【導(dǎo)讀】XX縣XX鄉(xiāng)XX村北，占地面積30畝。制藥等行業(yè)豐富的原料來源。因此，肉牛業(yè)在全世界畜牧業(yè)上占重要位置，我國雖有幾千年的養(yǎng)牛歷史。近年來，隨著我國商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和市場需。求的增加，牛的出欄量和牛肉產(chǎn)量迅速上升。億頭，牛肉產(chǎn)量達(dá)到萬噸，是世界第四大牛肉生產(chǎn)國。國家的人均產(chǎn)量水平。牛肉營養(yǎng)豐富，蛋白質(zhì)含量比豬肉高，而比雞肉低，脂肪含量則相反，因而含熱量適中，對人體健康十分有利，深受我國人們喜愛。多，是世界上最大的肉食品消費(fèi)市場。據(jù)有關(guān)部門預(yù)計，未來10年，我國。肉類消費(fèi)將保持年均3％～5％的增長速度。公斤牛肉，全國就要增產(chǎn)130萬噸以上。相當(dāng)新西蘭牛肉產(chǎn)量的2倍。有量為10公斤，發(fā)達(dá)國家則高達(dá)30—50公斤。界平均水平，產(chǎn)量就要超過美國，達(dá)到1300萬噸以上。存欄500頭，年出欄1500頭肉牛的生產(chǎn)設(shè)施、設(shè)備及配套設(shè)施。供水設(shè)施設(shè)備、運(yùn)輸車輛等。年出欄肉牛750噸，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營收入1800萬元，利潤萬元。對XX縣及周邊地區(qū)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的

　　

【正文】 第九章 組織與管理 組織原則 本項目應(yīng)以企業(yè)為主體，負(fù)責(zé)具體實(shí)施。政府進(jìn)行扶持，進(jìn)行指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。 企業(yè)組織機(jī)構(gòu) 實(shí)行總經(jīng)理 負(fù)責(zé) 制，機(jī)構(gòu)設(shè)置以生產(chǎn)、經(jīng)營、管理為工作重點(diǎn)，以 服務(wù)生產(chǎn)、提高勞動率為組織原則，實(shí)行 全員 分工 合作 負(fù)責(zé) 制 。 企業(yè)設(shè)辦公室、財務(wù)科、飼料（草）加工科、養(yǎng)殖部、防疫科、購銷科、安全保衛(wèi)科。 人員來源及培訓(xùn) 本項目所需人員主要招收有養(yǎng)牛經(jīng)驗(yàn)的當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、復(fù)員軍人、高中畢業(yè)回鄉(xiāng)青年。對企業(yè)管理人員、 生產(chǎn)技術(shù)人員面向社會選聘招收。 飼草收購 生產(chǎn)旺季，可招收季節(jié)工。 項目勞動定員一覽表 崗位 人員 備注 總經(jīng)理 1 副經(jīng)理 2 辦公室 3 財務(wù) 科 3 后勤科 5 養(yǎng)殖部 6 防疫科、 2 購銷科 10 保衛(wèi)科 4 合計 36 35 第十章 項目招投標(biāo)方案 為了提高工程質(zhì)量，縮短工程建設(shè)期，防范和化解工程建設(shè)中的違規(guī)行為，保護(hù)國家利益，社會公共利益的合法權(quán)益，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定項目的招投標(biāo)方案。 項目招標(biāo)范圍和方式 各子項目的土建及設(shè)備安裝、總圖工程等建設(shè)項目。招標(biāo)的范圍包括勘察設(shè)計招標(biāo)、施工監(jiān)理招標(biāo)、施工企業(yè)選擇招標(biāo)三項，由項目法人單位許昌首山科貿(mào)實(shí)業(yè)公司委托有資質(zhì)的招標(biāo)機(jī)構(gòu)面向社會進(jìn)行公開招標(biāo)。 投標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)和中標(biāo)程序 根據(jù)建設(shè)項目分項規(guī)模和建設(shè)要求，在招投標(biāo)過程中必須遵守如下程序： 經(jīng)上級部門批復(fù)同意后一個月內(nèi)，招標(biāo)機(jī)構(gòu)在媒介上發(fā)布招標(biāo)公告。 招標(biāo)文件開始發(fā)出之日起 30 日內(nèi)；具有承擔(dān)招標(biāo)項目能力的法人或者其他組織都可以投標(biāo)。 開標(biāo)時由招標(biāo)機(jī)構(gòu)主持，邀請所有投標(biāo)人參加，開標(biāo)時由招標(biāo)人委托公正機(jī)構(gòu)檢查并公正。 評標(biāo)按照《中華人民共和國招投標(biāo)管理法》的規(guī)定和程序進(jìn)行。 中標(biāo)人確定后，招標(biāo)人向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書。同時，中標(biāo)人不得向他人轉(zhuǎn)讓中標(biāo)項目，不得將中標(biāo)項目肢解后分別向他人轉(zhuǎn)讓。對招標(biāo)項目的公開范圍和選擇投標(biāo)人的資質(zhì)上要求不同。不同的施工項目有以下資質(zhì)要求： 36 （ 1）勘察 設(shè)計招標(biāo) 勘察設(shè)計是整個項目的前期基礎(chǔ)性工作，對項目的初步設(shè)計進(jìn)行公開招標(biāo)時，面向全省公開挑選勘察設(shè)計單位，投標(biāo)人的資質(zhì)要求 符合國家有關(guān)規(guī)定 。 （ 2）施工監(jiān)理招標(biāo) 施工監(jiān)理對工程的質(zhì)量起著關(guān)鍵的作用。在進(jìn)行施工監(jiān)理招標(biāo)時，面向全省公開選擇施工監(jiān)理企業(yè)進(jìn)行項目的監(jiān)理。投標(biāo)人的資質(zhì)要求必須在乙級以上。 （ 3）施工企業(yè)選擇招標(biāo) 建設(shè)項目涉及面廣，依據(jù)工程的需要，采用總承包方式，選擇施工。 評標(biāo)委員會的人員組成和資質(zhì)要求 建設(shè)項目全部采用公開招標(biāo)的方式。因此，在招投標(biāo)過程中，為保證項目的公開，對評標(biāo)委員 會組織和資質(zhì)有如下要求： 評標(biāo)委員會人員組成 評標(biāo)委員會由許昌首山科貿(mào)實(shí)業(yè)公司的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成。根據(jù)本方案在項目開工前 2 個月成立。評標(biāo)委員會采用單數(shù)制，但最低不少于 5 人，評標(biāo)委員會要嚴(yán)格按照招標(biāo)文件確定的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對投標(biāo)文件進(jìn)行評審和比較。 評標(biāo)委員會成員的資格要求 評委會成員從事本專業(yè)至少在 8 年以上，對工程項目有較深入的研究，并且職業(yè)道德良好，與投標(biāo)單位無任何利害關(guān)系。 37 第十一章 項目實(shí)施進(jìn)度計劃 設(shè)計實(shí)施進(jìn)度的原則 針對本項目的特點(diǎn)，充分考慮市場需 要和資源條件以及獲利的可能性，因此進(jìn)行本項目的實(shí)施進(jìn)度安排是十分必要的。本項目嚴(yán)格按照國家有關(guān)建設(shè)項目程序進(jìn)行，項目承辦單位應(yīng) 認(rèn)真進(jìn)行勘察、設(shè)計、設(shè)備訂貨、施工、竣工驗(yàn)收等環(huán)節(jié)， 本著加速建設(shè)進(jìn)度，縮短建設(shè)周期，合理利用資金的原則進(jìn)行安排。 擬定的實(shí)施進(jìn)度 本項目建設(shè)期為 1 年， 進(jìn)度安排分別如下表。 進(jìn)度 20xx 年 20xx 年 20xx 年 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 項目 論證 資金 籌措 勘察 設(shè)計 招投 標(biāo) 土建 工程 設(shè)備 安裝 人員 培訓(xùn) 投產(chǎn) 38 第十二章 投資估算與資金籌措 估算依據(jù)及說明 本項目投資估算為 存欄 500 頭 、年出欄 1500 頭 肉牛育肥養(yǎng)殖示范中心的生產(chǎn)設(shè)施、輔助生產(chǎn)、生活福利及公用工程的土建、設(shè)備、安裝及其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)。 投資估算依據(jù) 設(shè)備參照同類工程設(shè)備價格或具體詢價進(jìn)行估算。 安裝工程費(fèi)用，根據(jù)有關(guān)行業(yè)規(guī)定按設(shè)備價款的百分比計取。 根據(jù)同類型建筑的決算價格、現(xiàn)行建材價格及費(fèi)用水平，按照不同類型的建設(shè)結(jié)構(gòu)形式，以指標(biāo)形式計算。 其他工程費(fèi)用，按照有關(guān)工程項目其它費(fèi)和的計算規(guī)定，并結(jié)合本項目實(shí)際情況確定 。 投資估算 項目總投資 萬元 ，其中 ： 固定資產(chǎn) 投資 萬元 ，流動資金投資 496 萬元，項目建設(shè)前期費(fèi)用 5 萬元。 流動資金中，鋪底流動資金 396 萬元。 詳見附表 《項目固定資產(chǎn)投資估算表》、《流動資金估算表》。 資金籌措 項目總投資 萬元 中，企業(yè)自籌資金 萬元，申請財政扶持400 萬元，向銀行貸款 300 萬元。 項目資金籌措方案及用項見附表《投資使用計劃與資金籌措表》。 39 第十三章 財務(wù)效益分析 本項目經(jīng)濟(jì)效益分析根據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第二版）、《建設(shè)項目可行性研究報告編制深度規(guī)定》以及現(xiàn)行有關(guān)財 稅制度編制。 項目評價期限 16 年 （含建設(shè)期 1 年） 。 成本費(fèi)用估算 產(chǎn)品成本中的 架子牛及飼草（料）價格、 動力價格 ，均按現(xiàn)行市場價計算。 其中：架子牛購入價格為 24 元 /公斤，每噸 24000 元。 固定資產(chǎn)折舊。土建工程折舊期限 20 年，折舊率 %；機(jī)械設(shè)備折舊期限 10 年，年折舊率 %。 修理費(fèi) 按固定資產(chǎn) 折舊 的 50%計算。 生產(chǎn)工人 11 人，年人均工資福利 18000 元，全年工資福利總額 萬元；管理人員 25 人，年人均工資福利 15000 元，全年工資福利總額 萬元。 財務(wù)費(fèi) 用， 主要是 生產(chǎn)期流資借款利息 ，按農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行流動資金借款年利率 %計算 。 按現(xiàn)行稅務(wù)政策，項目免稅，沒有稅費(fèi)。 正常生產(chǎn)年份（第七年），項目總成本費(fèi)用為 萬元。其中：固定成本 萬元，可變成本 1507 萬元，經(jīng)營成本 萬元。詳見附表 《 總成本費(fèi)用估算表 》 。 盈利能力分析 銷售收入 40 本項目 經(jīng)營收入為出售肉牛所得。 肉牛因產(chǎn)肉率高、胴體好而備受市場歡迎，價格也高于架子牛價格，但為了 降低項目財務(wù)分析的誤差 ，也按照架子牛的價格計算。 在現(xiàn)行技術(shù)條件下，每頭肉牛經(jīng)過育肥 ，每頭可達(dá)到 500 公斤，正常生產(chǎn)年份 1500 頭肉牛 750 噸， 銷售收入 1800 萬元。 稅金及附加 農(nóng)業(yè)項目不交包括企業(yè)所得稅在內(nèi)的一切稅費(fèi)。 利潤 正常生產(chǎn)年份 （第七年） ，項目年利潤 萬元。 詳見附表《損益表》。 清償能力分析 除折舊、攤銷外， 項目運(yùn)行第 1 年、第 2 年分別從利潤中抽出 50 萬元作為企業(yè)自籌資金補(bǔ)充流動資金不足外， 利潤 100%償 還 財政扶持款。經(jīng)計算，項目固定資產(chǎn)投資財政扶持款清償年限為 年 （含建設(shè)期 1 年） 。 項目流動資金銀行貸款當(dāng)年借貸，當(dāng)年 從 經(jīng)營收入中還本付息。項目償清財政 扶持款后，隨著項目利潤的增加，流動資金銀行貸款額逐步減少至零。 詳見附表《項目借（貸）款還本付息計劃表》。 財務(wù)指標(biāo)分析 通過 “財務(wù)現(xiàn)金流量表”和“損益表”等表 計算 可知，有關(guān)財務(wù)指標(biāo)如下： 投資利潤率 =（年均利潤總額247。項目總投資） 100% 41 =（ 247。 ） 100%＝ % 全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率 ： % 全部投資回收期 ： 年 財務(wù)凈現(xiàn)值 ： 萬元 本項目 投資利潤率較高，投資回收期較短， 財務(wù)內(nèi)部收益率 大于社會標(biāo)準(zhǔn)折現(xiàn)率 12%、財務(wù)凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于零，財務(wù)評價可行。 不確定性分析 盈虧平衡分析 本項目建成后， 正常生產(chǎn)年份（第七年） 以生產(chǎn)能力利用率計算的盈虧平衡點(diǎn)如下： BEP=固定成本 247。 （銷售收入 — 稅金 — 可變成本） 100% = 247。（ 1800— 1507） 100%=% 項目只要達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的 %，即每年只要育肥 477 頭肉牛即可實(shí)現(xiàn)保本經(jīng)營，盈虧平衡點(diǎn)較低，說明有較強(qiáng)抗風(fēng)險能力。 敏感性分析 影響成功的因素主要有經(jīng)營收入和經(jīng)營成本、投資規(guī)模變化。通過分析表明，項目對經(jīng)營收入下降和經(jīng)營成本上升比較敏感。實(shí)質(zhì)上，這種敏性是由農(nóng)業(yè)項目的整體 收益水平較低造成的。但在市場條件下，農(nóng)產(chǎn)品價格的變化時常與生產(chǎn)成本呈現(xiàn)平行變化。也就是說，當(dāng)經(jīng)營成本上升的時候，農(nóng)產(chǎn)品的價格也隨之上升。反之也然。 敏感性分析情況，詳細(xì)附表《敏感性分析表一》、《敏感性分析表二》、《敏感性分析表三》。 42 第十四章 結(jié)論與建議 結(jié)論 本項目財務(wù)收益率高于基準(zhǔn)收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于零，投資利 潤率、投資利潤 率較高，貸款清償能力較強(qiáng)， 全部投資回收期短， 且有一定的抗風(fēng)險能力，本項目在財務(wù)上是可行的。 項目運(yùn)行后 ， 能夠有效促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)作物秸桿的增值利用，增加農(nóng)民收入。同時， 項目在肉牛育肥技術(shù)方面起到積極示范推廣作用，并帶動農(nóng)村架子牛養(yǎng)殖戶的發(fā)展，為增加農(nóng)民收入開辟新路子。另外，項目每年向社會無償提供大量優(yōu)質(zhì)有機(jī)肥料，能大量節(jié)省農(nóng)民農(nóng)業(yè)生產(chǎn)投資，有效改善土壤結(jié)構(gòu)，增加耕地肥力，提高可耕種性。 對 XX 縣及周邊地區(qū)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整將起到重要和示范和帶動作用。 因此，項目具有良好社會經(jīng)濟(jì)效益 和生態(tài)效益 ，切實(shí)可行。 建議 為保證項目能夠順利、穩(wěn)妥的建設(shè)和發(fā)展，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)： 爭取政府政策、財政等方面的支持，使項目發(fā)展有一個穩(wěn)定、積極的社會環(huán)境。 項目對肉牛市場價格 比較敏感，應(yīng)及時掌握市場信息，提高市場風(fēng)險防御能力 。 項目 對生產(chǎn)成本比較敏感，應(yīng)加強(qiáng)生產(chǎn)成本控制，強(qiáng)化項目 管理水平 ，不斷提高項目的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益，為促進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè) 做出 最大積極貢獻(xiàn) 。 項目嚴(yán)格按環(huán)?！叭瑫r”原則，搞好環(huán)境治理工作。