項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評價(jià)-資料下載頁
2025-08-01 15:25本頁面
【正文】 序號 年 項(xiàng)目 建設(shè)期 生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 1 資金來源 51 利潤總額 折舊及攤銷 10 10 10 10 長期借款 21 流動(dòng)資金借款 20 其它短期借款 自有資金 30 回收固定資產(chǎn)殘值 11 回收流動(dòng)資金 20 序號 年 項(xiàng)目 建設(shè)期 生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 2 資金運(yùn)用 51 39 固定資產(chǎn)投資 50 建設(shè)期利息 1 流動(dòng)資金 20 所得稅 4 應(yīng)付利潤 5 5 長期借款本金償還 流動(dòng)資金借款本金償還 20 3 盈余資金 0 4 累計(jì)盈余資金 0 表 現(xiàn)金流量表 (全部投資 ) 單位 :萬元 接下頁 序號 年 項(xiàng)目 建設(shè)期 生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 1 現(xiàn)金流入量 0 產(chǎn)品銷售收入 回收固定資產(chǎn)殘值 11 回收流動(dòng)資金 20 序號 年 項(xiàng)目 建設(shè)期 生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 2 現(xiàn)金流出量 51 固定資產(chǎn)投資 51 流動(dòng)資金 20 經(jīng)營成本 銷售稅金及附加 所得稅 4 3 凈現(xiàn)金流量 51 4 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 51 5 凈現(xiàn)值 I=12% 折現(xiàn)系數(shù) 凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值 計(jì)算指標(biāo) 凈現(xiàn)值 I=12% 內(nèi)部收益率 投資回收期 NPV= IRR=22% Pt=51+ = 表 現(xiàn)金流量表 （自有資金） 單位 :萬元 接下頁 序號 年 項(xiàng)目 建設(shè)期 生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 1 現(xiàn)金流入量 21 1. 1 產(chǎn)品銷售收入 1. 2 回收固定資產(chǎn)殘值 11 1. 3 回收流動(dòng)資金 20 1. 4 固定資產(chǎn)借款 21 1. 5 流動(dòng)資金借款 20 1. 6 其它短期借款 序號 年 項(xiàng)目 建設(shè)期 生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 2 現(xiàn)金流出量 51 85 固定資產(chǎn)投資 借款 21 自有 30 流動(dòng)資金 20 經(jīng)營成本 所得稅 4 固定資產(chǎn)借款償還 本金 利息 流動(dòng)資金借款償還 本金 20 利息 2 2 2 2 3 凈現(xiàn)金流量 30 4 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 30 14 盈虧平衡分析 固定成本 =折舊 +制造費(fèi)用 +銷售費(fèi)用 +管理費(fèi)用 +財(cái)務(wù)費(fèi)用 =10+4+3+10+2=29 可變成本 =直接材料費(fèi) +直接人工費(fèi) =+8= Q*=29 10000247。 (727－ 294)=690(件） 當(dāng)產(chǎn)品價(jià)格降低 10%時(shí)，即由 727變?yōu)? ,盈虧平衡點(diǎn)的產(chǎn)量為 : Q*=29 10000247。 (－ 294)=830(件） 敏感性分析 選擇 NPV為分析指標(biāo)； 確定投資、經(jīng)營成本、收入為不確定性因素； 變動(dòng)范圍為： 20% 10% 10% 20%； 計(jì)算不確定性因素變動(dòng)對分析指標(biāo)的影響。 表 不確定性因素對 NPV的影響的分析表 變量（ %） 項(xiàng)目 20 10 0 10 20 177。 1 投資因素 經(jīng)營成本因素 價(jià)格因素
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