【導讀】XX縣XX鄉(xiāng)XX村北，占地面積30畝。制藥等行業(yè)豐富的原料來源。因此，肉牛業(yè)在全世界畜牧業(yè)上占重要位置，我國雖有幾千年的養(yǎng)牛歷史。近年來，隨著我國商品經濟的發(fā)展和市場需。求的增加，牛的出欄量和牛肉產量迅速上升。億頭，牛肉產量達到萬噸，是世界第四大牛肉生產國。國家的人均產量水平。牛肉營養(yǎng)豐富，蛋白質含量比豬肉高，而比雞肉低，脂肪含量則相反，因而含熱量適中，對人體健康十分有利，深受我國人們喜愛。多，是世界上最大的肉食品消費市場。據(jù)有關部門預計，未來10年，我國。肉類消費將保持年均3％～5％的增長速度。公斤牛肉，全國就要增產130萬噸以上。相當新西蘭牛肉產量的2倍。有量為10公斤，發(fā)達國家則高達30—50公斤。界平均水平，產量就要超過美國，達到1300萬噸以上。存欄500頭，年出欄1500頭肉牛的生產設施、設備及配套設施。供水設施設備、運輸車輛等。年出欄肉牛750噸，實現(xiàn)經營收入1800萬元，利潤萬元。對XX縣及周邊地區(qū)農業(yè)結構的

　　

【正文】 第九章 組織與管理 組織原則 本項目應以企業(yè)為主體，負責具體實施。政府進行扶持，進行指導和協(xié)調。 企業(yè)組織機構 實行總經理 負責 制，機構設置以生產、經營、管理為工作重點，以 服務生產、提高勞動率為組織原則，實行 全員 分工 合作 負責 制 。 企業(yè)設辦公室、財務科、飼料（草）加工科、養(yǎng)殖部、防疫科、購銷科、安全保衛(wèi)科。 人員來源及培訓 本項目所需人員主要招收有養(yǎng)牛經驗的當?shù)剞r民、復員軍人、高中畢業(yè)回鄉(xiāng)青年。對企業(yè)管理人員、 生產技術人員面向社會選聘招收。 飼草收購 生產旺季，可招收季節(jié)工。 項目勞動定員一覽表 崗位 人員 備注 總經理 1 副經理 2 辦公室 3 財務 科 3 后勤科 5 養(yǎng)殖部 6 防疫科、 2 購銷科 10 保衛(wèi)科 4 合計 36 35 第十章 項目招投標方案 為了提高工程質量，縮短工程建設期，防范和化解工程建設中的違規(guī)行為，保護國家利益，社會公共利益的合法權益，提高經濟效益，特制定項目的招投標方案。 項目招標范圍和方式 各子項目的土建及設備安裝、總圖工程等建設項目。招標的范圍包括勘察設計招標、施工監(jiān)理招標、施工企業(yè)選擇招標三項，由項目法人單位許昌首山科貿實業(yè)公司委托有資質的招標機構面向社會進行公開招標。 投標、開標、評標和中標程序 根據(jù)建設項目分項規(guī)模和建設要求，在招投標過程中必須遵守如下程序： 經上級部門批復同意后一個月內，招標機構在媒介上發(fā)布招標公告。 招標文件開始發(fā)出之日起 30 日內；具有承擔招標項目能力的法人或者其他組織都可以投標。 開標時由招標機構主持，邀請所有投標人參加，開標時由招標人委托公正機構檢查并公正。 評標按照《中華人民共和國招投標管理法》的規(guī)定和程序進行。 中標人確定后，招標人向中標人發(fā)出中標通知書。同時，中標人不得向他人轉讓中標項目，不得將中標項目肢解后分別向他人轉讓。對招標項目的公開范圍和選擇投標人的資質上要求不同。不同的施工項目有以下資質要求： 36 （ 1）勘察 設計招標 勘察設計是整個項目的前期基礎性工作，對項目的初步設計進行公開招標時，面向全省公開挑選勘察設計單位，投標人的資質要求 符合國家有關規(guī)定 。 （ 2）施工監(jiān)理招標 施工監(jiān)理對工程的質量起著關鍵的作用。在進行施工監(jiān)理招標時，面向全省公開選擇施工監(jiān)理企業(yè)進行項目的監(jiān)理。投標人的資質要求必須在乙級以上。 （ 3）施工企業(yè)選擇招標 建設項目涉及面廣，依據(jù)工程的需要，采用總承包方式，選擇施工。 評標委員會的人員組成和資質要求 建設項目全部采用公開招標的方式。因此，在招投標過程中，為保證項目的公開，對評標委員 會組織和資質有如下要求： 評標委員會人員組成 評標委員會由許昌首山科貿實業(yè)公司的代表和有關技術、經濟等方面的專家組成。根據(jù)本方案在項目開工前 2 個月成立。評標委員會采用單數(shù)制，但最低不少于 5 人，評標委員會要嚴格按照招標文件確定的評標標準和方法，對投標文件進行評審和比較。 評標委員會成員的資格要求 評委會成員從事本專業(yè)至少在 8 年以上，對工程項目有較深入的研究，并且職業(yè)道德良好，與投標單位無任何利害關系。 37 第十一章 項目實施進度計劃 設計實施進度的原則 針對本項目的特點，充分考慮市場需 要和資源條件以及獲利的可能性，因此進行本項目的實施進度安排是十分必要的。本項目嚴格按照國家有關建設項目程序進行，項目承辦單位應 認真進行勘察、設計、設備訂貨、施工、竣工驗收等環(huán)節(jié)， 本著加速建設進度，縮短建設周期，合理利用資金的原則進行安排。 擬定的實施進度 本項目建設期為 1 年， 進度安排分別如下表。 進度 20xx 年 20xx 年 20xx 年 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 項目 論證 資金 籌措 勘察 設計 招投 標 土建 工程 設備 安裝 人員 培訓 投產 38 第十二章 投資估算與資金籌措 估算依據(jù)及說明 本項目投資估算為 存欄 500 頭 、年出欄 1500 頭 肉牛育肥養(yǎng)殖示范中心的生產設施、輔助生產、生活福利及公用工程的土建、設備、安裝及其他費用、基本預備費。 投資估算依據(jù) 設備參照同類工程設備價格或具體詢價進行估算。 安裝工程費用，根據(jù)有關行業(yè)規(guī)定按設備價款的百分比計取。 根據(jù)同類型建筑的決算價格、現(xiàn)行建材價格及費用水平，按照不同類型的建設結構形式，以指標形式計算。 其他工程費用，按照有關工程項目其它費和的計算規(guī)定，并結合本項目實際情況確定 。 投資估算 項目總投資 萬元 ，其中 ： 固定資產 投資 萬元 ，流動資金投資 496 萬元，項目建設前期費用 5 萬元。 流動資金中，鋪底流動資金 396 萬元。 詳見附表 《項目固定資產投資估算表》、《流動資金估算表》。 資金籌措 項目總投資 萬元 中，企業(yè)自籌資金 萬元，申請財政扶持400 萬元，向銀行貸款 300 萬元。 項目資金籌措方案及用項見附表《投資使用計劃與資金籌措表》。 39 第十三章 財務效益分析 本項目經濟效益分析根據(jù)《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》（第二版）、《建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定》以及現(xiàn)行有關財 稅制度編制。 項目評價期限 16 年 （含建設期 1 年） 。 成本費用估算 產品成本中的 架子牛及飼草（料）價格、 動力價格 ，均按現(xiàn)行市場價計算。 其中：架子牛購入價格為 24 元 /公斤，每噸 24000 元。 固定資產折舊。土建工程折舊期限 20 年，折舊率 %；機械設備折舊期限 10 年，年折舊率 %。 修理費 按固定資產 折舊 的 50%計算。 生產工人 11 人，年人均工資福利 18000 元，全年工資福利總額 萬元；管理人員 25 人，年人均工資福利 15000 元，全年工資福利總額 萬元。 財務費 用， 主要是 生產期流資借款利息 ，按農業(yè)發(fā)展銀行流動資金借款年利率 %計算 。 按現(xiàn)行稅務政策，項目免稅，沒有稅費。 正常生產年份（第七年），項目總成本費用為 萬元。其中：固定成本 萬元，可變成本 1507 萬元，經營成本 萬元。詳見附表 《 總成本費用估算表 》 。 盈利能力分析 銷售收入 40 本項目 經營收入為出售肉牛所得。 肉牛因產肉率高、胴體好而備受市場歡迎，價格也高于架子牛價格，但為了 降低項目財務分析的誤差 ，也按照架子牛的價格計算。 在現(xiàn)行技術條件下，每頭肉牛經過育肥 ，每頭可達到 500 公斤，正常生產年份 1500 頭肉牛 750 噸， 銷售收入 1800 萬元。 稅金及附加 農業(yè)項目不交包括企業(yè)所得稅在內的一切稅費。 利潤 正常生產年份 （第七年） ，項目年利潤 萬元。 詳見附表《損益表》。 清償能力分析 除折舊、攤銷外， 項目運行第 1 年、第 2 年分別從利潤中抽出 50 萬元作為企業(yè)自籌資金補充流動資金不足外， 利潤 100%償 還 財政扶持款。經計算，項目固定資產投資財政扶持款清償年限為 年 （含建設期 1 年） 。 項目流動資金銀行貸款當年借貸，當年 從 經營收入中還本付息。項目償清財政 扶持款后，隨著項目利潤的增加，流動資金銀行貸款額逐步減少至零。 詳見附表《項目借（貸）款還本付息計劃表》。 財務指標分析 通過 “財務現(xiàn)金流量表”和“損益表”等表 計算 可知，有關財務指標如下： 投資利潤率 =（年均利潤總額247。項目總投資） 100% 41 =（ 247。 ） 100%＝ % 全部投資財務內部收益率 ： % 全部投資回收期 ： 年 財務凈現(xiàn)值 ： 萬元 本項目 投資利潤率較高，投資回收期較短， 財務內部收益率 大于社會標準折現(xiàn)率 12%、財務凈現(xiàn)值遠大于零，財務評價可行。 不確定性分析 盈虧平衡分析 本項目建成后， 正常生產年份（第七年） 以生產能力利用率計算的盈虧平衡點如下： BEP=固定成本 247。 （銷售收入 — 稅金 — 可變成本） 100% = 247。（ 1800— 1507） 100%=% 項目只要達到設計生產能力的 %，即每年只要育肥 477 頭肉牛即可實現(xiàn)保本經營，盈虧平衡點較低，說明有較強抗風險能力。 敏感性分析 影響成功的因素主要有經營收入和經營成本、投資規(guī)模變化。通過分析表明，項目對經營收入下降和經營成本上升比較敏感。實質上，這種敏性是由農業(yè)項目的整體 收益水平較低造成的。但在市場條件下，農產品價格的變化時常與生產成本呈現(xiàn)平行變化。也就是說，當經營成本上升的時候，農產品的價格也隨之上升。反之也然。 敏感性分析情況，詳細附表《敏感性分析表一》、《敏感性分析表二》、《敏感性分析表三》。 42 第十四章 結論與建議 結論 本項目財務收益率高于基準收益率，財務凈現(xiàn)值遠大于零，投資利 潤率、投資利潤 率較高，貸款清償能力較強， 全部投資回收期短， 且有一定的抗風險能力，本項目在財務上是可行的。 項目運行后 ， 能夠有效促進當?shù)剞r作物秸桿的增值利用，增加農民收入。同時， 項目在肉牛育肥技術方面起到積極示范推廣作用，并帶動農村架子牛養(yǎng)殖戶的發(fā)展，為增加農民收入開辟新路子。另外，項目每年向社會無償提供大量優(yōu)質有機肥料，能大量節(jié)省農民農業(yè)生產投資，有效改善土壤結構，增加耕地肥力，提高可耕種性。 對 XX 縣及周邊地區(qū)農業(yè)結構的戰(zhàn)略性調整將起到重要和示范和帶動作用。 因此，項目具有良好社會經濟效益 和生態(tài)效益 ，切實可行。 建議 為保證項目能夠順利、穩(wěn)妥的建設和發(fā)展，應注意以下幾點： 爭取政府政策、財政等方面的支持，使項目發(fā)展有一個穩(wěn)定、積極的社會環(huán)境。 項目對肉牛市場價格 比較敏感，應及時掌握市場信息，提高市場風險防御能力 。 項目 對生產成本比較敏感，應加強生產成本控制，強化項目 管理水平 ，不斷提高項目的經濟效益、社會效益、生態(tài)效益，為促進社會主義新農村建設 做出 最大積極貢獻 。 項目嚴格按環(huán)?！叭瑫r”原則，搞好環(huán)境治理工作。