公司出納業(yè)務(wù)處理程序及規(guī)定-資料下載頁
2025-07-30 00:15本頁面
【正文】 般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。提取現(xiàn)金必須且只能通過基本賬戶。7．2公司為回收銷售款方便而設(shè)立的一般存款賬戶，可以辦理轉(zhuǎn)賬和存入現(xiàn)金，但不能提取現(xiàn)金。7．3公司基建賬戶為專用存款賬戶，公司銷貨款不得直接存入該帳戶。銀行結(jié)算方式我公司票據(jù)結(jié)算工具有銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票，以及可以選擇使用的匯兌、托收承付銀行出納員使用的各種結(jié)算方式必須符合中國人民銀行的《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定。 處罰辦法 9．1 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍： 9．1．1超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； 9．1．2用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； 9．1．3未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的； 9．1．4利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； 9．1．5未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；9．1．7違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的。 9．2 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。 9．2．1違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的； 9．2．2拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的； 9．2．3偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的； 9．2．4利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的； 9．2．5弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的； 9．2．6在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； 9．2．7有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。 10 、 附 則10．1 本規(guī)定由財務(wù)部負責(zé)解釋。10．2 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。 吉林省長春皓月清真肉業(yè)股份有限公司2002年11月15日
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