置業(yè)有限公司某某年財(cái)務(wù)分析報(bào)告-資料下載頁(yè)
2025-08-01 19:54本頁(yè)面
【正文】 構(gòu)表2012年2011年項(xiàng)目名稱(chēng)數(shù)值(元)百分比(%)數(shù)值(元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購(gòu)買(mǎi)原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購(gòu)置對(duì)外投資償還債務(wù)利潤(rùn)分配其他流出 (三).現(xiàn)金流動(dòng)的協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià) 2012年置業(yè)有限公司2012年置業(yè)有限公司投資活動(dòng)需要的資金為￥；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的資金為￥。企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和投資活動(dòng)均需要投入資金。2012年置業(yè)有限公司籌資活動(dòng)需要支付的資金為￥，致使企業(yè)當(dāng)期流出大量的現(xiàn)金?？偟膩?lái)說(shuō)，當(dāng)期經(jīng)營(yíng)、投資、融資活動(dòng)使企業(yè)的現(xiàn)金凈流量減少。現(xiàn)金流量?jī)纛~變化表2012年2011年項(xiàng)目名稱(chēng)數(shù)值(元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(元)增長(zhǎng)率(%)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量 (四).現(xiàn)金流動(dòng)的充足性評(píng)價(jià)現(xiàn)金償債能力指標(biāo)表項(xiàng)目名稱(chēng)2012年2011年現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率00經(jīng)營(yíng)償債能力00現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比率00經(jīng)營(yíng)還債期00債務(wù)償還率00折舊影響系數(shù)00 公司當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力較低，需要依靠投資活動(dòng)或融資活動(dòng)來(lái)彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金虧損。經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金不足。 (五).現(xiàn)金流動(dòng)的有效性評(píng)價(jià) 在銷(xiāo)售收入中，有0%的是現(xiàn)金利潤(rùn)。說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)缺乏創(chuàng)造現(xiàn)金的能力，需要依靠輸血來(lái)維持。2012年銷(xiāo)售現(xiàn)金收益率為0%，與2011年的0%相比變化不大。造血功能基本沒(méi)有變化。2012年資產(chǎn)現(xiàn)金報(bào)酬率為0%，與2011年的0%相比變化不大?，F(xiàn)金盈利能力指標(biāo)表項(xiàng)目名稱(chēng)2012年2011年銷(xiāo)售現(xiàn)金收益率00資產(chǎn)現(xiàn)金報(bào)酬率00收益凈現(xiàn)率00資本現(xiàn)金收益率00 在置業(yè)有限公司2012年的銷(xiāo)售收入中，現(xiàn)金銷(xiāo)售收入占0%。銷(xiāo)售活動(dòng)回收現(xiàn)金的能力較弱，銷(xiāo)售含金量較低。2012年銷(xiāo)售收現(xiàn)率為0%，與2011年的0%相比變化不大。從變化情況來(lái)看，公司2012年的銷(xiāo)售收現(xiàn)能力變化不大。 2012年置業(yè)有限公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)?shù)玫降默F(xiàn)金為￥，而實(shí)際得到的現(xiàn)金為￥，表明本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的收益有相當(dāng)大部分被經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)所占用，經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的管理效率急待提高?，F(xiàn)金管理效率指標(biāo)表項(xiàng)目名稱(chēng)2012年2011年銷(xiāo)售收現(xiàn)率00凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)00現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)指數(shù)00 (六).自由現(xiàn)金流量分析 通過(guò)企業(yè)的努力經(jīng)營(yíng)，2012年創(chuàng)造的自由現(xiàn)金流量為￥。十二、杜邦分析 (一).杜邦分析圖凈資產(chǎn)收益率 0%資產(chǎn)凈利率 0% * 權(quán)益乘數(shù) 0銷(xiāo)售凈利率 0% * 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 0 1/(1 資產(chǎn)負(fù)債率) 0%凈利潤(rùn) / 銷(xiāo)售收入 銷(xiāo)售收入 / 平均總資產(chǎn) 平均負(fù)債總額 / 平均總資產(chǎn)(0)(0) (0)(67) (0)(67) (二).資產(chǎn)凈利率變化原因分析 與上期相比，資產(chǎn)凈利率基本沒(méi)有變化 (三).權(quán)益乘數(shù)變化原因分析 與上期相比，資產(chǎn)負(fù)債率幾乎沒(méi)有變化，由此權(quán)益乘數(shù)也基本沒(méi)有變化。 (四).凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 與上期相比，資產(chǎn)凈利率基本沒(méi)有變化，權(quán)益乘數(shù)基本沒(méi)有變化，十三、同業(yè)比較分析 (一).償債能力 %，遠(yuǎn)低于同行業(yè)平均水平（%）；%，略低于行業(yè)的平均水平（7%）；%，資產(chǎn)負(fù)債率很低，達(dá)到了行業(yè)的優(yōu)秀值?？偟膩?lái)看，公司負(fù)債率較低，但是變現(xiàn)能力較好的速動(dòng)資產(chǎn)對(duì)流動(dòng)負(fù)債的比率較低，公司有短期償債的壓力。償債能力行業(yè)標(biāo)桿單位對(duì)比分析表項(xiàng)目本期實(shí)際標(biāo)桿單位差異額差異率資產(chǎn)負(fù)債率%速動(dòng)比率%現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率% (二).盈利能力 %，略低于行業(yè)的平均水平（%）；%，遠(yuǎn)高于行業(yè)平均值，達(dá)到了優(yōu)秀水平（%）；%，低于行業(yè)的平均值（%）；%，略低于行業(yè)的平均水平（%）。與同行業(yè)平均水平相比，公司的各項(xiàng)盈利指標(biāo)不容樂(lè)觀。公司的銷(xiāo)售利潤(rùn)率低于行業(yè)平均水平，說(shuō)明公司的獲利能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力偏低。盈利能力行業(yè)標(biāo)桿單位對(duì)比分析表項(xiàng)目本期實(shí)際標(biāo)桿單位差異額差異率凈資產(chǎn)收益率%資產(chǎn)報(bào)酬率%銷(xiāo)售利潤(rùn)率%成本費(fèi)用利潤(rùn)率% (三).成長(zhǎng)能力 %，略低于行業(yè)的平均水平（%）；%，略低于行業(yè)的平均水平（%）；%，略低于行業(yè)的平均水平（%）；%，遠(yuǎn)高于行業(yè)平均值，達(dá)到了優(yōu)秀水平（0%）。與同行業(yè)平均水平相比，公司的成長(zhǎng)性較低。成長(zhǎng)能力行業(yè)標(biāo)桿單位對(duì)比分析表項(xiàng)目本期實(shí)際標(biāo)桿單位差異額差異率銷(xiāo)售增長(zhǎng)率%利潤(rùn)增長(zhǎng)率%資產(chǎn)增長(zhǎng)率%資本保值增值率% (四).經(jīng)營(yíng)能力 從整個(gè)行業(yè)來(lái)看，%，遠(yuǎn)低于同行業(yè)平均水平（%）；%，遠(yuǎn)低于同行業(yè)平均水平（%）；%，遠(yuǎn)低于同行業(yè)平均水平（%）。整體來(lái)看，公司總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率要遠(yuǎn)低于行業(yè)平均水平。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率偏低，公司整體的經(jīng)營(yíng)能力較差，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款和存貨的管理。經(jīng)營(yíng)能力行業(yè)標(biāo)桿單位對(duì)比分析表項(xiàng)目本期實(shí)際標(biāo)桿單位差異額差異率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率%應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率%存貨周轉(zhuǎn)率% (五).結(jié)論 結(jié)合公司的償債能力、盈利能力、 成長(zhǎng)能力和經(jīng)營(yíng)能力，給予公司在同行業(yè)中的評(píng)級(jí)為：低（D）。分析完成20130614 17:13:07
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