【導(dǎo)讀】XX縣XX鄉(xiāng)XX村北，占地面積30畝。制藥等行業(yè)豐富的原料來(lái)源。因此，肉牛業(yè)在全世界畜牧業(yè)上占重要位置，我國(guó)雖有幾千年的養(yǎng)牛歷史。近年來(lái)，隨著我國(guó)商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和市場(chǎng)需。求的增加，牛的出欄量和牛肉產(chǎn)量迅速上升。億頭，牛肉產(chǎn)量達(dá)到萬(wàn)噸，是世界第四大牛肉生產(chǎn)國(guó)。國(guó)家的人均產(chǎn)量水平。牛肉營(yíng)養(yǎng)豐富，蛋白質(zhì)含量比豬肉高，而比雞肉低，脂肪含量則相反，因而含熱量適中，對(duì)人體健康十分有利，深受我國(guó)人們喜愛(ài)。多，是世界上最大的肉食品消費(fèi)市場(chǎng)。據(jù)有關(guān)部門預(yù)計(jì)，未來(lái)10年，我國(guó)。肉類消費(fèi)將保持年均3％～5％的增長(zhǎng)速度。公斤牛肉，全國(guó)就要增產(chǎn)130萬(wàn)噸以上。相當(dāng)新西蘭牛肉產(chǎn)量的2倍。有量為10公斤，發(fā)達(dá)國(guó)家則高達(dá)30—50公斤。界平均水平，產(chǎn)量就要超過(guò)美國(guó)，達(dá)到1300萬(wàn)噸以上。存欄500頭，年出欄1500頭肉牛的生產(chǎn)設(shè)施、設(shè)備及配套設(shè)施。供水設(shè)施設(shè)備、運(yùn)輸車輛等。年出欄肉牛750噸，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)收入1800萬(wàn)元，利潤(rùn)萬(wàn)元。對(duì)XX縣及周邊地區(qū)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的

　　

【正文】 第九章 組織與管理 組織原則 本項(xiàng)目應(yīng)以企業(yè)為主體，負(fù)責(zé)具體實(shí)施。政府進(jìn)行扶持，進(jìn)行指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。 企業(yè)組織機(jī)構(gòu) 實(shí)行總經(jīng)理 負(fù)責(zé) 制，機(jī)構(gòu)設(shè)置以生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理為工作重點(diǎn)，以 服務(wù)生產(chǎn)、提高勞動(dòng)率為組織原則，實(shí)行 全員 分工 合作 負(fù)責(zé) 制 。 企業(yè)設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)科、飼料（草）加工科、養(yǎng)殖部、防疫科、購(gòu)銷科、安全保衛(wèi)科。 人員來(lái)源及培訓(xùn) 本項(xiàng)目所需人員主要招收有養(yǎng)牛經(jīng)驗(yàn)的當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、復(fù)員軍人、高中畢業(yè)回鄉(xiāng)青年。對(duì)企業(yè)管理人員、 生產(chǎn)技術(shù)人員面向社會(huì)選聘招收。 飼草收購(gòu) 生產(chǎn)旺季，可招收季節(jié)工。 項(xiàng)目勞動(dòng)定員一覽表 崗位 人員 備注 總經(jīng)理 1 副經(jīng)理 2 辦公室 3 財(cái)務(wù) 科 3 后勤科 5 養(yǎng)殖部 6 防疫科、 2 購(gòu)銷科 10 保衛(wèi)科 4 合計(jì) 36 35 第十章 項(xiàng)目招投標(biāo)方案 為了提高工程質(zhì)量，縮短工程建設(shè)期，防范和化解工程建設(shè)中的違規(guī)行為，保護(hù)國(guó)家利益，社會(huì)公共利益的合法權(quán)益，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定項(xiàng)目的招投標(biāo)方案。 項(xiàng)目招標(biāo)范圍和方式 各子項(xiàng)目的土建及設(shè)備安裝、總圖工程等建設(shè)項(xiàng)目。招標(biāo)的范圍包括勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)、施工監(jiān)理招標(biāo)、施工企業(yè)選擇招標(biāo)三項(xiàng)，由項(xiàng)目法人單位許昌首山科貿(mào)實(shí)業(yè)公司委托有資質(zhì)的招標(biāo)機(jī)構(gòu)面向社會(huì)進(jìn)行公開招標(biāo)。 投標(biāo)、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)和中標(biāo)程序 根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目分項(xiàng)規(guī)模和建設(shè)要求，在招投標(biāo)過(guò)程中必須遵守如下程序： 經(jīng)上級(jí)部門批復(fù)同意后一個(gè)月內(nèi)，招標(biāo)機(jī)構(gòu)在媒介上發(fā)布招標(biāo)公告。 招標(biāo)文件開始發(fā)出之日起 30 日內(nèi)；具有承擔(dān)招標(biāo)項(xiàng)目能力的法人或者其他組織都可以投標(biāo)。 開標(biāo)時(shí)由招標(biāo)機(jī)構(gòu)主持，邀請(qǐng)所有投標(biāo)人參加，開標(biāo)時(shí)由招標(biāo)人委托公正機(jī)構(gòu)檢查并公正。 評(píng)標(biāo)按照《中華人民共和國(guó)招投標(biāo)管理法》的規(guī)定和程序進(jìn)行。 中標(biāo)人確定后，招標(biāo)人向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書。同時(shí)，中標(biāo)人不得向他人轉(zhuǎn)讓中標(biāo)項(xiàng)目，不得將中標(biāo)項(xiàng)目肢解后分別向他人轉(zhuǎn)讓。對(duì)招標(biāo)項(xiàng)目的公開范圍和選擇投標(biāo)人的資質(zhì)上要求不同。不同的施工項(xiàng)目有以下資質(zhì)要求： 36 （ 1）勘察 設(shè)計(jì)招標(biāo) 勘察設(shè)計(jì)是整個(gè)項(xiàng)目的前期基礎(chǔ)性工作，對(duì)項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)進(jìn)行公開招標(biāo)時(shí)，面向全省公開挑選勘察設(shè)計(jì)單位，投標(biāo)人的資質(zhì)要求 符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定 。 （ 2）施工監(jiān)理招標(biāo) 施工監(jiān)理對(duì)工程的質(zhì)量起著關(guān)鍵的作用。在進(jìn)行施工監(jiān)理招標(biāo)時(shí)，面向全省公開選擇施工監(jiān)理企業(yè)進(jìn)行項(xiàng)目的監(jiān)理。投標(biāo)人的資質(zhì)要求必須在乙級(jí)以上。 （ 3）施工企業(yè)選擇招標(biāo) 建設(shè)項(xiàng)目涉及面廣，依據(jù)工程的需要，采用總承包方式，選擇施工。 評(píng)標(biāo)委員會(huì)的人員組成和資質(zhì)要求 建設(shè)項(xiàng)目全部采用公開招標(biāo)的方式。因此，在招投標(biāo)過(guò)程中，為保證項(xiàng)目的公開，對(duì)評(píng)標(biāo)委員 會(huì)組織和資質(zhì)有如下要求： 評(píng)標(biāo)委員會(huì)人員組成 評(píng)標(biāo)委員會(huì)由許昌首山科貿(mào)實(shí)業(yè)公司的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成。根據(jù)本方案在項(xiàng)目開工前 2 個(gè)月成立。評(píng)標(biāo)委員會(huì)采用單數(shù)制，但最低不少于 5 人，評(píng)標(biāo)委員會(huì)要嚴(yán)格按照招標(biāo)文件確定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行評(píng)審和比較。 評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員的資格要求 評(píng)委會(huì)成員從事本專業(yè)至少在 8 年以上，對(duì)工程項(xiàng)目有較深入的研究，并且職業(yè)道德良好，與投標(biāo)單位無(wú)任何利害關(guān)系。 37 第十一章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 設(shè)計(jì)實(shí)施進(jìn)度的原則 針對(duì)本項(xiàng)目的特點(diǎn)，充分考慮市場(chǎng)需 要和資源條件以及獲利的可能性，因此進(jìn)行本項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度安排是十分必要的。本項(xiàng)目嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目程序進(jìn)行，項(xiàng)目承辦單位應(yīng) 認(rèn)真進(jìn)行勘察、設(shè)計(jì)、設(shè)備訂貨、施工、竣工驗(yàn)收等環(huán)節(jié)， 本著加速建設(shè)進(jìn)度，縮短建設(shè)周期，合理利用資金的原則進(jìn)行安排。 擬定的實(shí)施進(jìn)度 本項(xiàng)目建設(shè)期為 1 年， 進(jìn)度安排分別如下表。 進(jìn)度 20xx 年 20xx 年 20xx 年 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 項(xiàng)目 論證 資金 籌措 勘察 設(shè)計(jì) 招投 標(biāo) 土建 工程 設(shè)備 安裝 人員 培訓(xùn) 投產(chǎn) 38 第十二章 投資估算與資金籌措 估算依據(jù)及說(shuō)明 本項(xiàng)目投資估算為 存欄 500 頭 、年出欄 1500 頭 肉牛育肥養(yǎng)殖示范中心的生產(chǎn)設(shè)施、輔助生產(chǎn)、生活福利及公用工程的土建、設(shè)備、安裝及其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)。 投資估算依據(jù) 設(shè)備參照同類工程設(shè)備價(jià)格或具體詢價(jià)進(jìn)行估算。 安裝工程費(fèi)用，根據(jù)有關(guān)行業(yè)規(guī)定按設(shè)備價(jià)款的百分比計(jì)取。 根據(jù)同類型建筑的決算價(jià)格、現(xiàn)行建材價(jià)格及費(fèi)用水平，按照不同類型的建設(shè)結(jié)構(gòu)形式，以指標(biāo)形式計(jì)算。 其他工程費(fèi)用，按照有關(guān)工程項(xiàng)目其它費(fèi)和的計(jì)算規(guī)定，并結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況確定 。 投資估算 項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元 ，其中 ： 固定資產(chǎn) 投資 萬(wàn)元 ，流動(dòng)資金投資 496 萬(wàn)元，項(xiàng)目建設(shè)前期費(fèi)用 5 萬(wàn)元。 流動(dòng)資金中，鋪底流動(dòng)資金 396 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)附表 《項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算表》、《流動(dòng)資金估算表》。 資金籌措 項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元 中，企業(yè)自籌資金 萬(wàn)元，申請(qǐng)財(cái)政扶持400 萬(wàn)元，向銀行貸款 300 萬(wàn)元。 項(xiàng)目資金籌措方案及用項(xiàng)見(jiàn)附表《投資使用計(jì)劃與資金籌措表》。 39 第十三章 財(cái)務(wù)效益分析 本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）、《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制深度規(guī)定》以及現(xiàn)行有關(guān)財(cái) 稅制度編制。 項(xiàng)目評(píng)價(jià)期限 16 年 （含建設(shè)期 1 年） 。 成本費(fèi)用估算 產(chǎn)品成本中的 架子牛及飼草（料）價(jià)格、 動(dòng)力價(jià)格 ，均按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)計(jì)算。 其中：架子牛購(gòu)入價(jià)格為 24 元 /公斤，每噸 24000 元。 固定資產(chǎn)折舊。土建工程折舊期限 20 年，折舊率 %；機(jī)械設(shè)備折舊期限 10 年，年折舊率 %。 修理費(fèi) 按固定資產(chǎn) 折舊 的 50%計(jì)算。 生產(chǎn)工人 11 人，年人均工資福利 18000 元，全年工資福利總額 萬(wàn)元；管理人員 25 人，年人均工資福利 15000 元，全年工資福利總額 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)費(fèi) 用， 主要是 生產(chǎn)期流資借款利息 ，按農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行流動(dòng)資金借款年利率 %計(jì)算 。 按現(xiàn)行稅務(wù)政策，項(xiàng)目免稅，沒(méi)有稅費(fèi)。 正常生產(chǎn)年份（第七年），項(xiàng)目總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元。其中：固定成本 萬(wàn)元，可變成本 1507 萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表 《 總成本費(fèi)用估算表 》 。 盈利能力分析 銷售收入 40 本項(xiàng)目 經(jīng)營(yíng)收入為出售肉牛所得。 肉牛因產(chǎn)肉率高、胴體好而備受市場(chǎng)歡迎，價(jià)格也高于架子牛價(jià)格，但為了 降低項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的誤差 ，也按照架子牛的價(jià)格計(jì)算。 在現(xiàn)行技術(shù)條件下，每頭肉牛經(jīng)過(guò)育肥 ，每頭可達(dá)到 500 公斤，正常生產(chǎn)年份 1500 頭肉牛 750 噸， 銷售收入 1800 萬(wàn)元。 稅金及附加 農(nóng)業(yè)項(xiàng)目不交包括企業(yè)所得稅在內(nèi)的一切稅費(fèi)。 利潤(rùn) 正常生產(chǎn)年份 （第七年） ，項(xiàng)目年利潤(rùn) 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)附表《損益表》。 清償能力分析 除折舊、攤銷外， 項(xiàng)目運(yùn)行第 1 年、第 2 年分別從利潤(rùn)中抽出 50 萬(wàn)元作為企業(yè)自籌資金補(bǔ)充流動(dòng)資金不足外， 利潤(rùn) 100%償 還 財(cái)政扶持款。經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資財(cái)政扶持款清償年限為 年 （含建設(shè)期 1 年） 。 項(xiàng)目流動(dòng)資金銀行貸款當(dāng)年借貸，當(dāng)年 從 經(jīng)營(yíng)收入中還本付息。項(xiàng)目?jī)斍遑?cái)政 扶持款后，隨著項(xiàng)目利潤(rùn)的增加，流動(dòng)資金銀行貸款額逐步減少至零。 詳見(jiàn)附表《項(xiàng)目借（貸）款還本付息計(jì)劃表》。 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 通過(guò) “財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表”和“損益表”等表 計(jì)算 可知，有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)如下： 投資利潤(rùn)率 =（年均利潤(rùn)總額247。項(xiàng)目總投資） 100% 41 =（ 247。 ） 100%＝ % 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 ： % 全部投資回收期 ： 年 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 ： 萬(wàn)元 本項(xiàng)目 投資利潤(rùn)率較高，投資回收期較短， 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 大于社會(huì)標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率 12%、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于零，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可行。 不確定性分析 盈虧平衡分析 本項(xiàng)目建成后， 正常生產(chǎn)年份（第七年） 以生產(chǎn)能力利用率計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)如下： BEP=固定成本 247。 （銷售收入 — 稅金 — 可變成本） 100% = 247。（ 1800— 1507） 100%=% 項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %，即每年只要育肥 477 頭肉牛即可實(shí)現(xiàn)保本經(jīng)營(yíng)，盈虧平衡點(diǎn)較低，說(shuō)明有較強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析 影響成功的因素主要有經(jīng)營(yíng)收入和經(jīng)營(yíng)成本、投資規(guī)模變化。通過(guò)分析表明，項(xiàng)目對(duì)經(jīng)營(yíng)收入下降和經(jīng)營(yíng)成本上升比較敏感。實(shí)質(zhì)上，這種敏性是由農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的整體 收益水平較低造成的。但在市場(chǎng)條件下，農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格的變化時(shí)常與生產(chǎn)成本呈現(xiàn)平行變化。也就是說(shuō)，當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本上升的時(shí)候，農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)格也隨之上升。反之也然。 敏感性分析情況，詳細(xì)附表《敏感性分析表一》、《敏感性分析表二》、《敏感性分析表三》。 42 第十四章 結(jié)論與建議 結(jié)論 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)收益率高于基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于零，投資利 潤(rùn)率、投資利潤(rùn) 率較高，貸款清償能力較強(qiáng)， 全部投資回收期短， 且有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 項(xiàng)目運(yùn)行后 ， 能夠有效促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)作物秸桿的增值利用，增加農(nóng)民收入。同時(shí)， 項(xiàng)目在肉牛育肥技術(shù)方面起到積極示范推廣作用，并帶動(dòng)農(nóng)村架子牛養(yǎng)殖戶的發(fā)展，為增加農(nóng)民收入開辟新路子。另外，項(xiàng)目每年向社會(huì)無(wú)償提供大量?jī)?yōu)質(zhì)有機(jī)肥料，能大量節(jié)省農(nóng)民農(nóng)業(yè)生產(chǎn)投資，有效改善土壤結(jié)構(gòu)，增加耕地肥力，提高可耕種性。 對(duì) XX 縣及周邊地區(qū)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整將起到重要和示范和帶動(dòng)作用。 因此，項(xiàng)目具有良好社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益 和生態(tài)效益 ，切實(shí)可行。 建議 為保證項(xiàng)目能夠順利、穩(wěn)妥的建設(shè)和發(fā)展，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)： 爭(zhēng)取政府政策、財(cái)政等方面的支持，使項(xiàng)目發(fā)展有一個(gè)穩(wěn)定、積極的社會(huì)環(huán)境。 項(xiàng)目對(duì)肉牛市場(chǎng)價(jià)格 比較敏感，應(yīng)及時(shí)掌握市場(chǎng)信息，提高市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防御能力 。 項(xiàng)目 對(duì)生產(chǎn)成本比較敏感，應(yīng)加強(qiáng)生產(chǎn)成本控制，強(qiáng)化項(xiàng)目 管理水平 ，不斷提高項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益，為促進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè) 做出 最大積極貢獻(xiàn) 。 項(xiàng)目嚴(yán)格按環(huán)保“三同時(shí)”原則，搞好環(huán)境治理工作。