【正文】 金80萬(wàn)元， %， 萬(wàn)元， %。石泉水養(yǎng)豬專業(yè)合作社智能化母豬群養(yǎng)管理系統(tǒng)投資估算表序號(hào)項(xiàng)目名稱單位 （萬(wàn)元）數(shù)量經(jīng)濟(jì)指標(biāo)造價(jià)(萬(wàn)元)比例（%）一設(shè)備購(gòu)置費(fèi)　　　%（一）智能化母豬群養(yǎng)管理系統(tǒng) 2　　二工程建設(shè)其他費(fèi)　　　 %（一）與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)其他費(fèi)用　　　 　1前期工程費(fèi)萬(wàn)元%　2建設(shè)單位管理費(fèi)萬(wàn)元%　3招標(biāo)代理費(fèi)及標(biāo)底編制費(fèi)萬(wàn)元%　4工程監(jiān)理費(fèi)萬(wàn)元%　三預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元　　%　基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元 %　四總投資萬(wàn)元　　 %建設(shè)期利息：本項(xiàng)目豬場(chǎng)建設(shè)期投資沒(méi)有銀行貸款，故沒(méi)有貸款利息。　資金使用和管理　財(cái)政資金使用和管理　使用范圍上級(jí)財(cái)政資金實(shí)行專人管理、專賬核算、?？顚Ｓ茫瑖?yán)格按照《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)制度》要求的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度進(jìn)行管理，按規(guī)定范圍使用資金，嚴(yán)禁擠占挪用。財(cái)政無(wú)償資金通過(guò)財(cái)政部門(mén)，按有關(guān)規(guī)定及時(shí)、足額撥付。有償資金通過(guò)財(cái)政部門(mén)履行承借手續(xù)，按規(guī)定程序支付，逐級(jí)統(tǒng)一歸還?！∝?cái)政資金的管理嚴(yán)格按照兵財(cái)開(kāi)發(fā)[2006]46號(hào)（關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)財(cái)政資金違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》的通知）以及兵財(cái)農(nóng)辦[2006]864號(hào)（關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部《農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)管理辦法》的通知）的要求執(zhí)行。各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)根據(jù)已批準(zhǔn)的項(xiàng)目計(jì)劃、初步設(shè)計(jì)、工程建設(shè)進(jìn)度及時(shí)撥借資金。財(cái)政無(wú)償資金的使用實(shí)行縣級(jí)報(bào)賬制。項(xiàng)目實(shí)施單位要嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時(shí)辦理報(bào)賬。報(bào)賬資金的撥付實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，嚴(yán)禁白條入賬。應(yīng)采取自查、委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)等方式，加強(qiáng)對(duì)資金撥借、使用情況的監(jiān)督檢查。積極配合審計(jì)和財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)等部門(mén)的審計(jì)和監(jiān)督檢查工作。對(duì)經(jīng)查明的擠占、挪用資金及虛報(bào)項(xiàng)目等違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，應(yīng)責(zé)令改正，追回資金，并追究有關(guān)單位和責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任。 其它自籌建設(shè)資金嚴(yán)格限定在本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目范圍內(nèi)。使用和報(bào)賬管理與財(cái)政資金使用和管理相同。第九章　財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)如下：　國(guó)家財(cái)政部《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)制度匯編》及國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》和《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究方法指南》有關(guān)要求編制 ?！∫罁?jù)國(guó)家現(xiàn)行的財(cái)稅制度和價(jià)格體系編制財(cái)務(wù)分析表。　原材料、水電費(fèi)參照石河子墾區(qū)2009年價(jià)格估算?！”卷?xiàng)目是對(duì)項(xiàng)目合作社種豬場(chǎng)進(jìn)行建設(shè)。飼料由石河子市和周邊飼料加工企業(yè)供應(yīng)，按統(tǒng)一價(jià)格計(jì)算。按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)進(jìn)行效益估算，項(xiàng)目建成前、后的收入及成本進(jìn)行分析。　本項(xiàng)目是對(duì)項(xiàng)目合作社種豬場(chǎng)進(jìn)行改建。原種公、母豬數(shù)量為4：300，每窩8頭估算。按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)目建成前、后的收入及成本進(jìn)行增量分析?！′N售收入、銷售稅金和附加估算本項(xiàng)目是對(duì)石河子市泉水養(yǎng)豬專業(yè)合作社種豬養(yǎng)殖基地進(jìn)行智能化母豬群養(yǎng)管理系統(tǒng)進(jìn)行改建，即全部實(shí)施規(guī)?；?、標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖。按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)采取有、無(wú)項(xiàng)目增量對(duì)比法進(jìn)行效益概算，一是養(yǎng)殖場(chǎng)改建前、后的增量成本及收入分析；二是實(shí)施本項(xiàng)目后所發(fā)生的增量折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)；三是實(shí)施本項(xiàng)目后所發(fā)生的增量工資及福利費(fèi)用等?！′N售收入估算 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第九章　財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)種豬場(chǎng)項(xiàng)目建設(shè)完成后，生豬的生產(chǎn)能力和產(chǎn)量、質(zhì)量得到提高，收入以純種公豬、二元母豬及仔豬、生豬出欄調(diào)運(yùn)為主，兼顧零售，即要滿足社員需求和合同訂單的需要，又要滿足消費(fèi)者的需求。生豬養(yǎng)殖項(xiàng)目銷售收入見(jiàn)下表：表91　　　　　　　養(yǎng)豬場(chǎng)合計(jì)收入估算表內(nèi)容單位 無(wú)項(xiàng)目時(shí)（600生產(chǎn)母豬）有項(xiàng)目時(shí)（600生產(chǎn)母豬）增量收入萬(wàn)元單價(jià)(元)總量(頭/公斤)總價(jià)(萬(wàn)元)單價(jià)(元)總量(頭/公斤)總價(jià)(萬(wàn)元)1仔豬（15公斤/頭）300924030010560+合計(jì)+養(yǎng)豬場(chǎng)合計(jì)增量估算收入為+?！′N售稅金及附加本項(xiàng)目為生豬養(yǎng)殖項(xiàng)目，按國(guó)家財(cái)稅2008年81號(hào)文《關(guān)于農(nóng)民專業(yè)合作社有關(guān)稅收政策的通知》政策有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目沒(méi)有銷售稅金及附加?！】偝杀炯敖?jīng)營(yíng)成本估算　直接生產(chǎn)成本　　　　養(yǎng)豬場(chǎng)直接生產(chǎn)成本估算序號(hào)內(nèi)容無(wú)項(xiàng)目時(shí)（600頭母豬、9240頭仔豬）有項(xiàng)目時(shí)（600頭母豬、10560頭仔豬）增量(萬(wàn)元)單耗(頭)單價(jià)(頭)總耗量總價(jià)(萬(wàn)元)單耗(頭)單價(jià)(頭)總耗量總價(jià)(萬(wàn)元)1母豬飼料成本1噸230060013823005402母豬運(yùn)行成本1000600609506005733仔豬飼料成本10092409010560+4仔豬管理成本5092404010560合計(jì)由上表可以看出?！￠g接生產(chǎn)成本　增量工資及福利費(fèi)本項(xiàng)目建成實(shí)施后管理定額不變，沒(méi)有新增及減少人員，全年新增工資性支出0萬(wàn)元?！≡隽空叟f費(fèi)。根據(jù)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)有關(guān)規(guī)定，圈舍、設(shè)備等設(shè)施計(jì)入固定資產(chǎn)折舊，無(wú)項(xiàng)目時(shí)，固定資產(chǎn)折舊費(fèi)為零；有項(xiàng)目時(shí)，新增設(shè)備及配套設(shè)施等固定資產(chǎn)投資采用綜合折舊法計(jì)算，折舊年限為10年，殘值率5%?！≡隽繑備N費(fèi)。無(wú)項(xiàng)目時(shí)，沒(méi)有攤銷費(fèi)；有項(xiàng)目時(shí)，建設(shè)投資中除設(shè)備等設(shè)施投資外，全部計(jì)入攤銷費(fèi)，攤銷年限8年(不含建設(shè)期)?！≡隽啃蘩碣M(fèi)。無(wú)項(xiàng)目時(shí)，修理費(fèi)每年5萬(wàn)元；有項(xiàng)目時(shí)?！≡隽控?cái)務(wù)費(fèi)用。有、無(wú)項(xiàng)目時(shí)，均沒(méi)有銀行貸款，因而財(cái)務(wù)費(fèi)用為0?！≡隽科渌M(fèi)用。包括管理費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)用、銷售費(fèi)等費(fèi)用及生產(chǎn)期間不可見(jiàn)費(fèi)等。無(wú)項(xiàng)目時(shí)每年需5萬(wàn)元，有項(xiàng)目時(shí)年需15萬(wàn)元，年估算增量其他費(fèi)用為10萬(wàn)元。 綜上所述，正常生產(chǎn)年份有項(xiàng)目時(shí)，,。　財(cái)務(wù)效益分析　靜態(tài)分析： 年均利潤(rùn)　　　　 （1）投資利潤(rùn)率＝　　　　 100% ＝　　　 100%＝%　　　　　　　　 總投資　　　　 （2）投資回收期：　　　　　動(dòng)態(tài)分析（1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %（2）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=8%）102萬(wàn)元　不確定性分析　盈虧平衡分析以生產(chǎn)繁育、仔豬出欄能力表示的盈虧平衡點(diǎn)：　　　固定成本＝　　　　　　　　　　　　　　100%＝%銷售收入－可變成本－銷售稅金該指標(biāo)說(shuō)明本項(xiàng)目建成后，%，即可保本。說(shuō)明該項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)較小?！∶舾行苑治龈鶕?jù)國(guó)家發(fā)改委和建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù)的暫行要求》規(guī)定，對(duì)影響收益的固定資產(chǎn)投資、銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本分別做單因素分析，其結(jié)果如下：表92　　　　　　　敏感性分析表　　變動(dòng)幅度（%）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）投資回收期（年）收益率影響幅度回收期影響幅度基本方案0銷售收入+5+5+經(jīng)營(yíng)成本+513+5+固定資產(chǎn)投資+5+5+　財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)上述財(cái)務(wù)分析看，項(xiàng)目具有較好的盈利能力，清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，%，高于基準(zhǔn)收益率8%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，因此財(cái)務(wù)上可行。經(jīng)財(cái)務(wù)敏感性分析，敏感度系數(shù)值從大到小依次為E銷＞E經(jīng)＞E固，說(shuō)明對(duì)項(xiàng)目效益影響最大的是銷售收入，經(jīng)營(yíng)成本影響次之、固定資產(chǎn)投資影響最小。從臨界點(diǎn)看，%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為8%，項(xiàng)目將不可行。這就要求在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，首先要抓好營(yíng)銷管理，保證銷售收入；其次，要抓好降低成本費(fèi)用和投資管理。第十章 社會(huì)效益分析　社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論 　通過(guò)養(yǎng)豬專業(yè)合作社把廣大農(nóng)工組織起來(lái)，充分發(fā)揮“合作社+基地+農(nóng)戶”的作用，提高生豬養(yǎng)殖組織化、標(biāo)準(zhǔn)化程度，幫助農(nóng)工增收，將養(yǎng)豬業(yè)發(fā)展壯大成為當(dāng)?shù)貓F(tuán)場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，對(duì)農(nóng)八師農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目起到示范引導(dǎo)作用?！∞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)　壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析　　近幾年來(lái)，養(yǎng)殖業(yè)從團(tuán)場(chǎng)職工家庭副業(yè)中脫穎而出，成為農(nóng)工增收的重要來(lái)源。在現(xiàn)代農(nóng)業(yè)中，種植業(yè)、畜牧業(yè)、林果業(yè)三足鼎立構(gòu)成的大農(nóng)業(yè)，畜牧業(yè)在其中占有重要的比重。通過(guò)養(yǎng)豬專業(yè)合作社把廣大農(nóng)工組織起來(lái)，統(tǒng)一培訓(xùn)、標(biāo)準(zhǔn)養(yǎng)殖，發(fā)展壯大養(yǎng)豬專業(yè)，進(jìn)而發(fā)展石河子墾區(qū)畜牧業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。　　　輻射帶動(dòng)能力　　養(yǎng)豬由于見(jiàn)效快，國(guó)家扶持政策多，很容易在團(tuán)場(chǎng)發(fā)展起來(lái)，通過(guò)泉水養(yǎng)豬專業(yè)合作社引進(jìn)智能化母豬管理技術(shù)，進(jìn)行科學(xué)管理，形成規(guī)模化經(jīng)營(yíng)，可以提高畜牧業(yè)養(yǎng)殖組織化程度，使養(yǎng)豬向先進(jìn)產(chǎn)業(yè)方向發(fā)展?！№?xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制利益分配機(jī)制：養(yǎng)豬專業(yè)合作社按低于市場(chǎng)5%的價(jià)格售給社員育成種豬，社員育肥的生豬由合作社回購(gòu)，統(tǒng)一銷售，年終合作社利潤(rùn)按規(guī)定提取10%的公積金、5%的公益金、10%的風(fēng)險(xiǎn) 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第十章　社會(huì)效益分析金后，剩余部分全部返還社員，按每戶社員交易額的大小分配。合作社存續(xù)其間由公共積累形成財(cái)產(chǎn)，由國(guó)家財(cái)政直接補(bǔ)助，他人捐贈(zèng)所得的財(cái)產(chǎn)，平均量化為每個(gè)成員所有的份額。利益保障機(jī)制：本合作社依據(jù)社員名冊(cè)，為每個(gè)社員建立個(gè)人財(cái)產(chǎn)帳戶，用于公類記載社員出資和應(yīng)當(dāng)量化為社員名下的個(gè)人財(cái)產(chǎn)份額。成員與本合作社的所有業(yè)務(wù)交易，實(shí)行實(shí)名專戶記帳，作為按交易量（額）進(jìn)行返還分配的依據(jù)。理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員及其直系親屬不得擔(dān)任本合作社的財(cái)會(huì)人員。利益監(jiān)督機(jī)制：合作社全體成員組成成員大會(huì)，是本合作社的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。并制定合作社章程，設(shè)理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)。合作社在石河子代銷社的指導(dǎo)、參與協(xié)調(diào)和監(jiān)督下，開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，從制度和體制上保證了社員的利益。　帶動(dòng)農(nóng)戶及增收效果分析根據(jù)2009年合作社為每個(gè)社員和養(yǎng)殖戶提供的育成豬為依據(jù)，以及銷往石河子地區(qū)及沙灣兩縣還有甘肅等地的育成豬預(yù)計(jì)帶動(dòng)農(nóng)戶1100多戶，生豬養(yǎng)殖的發(fā)展可帶動(dòng)飼料種植、生產(chǎn)、運(yùn)輸多個(gè)環(huán)節(jié)，間接還帶動(dòng)了運(yùn)輸業(yè)。同時(shí)也可提供農(nóng)工的就業(yè)崗位?！?dòng)基地本項(xiàng)目推行了母豬群養(yǎng)智能化管理，由于項(xiàng)目的示范作用，會(huì)進(jìn)一步帶動(dòng)石河子及周邊縣市的千頭、萬(wàn)頭商品豬基地建設(shè)發(fā)展和萬(wàn)畝飼料基地的建設(shè)。　對(duì)比分析　農(nóng)工增收按每個(gè)生豬養(yǎng)殖戶平均年養(yǎng)殖生豬100頭計(jì)算，每頭豬按銷售純收入150元，生豬養(yǎng)殖的發(fā)展可帶動(dòng)飼料種植、生產(chǎn)、運(yùn)輸多個(gè)環(huán)節(jié)，同時(shí)也可提供農(nóng)工的就業(yè)崗位?！　⊥ㄟ^(guò)發(fā)展養(yǎng)豬業(yè)，壯大了石河子畜牧業(yè)，促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，通過(guò)養(yǎng)豬業(yè)的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，增強(qiáng)了抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力，保證了石河子團(tuán)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。項(xiàng)目建設(shè)前后人均農(nóng)工增收基本是一致的，效益農(nóng)工總數(shù)由項(xiàng)目前的800戶增加到1100戶，項(xiàng)目建設(shè)后比項(xiàng)目建設(shè)前養(yǎng)殖收入增效20%，因此，項(xiàng)目建設(shè)區(qū)與非項(xiàng)目建設(shè)區(qū)相比，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)戶增收300萬(wàn)元?！〗Y(jié)論與建議根據(jù)市場(chǎng)需求和當(dāng)?shù)刭Y源情況的調(diào)研分析以及總體規(guī)劃，新增智能化母豬群養(yǎng)管理系統(tǒng)。產(chǎn)品有著良好的市場(chǎng)前景，產(chǎn)業(yè)化組織形式緊密，龍頭企業(yè)帶動(dòng)能力強(qiáng)、輻射范圍大，職工增收效果明顯。項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模合理，選址合適，原料供應(yīng)有保證，項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程中所需的原料供應(yīng)有保障。選用的設(shè)備和技術(shù)先進(jìn)、可靠、安全性高。項(xiàng)目技術(shù)工藝可行，技術(shù)方案設(shè)計(jì)科學(xué)合理，能滿足項(xiàng)目正常生產(chǎn)需要。項(xiàng)目投資估算合理，財(cái)務(wù)分析指標(biāo)效果顯著。項(xiàng)目投資估算科學(xué)有據(jù)，資金來(lái)源及運(yùn)用合理，建設(shè)規(guī)劃符合實(shí)際，收入成本計(jì)算正確，財(cái)務(wù)分析指標(biāo)效果明顯，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。建設(shè)項(xiàng)目規(guī)模適中，在確保原料供應(yīng)。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，必須開(kāi)展有組織、有步驟的考察、學(xué)習(xí)和技術(shù)培訓(xùn)工作，確保工程的順利實(shí)施。項(xiàng)目所需的資金較大，建議上級(jí)主管部門(mén)盡快實(shí)施予以支持。建設(shè)單位積極的多方籌資，使項(xiàng)目能夠按照建設(shè)進(jìn)度，早日實(shí)施并早日投入運(yùn)營(yíng)。