務利潤分配其他流出 (三).現(xiàn)金流動的協(xié)調性評價 2012年置業(yè)有限公司2012年置業(yè)有限公司投資活動需要的資金為￥；經營活動需要的資金為￥。企業(yè)經營活動和投資活動均需要投入資金。2012年置業(yè)有限公司籌資活動需要支付的資金為￥，致使企業(yè)當期流出大量的現(xiàn)金?？偟膩碚f，當期經營、投資、融資活動使企業(yè)的現(xiàn)金凈流量減少?，F(xiàn)金流量凈額變化表2012年2011年項目名稱數(shù)值(元)增長率(%)數(shù)值(元)增長率(%)現(xiàn)金凈流量經營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量 (四).現(xiàn)金流動的充足性評價現(xiàn)金償債能力指標表項目名稱2012年2011年現(xiàn)金流動負債比率00經營償債能力00現(xiàn)金流動資產比率00經營還債期00債務償還率00折舊影響系數(shù)00 公司當期經營活動創(chuàng)造現(xiàn)金的能力較低，需要依靠投資活動或融資活動來彌補經營活動的現(xiàn)金虧損。經營現(xiàn)金不足。 (五).現(xiàn)金流動的有效性評價 在銷售收入中，有0%的是現(xiàn)金利潤。說明公司經營活動缺乏創(chuàng)造現(xiàn)金的能力，需要依靠輸血來維持。2012年銷售現(xiàn)金收益率為0%，與2011年的0%相比變化不大。造血功能基本沒有變化。2012年資產現(xiàn)金報酬率為0%，與2011年的0%相比變化不大。現(xiàn)金盈利能力指標表項目名稱2012年2011年銷售現(xiàn)金收益率00資產現(xiàn)金報酬率00收益凈現(xiàn)率00資本現(xiàn)金收益率00 在置業(yè)有限公司2012年的銷售收入中，現(xiàn)金銷售收入占0%。銷售活動回收現(xiàn)金的能力較弱，銷售含金量較低。2012年銷售收現(xiàn)率為0%，與2011年的0%相比變化不大。從變化情況來看，公司2012年的銷售收現(xiàn)能力變化不大。 2012年置業(yè)有限公司經營活動應當?shù)玫降默F(xiàn)金為￥，而實際得到的現(xiàn)金為￥，表明本期經營活動創(chuàng)造的收益有相當大部分被經營環(huán)節(jié)所占用，經營環(huán)節(jié)的管理效率急待提高?，F(xiàn)金管理效率指標表項目名稱2012年2011年銷售收現(xiàn)率00凈收益營運指數(shù)00現(xiàn)金營運指數(shù)00 (六).自由現(xiàn)金流量分析 通過企業(yè)的努力經營，2012年創(chuàng)造的自由現(xiàn)金流量為￥。十二、杜邦分析 (一).杜邦分析圖凈資產收益率 0%資產凈利率 0% * 權益乘數(shù) 0銷售凈利率 0% * 資產周轉率 0 1/(1 資產負債率) 0%凈利潤 / 銷售收入 銷售收入 / 平均總資產 平均負債總額 / 平均總資產(0)(0) (0)(67) (0)(67) (二).資產凈利率變化原因分析 與上期相比，資產凈利率基本沒有變化 (三).權益乘數(shù)變化原因分析 與上期相比，資產負債率幾乎沒有變化，由此權益乘數(shù)也基本沒有變化。 (四).凈資產收益率變化原因分析 與上期相比，資產凈利率基本沒有變化，權益乘數(shù)基本沒有變化，十三、同業(yè)比較分析 (一).償債能力 %，遠低于同行業(yè)平均水平（%）；%，略低于行業(yè)的平均水平（7%）；%，資產負債率很低，達到了行業(yè)的優(yōu)秀值。總的來看，公司負債率較低，但是變現(xiàn)能力較好的速動資產對流動負債的比率較低，公司有短期償債的壓力。償債能力行業(yè)標桿單位對比分析表項目本期實際標桿單位差異額差異率資產負債率%速動比率%現(xiàn)金流動負債比率% (二).盈利能力 %，略低于行業(yè)的平均水平（%）；%，遠高于行業(yè)平均值，達到了優(yōu)秀水平（%）；%，低于行業(yè)的平均值（%）；%，略低于行業(yè)的平均水平（%）。與同行業(yè)平均水平相比，公司的各項盈利指標不容樂觀。公司的銷售利潤率低于行業(yè)平均水平，說明公司的獲利能力和市場競爭能力偏低。盈利能力行業(yè)標桿單位對比分析表項目本期實際標桿單位差異額差異率凈資產收益率%資產報酬率%銷售利潤率%成本費用利潤率% (三).成長能力 %，略低于行業(yè)的平均水平（%）；%，略低于行業(yè)的平均水平（%）；%，略低于行業(yè)的平均水平（%）；%，遠高于行業(yè)平均值，達到了優(yōu)秀水平（0%）。與同行業(yè)平均水平相比，公司的成長性較低。成長能力行業(yè)標桿單位對比分析表項目本期實際標桿單位差異額差異率銷售增長率%利潤增長率%資產增長率%資本保值增值率% (四).經營能力 從整個行業(yè)來看，%，遠低于同行業(yè)平均水平（%）；%，遠低于同行業(yè)平均水平（%）；%，遠低于同行業(yè)平均水平（%）。整體來看，公司總資產周轉率要遠低于行業(yè)平均水平。應收賬款周轉率和存貨周轉率偏低，公司整體的經營能力較差，應當加強應收賬款和存貨的管理。經營能力行業(yè)標桿單位對比分析表項目本期實際標桿單位差異額差異率資產周轉率%應收賬款周轉率%存貨周轉率% (五).結論 結合公司的償債能力、盈利能力、 成長能力和經營能力，給予公司在同行業(yè)中的評級為：低（D）。分析完成20130614 17:13:07
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