【正文】 金80萬元， %， 萬元， %。石泉水養(yǎng)豬專業(yè)合作社智能化母豬群養(yǎng)管理系統(tǒng)投資估算表序號項目名稱單位 （萬元）數(shù)量經(jīng)濟指標(biāo)造價(萬元)比例（%）一設(shè)備購置費　　　%（一）智能化母豬群養(yǎng)管理系統(tǒng) 2　　二工程建設(shè)其他費　　　 %（一）與項目建設(shè)有關(guān)其他費用　　　 　1前期工程費萬元%　2建設(shè)單位管理費萬元%　3招標(biāo)代理費及標(biāo)底編制費萬元%　4工程監(jiān)理費萬元%　三預(yù)備費萬元　　%　基本預(yù)備費萬元 %　四總投資萬元　　 %建設(shè)期利息：本項目豬場建設(shè)期投資沒有銀行貸款，故沒有貸款利息?！≠Y金使用和管理　財政資金使用和管理　使用范圍上級財政資金實行專人管理、專賬核算、專款專用，嚴(yán)格按照《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務(wù)制度》要求的財務(wù)、會計制度進行管理，按規(guī)定范圍使用資金，嚴(yán)禁擠占挪用。財政無償資金通過財政部門，按有關(guān)規(guī)定及時、足額撥付。有償資金通過財政部門履行承借手續(xù)，按規(guī)定程序支付，逐級統(tǒng)一歸還?！∝斦Y金的管理嚴(yán)格按照兵財開發(fā)[2006]46號（關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財政部《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行辦法》的通知）以及兵財農(nóng)辦[2006]864號（關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財政部《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務(wù)管理辦法》的通知）的要求執(zhí)行。各級財政部門應(yīng)根據(jù)已批準(zhǔn)的項目計劃、初步設(shè)計、工程建設(shè)進度及時撥借資金。財政無償資金的使用實行縣級報賬制。項目實施單位要嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時辦理報賬。報賬資金的撥付實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，嚴(yán)禁白條入賬。應(yīng)采取自查、委托社會中介機構(gòu)等方式，加強對資金撥借、使用情況的監(jiān)督檢查。積極配合審計和財政監(jiān)督機構(gòu)等部門的審計和監(jiān)督檢查工作。對經(jīng)查明的擠占、挪用資金及虛報項目等違規(guī)違紀(jì)問題，應(yīng)責(zé)令改正，追回資金，并追究有關(guān)單位和責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任。 其它自籌建設(shè)資金嚴(yán)格限定在本項目固定資產(chǎn)投資項目范圍內(nèi)。使用和報賬管理與財政資金使用和管理相同。第九章　財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù)本項目財務(wù)評價依據(jù)如下：　國家財政部《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)制度匯編》及國家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》和《建設(shè)項目可行性研究方法指南》有關(guān)要求編制 ?！∫罁?jù)國家現(xiàn)行的財稅制度和價格體系編制財務(wù)分析表?！≡牧?、水電費參照石河子墾區(qū)2009年價格估算。　本項目是對項目合作社種豬場進行建設(shè)。飼料由石河子市和周邊飼料加工企業(yè)供應(yīng)，按統(tǒng)一價格計算。按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)進行效益估算，項目建成前、后的收入及成本進行分析?！”卷椖渴菍椖亢献魃绶N豬場進行改建。原種公、母豬數(shù)量為4：300，每窩8頭估算。按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)進行項目建成前、后的收入及成本進行增量分析?！′N售收入、銷售稅金和附加估算本項目是對石河子市泉水養(yǎng)豬專業(yè)合作社種豬養(yǎng)殖基地進行智能化母豬群養(yǎng)管理系統(tǒng)進行改建，即全部實施規(guī)?；?biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖。按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)采取有、無項目增量對比法進行效益概算，一是養(yǎng)殖場改建前、后的增量成本及收入分析；二是實施本項目后所發(fā)生的增量折舊費、攤銷費；三是實施本項目后所發(fā)生的增量工資及福利費用等?！′N售收入估算 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第九章　財務(wù)評價種豬場項目建設(shè)完成后，生豬的生產(chǎn)能力和產(chǎn)量、質(zhì)量得到提高，收入以純種公豬、二元母豬及仔豬、生豬出欄調(diào)運為主，兼顧零售，即要滿足社員需求和合同訂單的需要，又要滿足消費者的需求。生豬養(yǎng)殖項目銷售收入見下表：表91　　　　　　　養(yǎng)豬場合計收入估算表內(nèi)容單位 無項目時（600生產(chǎn)母豬）有項目時（600生產(chǎn)母豬）增量收入萬元單價(元)總量(頭/公斤)總價(萬元)單價(元)總量(頭/公斤)總價(萬元)1仔豬（15公斤/頭）300924030010560+合計+養(yǎng)豬場合計增量估算收入為+?！′N售稅金及附加本項目為生豬養(yǎng)殖項目，按國家財稅2008年81號文《關(guān)于農(nóng)民專業(yè)合作社有關(guān)稅收政策的通知》政策有關(guān)規(guī)定，本項目沒有銷售稅金及附加。　總成本及經(jīng)營成本估算　直接生產(chǎn)成本　　　　養(yǎng)豬場直接生產(chǎn)成本估算序號內(nèi)容無項目時（600頭母豬、9240頭仔豬）有項目時（600頭母豬、10560頭仔豬）增量(萬元)單耗(頭)單價(頭)總耗量總價(萬元)單耗(頭)單價(頭)總耗量總價(萬元)1母豬飼料成本1噸230060013823005402母豬運行成本1000600609506005733仔豬飼料成本10092409010560+4仔豬管理成本5092404010560合計由上表可以看出?！￠g接生產(chǎn)成本　增量工資及福利費本項目建成實施后管理定額不變，沒有新增及減少人員，全年新增工資性支出0萬元?！≡隽空叟f費。根據(jù)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)有關(guān)規(guī)定，圈舍、設(shè)備等設(shè)施計入固定資產(chǎn)折舊，無項目時，固定資產(chǎn)折舊費為零；有項目時，新增設(shè)備及配套設(shè)施等固定資產(chǎn)投資采用綜合折舊法計算，折舊年限為10年，殘值率5%?！≡隽繑備N費。無項目時，沒有攤銷費；有項目時，建設(shè)投資中除設(shè)備等設(shè)施投資外，全部計入攤銷費，攤銷年限8年(不含建設(shè)期)。　增量修理費。無項目時，修理費每年5萬元；有項目時?！≡隽控攧?wù)費用。有、無項目時，均沒有銀行貸款，因而財務(wù)費用為0?！≡隽科渌M用。包括管理費用、運輸費用、銷售費等費用及生產(chǎn)期間不可見費等。無項目時每年需5萬元，有項目時年需15萬元，年估算增量其他費用為10萬元。 綜上所述，正常生產(chǎn)年份有項目時，,?！∝攧?wù)效益分析　靜態(tài)分析： 年均利潤　　　　 （1）投資利潤率＝　　　　 100% ＝　　　 100%＝%　　　　　　　　 總投資　　　　 （2）投資回收期：　　　　　動態(tài)分析（1）財務(wù)內(nèi)部收益率 %（2）財務(wù)凈現(xiàn)值（i=8%）102萬元　不確定性分析　盈虧平衡分析以生產(chǎn)繁育、仔豬出欄能力表示的盈虧平衡點：　　　固定成本＝　　　　　　　　　　　　　　100%＝%銷售收入－可變成本－銷售稅金該指標(biāo)說明本項目建成后，%，即可保本。說明該項目投資風(fēng)險較小?！∶舾行苑治龈鶕?jù)國家發(fā)改委和建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法和參數(shù)的暫行要求》規(guī)定，對影響收益的固定資產(chǎn)投資、銷售收入、經(jīng)營成本分別做單因素分析，其結(jié)果如下：表92　　　　　　　敏感性分析表　　變動幅度（%）財務(wù)內(nèi)部收益率（%）投資回收期（年）收益率影響幅度回收期影響幅度基本方案0銷售收入+5+5+經(jīng)營成本+513+5+固定資產(chǎn)投資+5+5+　財務(wù)評價結(jié)論經(jīng)上述財務(wù)分析看，項目具有較好的盈利能力，清償能力和抗風(fēng)險能力，%，高于基準(zhǔn)收益率8%，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，因此財務(wù)上可行。經(jīng)財務(wù)敏感性分析，敏感度系數(shù)值從大到小依次為E銷＞E經(jīng)＞E固，說明對項目效益影響最大的是銷售收入，經(jīng)營成本影響次之、固定資產(chǎn)投資影響最小。從臨界點看，%時，財務(wù)內(nèi)部收益率為8%，項目將不可行。這就要求在項目實施過程中，首先要抓好營銷管理，保證銷售收入；其次，要抓好降低成本費用和投資管理。第十章 社會效益分析　社會評價基本結(jié)論 　通過養(yǎng)豬專業(yè)合作社把廣大農(nóng)工組織起來，充分發(fā)揮“合作社+基地+農(nóng)戶”的作用，提高生豬養(yǎng)殖組織化、標(biāo)準(zhǔn)化程度，幫助農(nóng)工增收，將養(yǎng)豬業(yè)發(fā)展壯大成為當(dāng)?shù)貓F場的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，對農(nóng)八師農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目起到示范引導(dǎo)作用?！∞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營　壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析　　近幾年來，養(yǎng)殖業(yè)從團場職工家庭副業(yè)中脫穎而出，成為農(nóng)工增收的重要來源。在現(xiàn)代農(nóng)業(yè)中，種植業(yè)、畜牧業(yè)、林果業(yè)三足鼎立構(gòu)成的大農(nóng)業(yè)，畜牧業(yè)在其中占有重要的比重。通過養(yǎng)豬專業(yè)合作社把廣大農(nóng)工組織起來，統(tǒng)一培訓(xùn)、標(biāo)準(zhǔn)養(yǎng)殖，發(fā)展壯大養(yǎng)豬專業(yè)，進而發(fā)展石河子墾區(qū)畜牧業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。　　　輻射帶動能力　　養(yǎng)豬由于見效快，國家扶持政策多，很容易在團場發(fā)展起來，通過泉水養(yǎng)豬專業(yè)合作社引進智能化母豬管理技術(shù)，進行科學(xué)管理，形成規(guī)?；?jīng)營，可以提高畜牧業(yè)養(yǎng)殖組織化程度，使養(yǎng)豬向先進產(chǎn)業(yè)方向發(fā)展?！№椖繂挝慌c農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制利益分配機制：養(yǎng)豬專業(yè)合作社按低于市場5%的價格售給社員育成種豬，社員育肥的生豬由合作社回購，統(tǒng)一銷售，年終合作社利潤按規(guī)定提取10%的公積金、5%的公益金、10%的風(fēng)險 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　第十章　社會效益分析金后，剩余部分全部返還社員，按每戶社員交易額的大小分配。合作社存續(xù)其間由公共積累形成財產(chǎn)，由國家財政直接補助，他人捐贈所得的財產(chǎn)，平均量化為每個成員所有的份額。利益保障機制：本合作社依據(jù)社員名冊，為每個社員建立個人財產(chǎn)帳戶，用于公類記載社員出資和應(yīng)當(dāng)量化為社員名下的個人財產(chǎn)份額。成員與本合作社的所有業(yè)務(wù)交易，實行實名專戶記帳，作為按交易量（額）進行返還分配的依據(jù)。理事會、監(jiān)事會成員及其直系親屬不得擔(dān)任本合作社的財會人員。利益監(jiān)督機制：合作社全體成員組成成員大會，是本合作社的最高權(quán)力機構(gòu)。并制定合作社章程，設(shè)理事會、監(jiān)事會。合作社在石河子代銷社的指導(dǎo)、參與協(xié)調(diào)和監(jiān)督下，開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，從制度和體制上保證了社員的利益。　帶動農(nóng)戶及增收效果分析根據(jù)2009年合作社為每個社員和養(yǎng)殖戶提供的育成豬為依據(jù)，以及銷往石河子地區(qū)及沙灣兩縣還有甘肅等地的育成豬預(yù)計帶動農(nóng)戶1100多戶，生豬養(yǎng)殖的發(fā)展可帶動飼料種植、生產(chǎn)、運輸多個環(huán)節(jié)，間接還帶動了運輸業(yè)。同時也可提供農(nóng)工的就業(yè)崗位?！踊乇卷椖客菩辛四肛i群養(yǎng)智能化管理，由于項目的示范作用，會進一步帶動石河子及周邊縣市的千頭、萬頭商品豬基地建設(shè)發(fā)展和萬畝飼料基地的建設(shè)?！Ρ确治觥∞r(nóng)工增收按每個生豬養(yǎng)殖戶平均年養(yǎng)殖生豬100頭計算，每頭豬按銷售純收入150元，生豬養(yǎng)殖的發(fā)展可帶動飼料種植、生產(chǎn)、運輸多個環(huán)節(jié)，同時也可提供農(nóng)工的就業(yè)崗位。　　通過發(fā)展養(yǎng)豬業(yè)，壯大了石河子畜牧業(yè)，促進了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，通過養(yǎng)豬業(yè)的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，增強了抵御市場風(fēng)險能力，保證了石河子團場經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。項目建設(shè)前后人均農(nóng)工增收基本是一致的，效益農(nóng)工總數(shù)由項目前的800戶增加到1100戶，項目建設(shè)后比項目建設(shè)前養(yǎng)殖收入增效20%，因此，項目建設(shè)區(qū)與非項目建設(shè)區(qū)相比，項目區(qū)農(nóng)戶增收300萬元?！〗Y(jié)論與建議根據(jù)市場需求和當(dāng)?shù)刭Y源情況的調(diào)研分析以及總體規(guī)劃，新增智能化母豬群養(yǎng)管理系統(tǒng)。產(chǎn)品有著良好的市場前景，產(chǎn)業(yè)化組織形式緊密，龍頭企業(yè)帶動能力強、輻射范圍大，職工增收效果明顯。項目建設(shè)規(guī)模合理，選址合適，原料供應(yīng)有保證，項目產(chǎn)品生產(chǎn)過程中所需的原料供應(yīng)有保障。選用的設(shè)備和技術(shù)先進、可靠、安全性高。項目技術(shù)工藝可行，技術(shù)方案設(shè)計科學(xué)合理，能滿足項目正常生產(chǎn)需要。項目投資估算合理，財務(wù)分析指標(biāo)效果顯著。項目投資估算科學(xué)有據(jù)，資金來源及運用合理，建設(shè)規(guī)劃符合實際，收入成本計算正確，財務(wù)分析指標(biāo)效果明顯，項目風(fēng)險較小。建設(shè)項目規(guī)模適中，在確保原料供應(yīng)。在項目實施過程中，必須開展有組織、有步驟的考察、學(xué)習(xí)和技術(shù)培訓(xùn)工作，確保工程的順利實施。項目所需的資金較大，建議上級主管部門盡快實施予以支持。建設(shè)單位積極的多方籌資，使項目能夠按照建設(shè)進度，早日實施并早日投入運營。