【正文】 辦法是否符合施工合同規(guī)定；設(shè)計變更增減內(nèi)容的真實性、合理性，以及是否符合邏輯，是否存在與中標書項目重復(fù)審計的現(xiàn)象；審核洽商變更簽定的及時性，所有變更必須在施工前經(jīng)有關(guān)個方審定，任何補報補審的設(shè)計變更及洽商均無效；審核洽商變更有無擅自擴大建設(shè)規(guī)模和提高標準等問題，任何設(shè)計變更應(yīng)符合施工圖具體要求，不得超量、超標。主要分項工程報量、報價是否經(jīng)過監(jiān)理審核；是否每月匯集一次設(shè)計變更單、洽商單。，是否經(jīng)建設(shè)單位認質(zhì)認價，建設(shè)單位是否參與材料質(zhì)量和價格的比選，價格和確認手續(xù)是否合理合規(guī)。、材料，對供應(yīng)商是否經(jīng)過比選。金額在10萬元以上的單臺設(shè)備（或者機組）或者單項建設(shè)工程中金額在50萬元以上的設(shè)備的采購，對其是否經(jīng)過招投標及招投標程序進行審核。該階段是項目竣工決算階段的審核，包括了部分過程審計中的工作內(nèi)容，是對過程審計的總結(jié)和補充。是過程審計的最后階段。主要包括以下工作：、合同、財務(wù)資料、設(shè)計資料，逐項核對“竣工工程概況表”、“竣工財務(wù)決算表”、“交付使用資產(chǎn)總表”、“交付使用資產(chǎn)明細表”中填列的內(nèi)容和數(shù)據(jù)?？己司幹埔罁?jù)，審查其內(nèi)容和引用數(shù)據(jù)的準確情況。（概算）執(zhí)行情況的審計。，分析其原因及影響。、各種調(diào)整系數(shù)、設(shè)計變更和估算增加的費用；核定概算總投資。，分析超概算的原因，查明擴大規(guī)模提高標準和概算外投資情況。，抽查重點是超概算金額較大的單位工程。、材料運雜費和采保費的核算情況。其中房屋、建筑物、不需安裝的設(shè)備按單位工程和臺（件）逐項核實；需要安裝設(shè)備抽查臺（件）不少于50％，其他固定資產(chǎn)可視項目的具體情況自定比例進行抽查。要注意房屋，建筑物的建筑面積有無超概算批準數(shù)（包括整個工程和單項工程）。、備品備件、辦公及生活家具的移交手續(xù)是否合規(guī)，對移交手續(xù)不合規(guī)的要根據(jù)具體情況進行抽查，重點查明有無虛交或賬外資材等問題。，注意應(yīng)包括用出讓方式繳納“土地出讓金”取得的土地。根據(jù)總概算和工程形象進度，核實尾工工程的未完工程量和完成尾工工程所需要的投資，查明是否留足投資和有無新增工程內(nèi)容問題。、銀行存款和其他貨幣資金，查明有無小金庫。，重點審查有無隱瞞、轉(zhuǎn)移、挪用庫存物資等問題。如有庫存器材積壓情況，要查明原因。，查明有無故意提高或壓低庫存物資單價等問題。，核實債權(quán)債務(wù)。重點審查有無轉(zhuǎn)移、挪用建設(shè)資金和債權(quán)債務(wù)清理不及時等問題。，分析有無不屬于基建收入的經(jīng)營收入列入基建收入，反之亦然，核實基建收入數(shù)額。，稅后收入入賬是否合理。、施工單位和監(jiān)理單位參與建設(shè)工程。三、服務(wù)說明1質(zhì)量控制制度全過程造價控制業(yè)務(wù)的操作規(guī)程必須符合現(xiàn)行的法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及行業(yè)規(guī)定要求和相應(yīng)的標準、規(guī)范、技術(shù)文件要求，體現(xiàn)公正、公平、公開執(zhí)業(yè)原則，誠實信用，講求信譽。業(yè)務(wù)操作由業(yè)務(wù)準備、業(yè)務(wù)實施及業(yè)務(wù)終結(jié)三個階段組成。操作的程序如下：為取得咨詢項目開展的各項工作，包括獲取業(yè)務(wù)信息，接受委托人的邀請，提供咨詢投標書等；簽訂咨詢合同，明確咨詢標底、目的及相關(guān)事項；接受并收集咨詢服務(wù)所需的資料、踏勘現(xiàn)場、了解情況；制定咨詢實施方案，配備操作人員；根據(jù)咨詢實施方案開展工程造價的各項計量、確定、控制和其它工作；形成咨詢初步成果并征詢有關(guān)各方的意見；召開咨詢成果的審定會議或簽批確定咨詢成果資料；咨詢成果交付與資料交接；咨詢資料的整理歸檔；咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)；咨詢成果的信息化處理；全過程造價控制業(yè)務(wù)設(shè)立獨立的技術(shù)管理部門和技術(shù)總負責(zé)人，負責(zé)對咨詢業(yè)務(wù)專業(yè)人員的崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)質(zhì)量的控制程序、方法、手段等進行管理。參與咨詢業(yè)務(wù)的專業(yè)人員可分為項目負責(zé)人（造價工程師擔(dān)任）、概預(yù)算人員二個層次，各自的職責(zé)如下：項目負責(zé)人：負責(zé)咨詢業(yè)務(wù)中各子項、各專業(yè)間的技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理、質(zhì)量管理工作；根據(jù)咨詢實施方案，有權(quán)對各專業(yè)咨詢工作進行調(diào)整或修改，并負責(zé)統(tǒng)一咨詢業(yè)務(wù)的技術(shù)條件，統(tǒng)一技術(shù)經(jīng)濟分析原則；動態(tài)掌握咨詢業(yè)務(wù)實施狀況，負責(zé)審查及確定各專業(yè)界面，協(xié)調(diào)各子項、各專業(yè)進度及技術(shù)關(guān)系，研究解決存在的問題；綜合編寫咨詢成果文件的總說明、總目錄，審核相關(guān)成果文件最終稿，并按規(guī)定簽發(fā)最終成果文件和相關(guān)成果文件。概預(yù)算人員：依據(jù)全過程造價控制業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行作業(yè)計劃，遵守有關(guān)咨詢業(yè)務(wù)的標準與原則，對所承擔(dān)的咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量和進度負責(zé)；根據(jù)咨詢實施方案要求；展開本職咨詢工作；選用正確的咨詢數(shù)據(jù)、計算方法、計算公式、計算程序，做到內(nèi)容完整、計算準確、結(jié)果真實可靠；對實施的各項工作進行認真自校，做好咨詢質(zhì)量的自主控制。咨詢成果經(jīng)校審后，負責(zé)按校審意見修改；完成的咨詢成果符合規(guī)定要求，內(nèi)容表述清晰規(guī)范；在咨詢成果文件上，簽署山東省工程造價專業(yè)人員資格專用章。為保證咨詢成果文件的質(zhì)量，所有咨詢成果文件在簽發(fā)前應(yīng)經(jīng)過審核程序，成果文件涉及計量或計算工作的，還應(yīng)在審核前實施校核程序。依據(jù)咨詢合同要求提交的咨詢成果文件須由規(guī)定的造價工程師簽發(fā)。簽訂統(tǒng)一格式的咨詢合同，明確合同標底、服務(wù)內(nèi)容、范圍、期限、方式、目標要求、資料提供、協(xié)作事項、收費標準、違約責(zé)任等。由項目負責(zé)人主持編制的咨詢實施方案包括如下內(nèi)容：咨詢業(yè)務(wù)概況、咨詢業(yè)務(wù)要求、咨詢依據(jù)、咨詢原則、咨詢標準、咨詢方式、咨詢成果、綜合咨詢計劃、專業(yè)分工、咨詢質(zhì)量目標及操作人員配備等。咨詢實施方案經(jīng)技術(shù)總負責(zé)人審定批準后實施。咨詢單位應(yīng)為咨詢業(yè)務(wù)配備相應(yīng)的操作人員，包括項目負責(zé)人、相應(yīng)專業(yè)造價工程師及概預(yù)算人員。根據(jù)合同明確的標的內(nèi)容，開列由委托人提供的資料清單。提供的資料應(yīng)符合下述要求：資料的真實性，委托人對所提供資料的真實性、可靠性負責(zé)；資料的充分性，委托人按咨詢單位要求提供的項目資料應(yīng)滿足造價咨詢計量、確定、控制的需要，資料要完整和充分；委托人提供的資料凡從第三方獲得的，必須經(jīng)委托人確認其真實可靠。咨詢業(yè)務(wù)操作人員在項目負責(zé)人的安排下，收集、整理開展咨詢工作所必需的其它資料。全過程造價控制業(yè)務(wù)的目的：其目的是反映工程項目實際造價和投資效果。收集和整理核對相關(guān)咨詢依據(jù)：工程概況，包括名稱、地址、建筑面積、結(jié)構(gòu)形式、主要設(shè)計單位與施工單位等內(nèi)容；項目經(jīng)批準的概算或相關(guān)計劃指標、完成的主要工程量等內(nèi)容；項目竣工驗收資料，包括經(jīng)認可的竣工圖紙、相關(guān)施工合同文件、施工過程中所發(fā)生的所有設(shè)計變更、簽證材料及施工單位編制的竣工結(jié)算申請材料；若項目還存在收尾工程，則應(yīng)明確收尾工程的內(nèi)容、計劃完成時間及尚需的資金額度；其它相關(guān)的咨詢服務(wù)依據(jù)資料。咨詢成果文件的校審，編制咨詢成果文件所需依據(jù)的完備性，成果結(jié)論的真實性和科學(xué)性；全過程造價控制業(yè)務(wù)應(yīng)嚴格依據(jù)施工合同的規(guī)定執(zhí)行，對工程量計算與計價、相關(guān)費用的核定、設(shè)計變更、工程簽證的手續(xù)齊全性及與實際竣工項目狀況的一致性進行審核，確保計算無誤、計價正確、深度符合規(guī)定要求、計算和結(jié)論清楚、附表齊全；工程預(yù)決算書應(yīng)符合并達到國家、省及相關(guān)政府主管部門和現(xiàn)行規(guī)定與要求。審核后的咨詢成果文件由項目負責(zé)人簽發(fā)，并對其質(zhì)量負責(zé)。包括投標報價書的編寫、工程造價的信息咨詢、工程造價的鑒證等內(nèi)容。其目的是依據(jù)造價工程師的專業(yè)知識向委托人提供專業(yè)的技術(shù)咨詢服務(wù)，達到相應(yīng)的咨詢成效。，依據(jù)委托咨詢的內(nèi)容與要求由項目負責(zé)人在咨詢實施方案中制訂切合實際要求的業(yè)務(wù)操作規(guī)程。咨詢成果文件以書面形式體現(xiàn)，其中間成果文件及最終成果文件須按規(guī)定經(jīng)項目負責(zé)人或?qū)I(yè)造價工程師簽發(fā)后才能交付。所交付的咨詢成果文件的數(shù)量、規(guī)格、形式等應(yīng)滿足咨詢合同的規(guī)定。在咨詢服務(wù)的終結(jié)階段，項目負責(zé)人應(yīng)確定所交付的咨詢成果文件已滿足咨詢合同的要求與范圍，且所有咨詢成果文件的格式、內(nèi)容、深度等均符合國家、省及行業(yè)相關(guān)規(guī)定的標準。技術(shù)管理部門制訂符合國家及行業(yè)相關(guān)規(guī)定的咨詢資料收集、整理與留存歸檔制度。咨詢資料應(yīng)在技術(shù)總負責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，由項目負責(zé)人或?qū)Ｈ素撠?zé)整理歸檔。整理歸檔的資料一般應(yīng)包括下列內(nèi)容：咨詢合同及相關(guān)相關(guān)補充協(xié)議；作為咨詢依據(jù)的相關(guān)項目資料、設(shè)計成果文件、會議紀要和文函；經(jīng)簽發(fā)的所有中間及最終咨詢成果文件；與所有中間及最終咨詢成果文件相關(guān)的計算、計量文件、校核、審核記錄；作為咨詢單位內(nèi)部質(zhì)量管理所需的其它資料。技術(shù)管理部門制訂相關(guān)的咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)制度。回訪與總結(jié)一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：咨詢服務(wù)回訪由項目負責(zé)人組織有關(guān)人員進行，回訪對象主要是咨詢業(yè)務(wù)的委托方?；卦L前由相關(guān)專業(yè)造價工程師擬訂回訪提綱；回訪中真實記錄咨詢成果及咨詢服務(wù)工作產(chǎn)生的成效及存在問題，并收集委托方對服務(wù)質(zhì)量的評價意見；回訪工作結(jié)束后由項目負責(zé)人組織專業(yè)造價工程師編寫回訪記錄，報技術(shù)總負責(zé)人審閱后留存歸檔。咨詢服務(wù)總結(jié)在完成回訪活動的基礎(chǔ)上進行?？偨Y(jié)全面歸納分析咨詢服務(wù)的優(yōu)缺點和經(jīng)驗教訓(xùn)，將存在的問題納入質(zhì)量改進目標，提出相應(yīng)的解決措施與方法，并形成總結(jié)報告交技術(shù)總負責(zé)人審閱。技術(shù)負責(zé)人應(yīng)了解和掌握本單位的咨詢技術(shù)特點，在咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)的基礎(chǔ)上歸納出共性問題，采取相應(yīng)解決措施，并制訂出針對性的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與業(yè)務(wù)建設(shè)計劃，使咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量、水平和成效不斷提高。技術(shù)管理部門在咨詢業(yè)務(wù)終結(jié)完成后，進行項目造價經(jīng)濟指標的統(tǒng)計與分析，分析比較事前、事中、事后的主要造價指標，作為今后咨詢業(yè)務(wù)的參考。2檔案管理制度，有效地保護和利用檔案，維護公司合法權(quán)益，特制訂本規(guī)定。、經(jīng)營、企業(yè)管理、公關(guān)宣傳等活動中所直接形成的對企業(yè)有保存價值的各種文字、圖表、賬冊、憑證、報表、技術(shù)資料、電腦盤片、聲像、膠卷、榮譽實物、證件等不同形式的歷史記錄。、員工有保護檔案的義務(wù)。，分級保管、分級查閱的原則，進行網(wǎng)絡(luò)化管理。，辦公室負責(zé)接收、收集、整理、立卷、保管。辦公室保管檔案和提供其利用工作，并監(jiān)督各部門的檔案工作。，確保檔案安全和方便利用，采用科學(xué)手段，逐步實現(xiàn)檔案管理現(xiàn)代化。：以問題特征為主，立小卷，一事一卷。：收集文書檔案，當(dāng)年立前一年的卷，并預(yù)立當(dāng)年的卷。企業(yè)科技檔案類：立竣工工程卷，未竣工工程資料整理成冊。根據(jù)分類和成立時間整理。立卷區(qū)分不同價值確定保管期限：永久、長期、短期。：：公司各部門的資料員做好平時文件的預(yù)立卷工作，并在事件結(jié)束后或在每季頭一個月的十日前將上季需歸檔的預(yù)立卷的文件整理成冊移交辦公室保管，任何人不得據(jù)為己有。：在每季頭一個月十日前匯編成冊上報辦公室，各分級保管者在每年的二月十日前將檔案總目錄、預(yù)立卷材料的目錄交辦公室。：辦公室根據(jù)各部門和各部門上報的檔案總目錄、預(yù)立卷材料的目錄，進行定期或不定期的檢查，來監(jiān)督各部門及各部門檔案的管理工作。：須報總經(jīng)理批準，銷毀時應(yīng)有兩人以上負責(zé)監(jiān)銷，并在清單上簽字。：指定資料員經(jīng)辦公室培訓(xùn)后，按有關(guān)檔案分類及編號要求操作?！逗贤芾硪?guī)定》處理。：因公司需要借閱文檔的，應(yīng)填好檔案查閱單，員工不得隨意外帶有關(guān)公司重要的文件材料，確因工作需要外帶，需辦理檔案外借手續(xù)，經(jīng)辦公室核準后，方可帶出，用畢即歸還。閱檔人對所借閱檔案必須妥善保管，不得私自復(fù)制、調(diào)換、涂改、污損、劃線等，更不能隨意亂放，以免遺失。：具體的查閱分檔，公司擁有絕對的制定權(quán)。、報表、業(yè)務(wù)記錄等必須備份。，便于業(yè)務(wù)資料的數(shù)字化處理和保存。對存入電腦的資料、檔案，按《計算機管理辦法》管理。，公司的備份盤應(yīng)在公司外保存。，據(jù)情節(jié)輕重，給予50500元扣薪處理，若構(gòu)成犯罪依法追究刑事責(zé)任：毀損、丟失或擅自銷毀企業(yè)檔案；擅自向外界提供、抄摘企業(yè)檔案；涂改、偽造檔案；未及時上報歸檔或管理不善的檔案管理者；未按手續(xù)就借閱、外帶者或越級查閱者（檔案管理者同罰）。，第一責(zé)任人為各部門指定的資料員；第二責(zé)任人為資料員所在部門的部門經(jīng)理?！对靸r咨詢合同》。，包括：報告擬稿；現(xiàn)場勘察記錄表；取費核定計算程序表；定額子項核定表；材料差價明細表；復(fù)核工作記錄及調(diào)整、修改工作記錄等；與審核結(jié)果相關(guān)的文件、協(xié)議會議紀要等；必要的簽證及相關(guān)證明；工作底稿應(yīng)做到內(nèi)容完整、格式規(guī)范、記錄清晰、結(jié)論明確。、安裝施工合同（復(fù)印件）。（結(jié)）算書（復(fù)印件）。、施工單位雙方的工程簽證單。設(shè)計變更、臨設(shè)增補項目簽證圖。（復(fù)印件）。、施工、咨詢?nèi)降臅h紀要、現(xiàn)場記錄、取證記錄及相關(guān)的文字資料。3人事管理制度本規(guī)則依據(jù)本企業(yè)組織規(guī)程的規(guī)定制定，以達到高度運用人力，提高經(jīng)營績效之目的。凡本公司員工人事管理除另有規(guī)定外，悉依據(jù)本制度規(guī)定辦理。各級人員的派任，均應(yīng)依其專業(yè)經(jīng)驗予以派任。：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理——由董事會任免。部長、副部長——由總經(jīng)理提請董事會任免。組長、副組長——由主管部長任免或主管部長提請總經(jīng)理任免，事后報董事會核備。新進人員經(jīng)試用考核合格后始予正式任用。新進人員之任用，部門主管級以下人員應(yīng)呈報總經(jīng)理批準，部門主管級以上人員應(yīng)層呈董事長批準。，不得予以任用：剝奪公權(quán)、尚未恢復(fù)者；曾犯刑事案件，經(jīng)判刑確定者；受禁治安宣告、尚未撤消者；通緝在案，尚未撤消者；吸食鴉片或其它毒品者；身體有缺陷、或健康狀況欠佳，難以勝任工作者；未滿十八周歲者。新進人員除另有規(guī)定外，自到職日起三個月為試用期，必要時可視其試用期間成績表現(xiàn)之優(yōu)劣予以縮短或延長之。試用人員成績表現(xiàn)優(yōu)良者，由其直屬主管填報試用人員任免簽報單呈報總經(jīng)理（董事長）核準正式任用。試用人員成績表現(xiàn)欠佳者，應(yīng)由其直屬主管權(quán)宜延長試用或停止試用，并填報試用人員任免簽報單層呈總經(jīng)理（董事長）核備。新進人員于報到后，試用開始前，應(yīng)在人事管理部門辦妥下列手續(xù)：填妥本公司新進職員履歷表；繳驗學(xué)歷證件及身份證；最近半身正面免冠照片2張。本公司員工工資自試用之日起計算。本公司各級人員的職責(zé)，除依職位說明書外，如為該說明書未經(jīng)載列，而經(jīng)上級主管指派辦理者，應(yīng)盡力完成，不得拒絕。本公司員工均應(yīng)遵守下列規(guī)定：遵守本公司一切規(guī)章及公告。尊重本公司信譽，凡個人意見涉及本公司方面者，非經(jīng)許可不得對外發(fā)表，除辦理本公司指定任務(wù)外，不得擅用本公司名義。盡忠職守，保守業(yè)務(wù)上的一切機密。執(zhí)行職務(wù)時，應(yīng)力求切實，不得畏難規(guī)避，互相推諉或無故稽延。愛護公司財物，不浪費，公物非經(jīng)