【正文】 人數(shù)、工資及福利、本年支付的職工培訓(xùn)費用、產(chǎn)值、本年收到的財政性資金、本年科技資金來源及支出、固定資產(chǎn)、投資收益等情況。（二）編制方法。本表應(yīng)根據(jù)企業(yè)當(dāng)年基礎(chǔ)會計資料及其他相關(guān)資料分析填列。（三）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。（人）：（1）年末從業(yè)人員人數(shù)：反映年末在本企業(yè)實際從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的全部人員。包括：在崗的職工（合同制職工）、臨時工及其他聘用、留用的人員，不包括與法人單位簽訂勞務(wù)派遣合同的人員。（2）全年平均從業(yè)人員人數(shù)：反映企業(yè)本年12個月從業(yè)人員人數(shù)的算術(shù)平均值。（3）年末職工人數(shù)：是指企業(yè)年末人事關(guān)系或工資關(guān)系在本單位的固定職工及勞動合同制職工，不包括離休、退休人員等，但包含內(nèi)退下崗人員。企業(yè)“年末在崗職工人數(shù)”單獨列示。（4）全年平均職工人數(shù)：反映企業(yè)本年12個月職工人數(shù)的算術(shù)平均值。企業(yè)“全年平均在崗職工人數(shù)”單獨列示。（5）年末離休人數(shù)：反映企業(yè)年末已辦理離休手續(xù)的職工人數(shù)。（6）年末退休人數(shù)：反映企業(yè)年末已辦理退休手續(xù)的職工人數(shù)。（7）參加基本養(yǎng)老保險職工人數(shù)：反映企業(yè)參加基本養(yǎng)老統(tǒng)籌的年末職工人數(shù)。（8）參加補充養(yǎng)老保險（年金）職工人數(shù)：反映企業(yè)參加補充養(yǎng)老統(tǒng)籌的年末職工人數(shù)。（9）參加基本醫(yī)療保險職工人數(shù)：反映企業(yè)參加基本醫(yī)療保險的年末職工人數(shù)。（10）參加補充醫(yī)療保險職工人數(shù)：反映企業(yè)參加補充醫(yī)療保險的年末職工人數(shù)。（11）參加失業(yè)保險職工人數(shù)：反映企業(yè)參加失業(yè)保險的年末職工人數(shù)。（12）參加工傷保險職工人數(shù)：反映企業(yè)參加工傷保險的年末職工人數(shù)。（13）參加生育保險職工人數(shù)：反映企業(yè)參加生育保險的年末職工人數(shù)。（14）接收軍隊轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員退伍人員總數(shù)：反映企業(yè)累計接收從軍隊轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員退伍的具有勞動合同的正式職工人數(shù)，其中“當(dāng)年接收軍隊轉(zhuǎn)業(yè)、復(fù)員退伍人員數(shù)”應(yīng)單獨填列。（15）實行工效掛鉤職工人數(shù)：反映企業(yè)享受工效掛鉤工資的職工人數(shù)。：（1）年初不在崗職工人數(shù)（人）：反映年初檔案關(guān)系在本企業(yè)或與企業(yè)簽訂勞動合同關(guān)系尚未到期的人員實際不在崗人數(shù)。其中“內(nèi)退人數(shù)（人）”單獨列示，反映不在崗職工中的內(nèi)退人數(shù)。（2）年末不在崗職工人數(shù)（人）：反映年末檔案關(guān)系在本企業(yè)或與企業(yè)簽訂勞動合同關(guān)系尚未到期的人員實際不在崗人數(shù)。其中“內(nèi)退人數(shù)（人）”單獨列示，反映不在崗職工中的內(nèi)退人數(shù)。（3）本年累計解除勞動關(guān)系人數(shù)：反映企業(yè)按規(guī)定與職工解除勞動關(guān)系人數(shù)。（4）本年累計支付經(jīng)濟(jì)補償金額：反映企業(yè)按規(guī)定與職工解除勞動關(guān)系所支付經(jīng)濟(jì)補償金額，其中財政負(fù)擔(dān)部分單列。：（1）全年應(yīng)發(fā)工資總額：指全年應(yīng)發(fā)放的工資總額。根據(jù)“應(yīng)付工資”、“應(yīng)付職工薪酬”科目及其他相關(guān)科目的本年發(fā)生額分析填列。（2）全年實際發(fā)放工資總額：指企業(yè)本年度實際發(fā)放的工資總額，包括臨時工和聘用人員工資。其中“全年實際發(fā)放職工工資總額”及“全年實際發(fā)放在崗職工工資總額”單獨填列。（3）企業(yè)提取的工資總額：按照企業(yè)實際提取的工資總額填列。（4）離退休人員養(yǎng)老金及福利性補助：反映企業(yè)本年度實際發(fā)放的離退休人員養(yǎng)老金及各項補助，不包括離退休人員通過社會養(yǎng)老保險機構(gòu)領(lǐng)取的工資和補助以及企業(yè)支付給離退休人員的醫(yī)藥費。（5）企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬總額：企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬總額按照經(jīng)無錫市國資委審核批準(zhǔn)和備案的當(dāng)年實際發(fā)放數(shù)全額填報。子企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬總額按照經(jīng)審核批準(zhǔn)的當(dāng)年實際發(fā)放數(shù)全額填報。企業(yè)負(fù)責(zé)人當(dāng)年取得的其它貨幣收入，一并填報。（6）企業(yè)負(fù)責(zé)人人數(shù)：企業(yè)負(fù)責(zé)人是指董事長（董事局主席）、黨委書記、總經(jīng)理（總裁）等納入薪酬總額審批和備案管理的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子全體成員。子企業(yè)負(fù)責(zé)人按照領(lǐng)導(dǎo)人員管理權(quán)限，比照企業(yè)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)班子成員確定。（7）本年列支的職工福利費：反映企業(yè)本年度據(jù)實列支的職工福利費總額。（8）本年支付的醫(yī)藥費：反映企業(yè)本年實際支付的除職工基本醫(yī)療保險費以外的其他各類人員的醫(yī)藥費。其中“離退休人員醫(yī)藥費”單獨列示。（9）本年企業(yè)支付的職工住房費用：反映企業(yè)當(dāng)年在職工住房方面的全部支出，包括企業(yè)當(dāng)年提取的職工住房公積金、發(fā)放的購房補貼、住房補貼以及由企業(yè)承擔(dān)的取暖、房屋修繕、物業(yè)管理等費用。其中，“本年提取的住房公積金”反映企業(yè)本年度按規(guī)定在成本費用中提取的住房公積金總數(shù)；企業(yè)實際發(fā)放的購房補貼或住房補貼在“本年一次性支付的住房補貼”和“本年按月發(fā)放的住房補貼”中分別填列。：反映企業(yè)本年用于本單位職工培訓(xùn)方面的全部費用。：（按現(xiàn)行價格計算）（1）工業(yè)總產(chǎn)值：按報告期內(nèi)實際銷售價格計算的工業(yè)產(chǎn)品總量。僅由工業(yè)企業(yè)填列。（2）工業(yè)增加值：反映企業(yè)生產(chǎn)過程中產(chǎn)出超過這一過程中間投入的價值，根據(jù)國家統(tǒng)計局有關(guān)規(guī)定按收入法計算，增加值為勞動者報酬、生產(chǎn)稅凈額、固定資產(chǎn)折舊和營業(yè)盈余四個部分之和。各部分與會計指標(biāo)的基本對應(yīng)關(guān)系如下：勞動者報酬：指勞動者為企業(yè)提供服務(wù)獲得的全部報酬。主要包括本年在成本費用中列支的工資（薪金）所得、職工福利費、社會保險費、公益金以及其他各種費用中含有和列支的個人報酬部分。固定資產(chǎn)折舊：指企業(yè)當(dāng)年提取的固定資產(chǎn)折舊。生產(chǎn)稅凈額：指國家對企業(yè)生產(chǎn)、銷售產(chǎn)品和從事生產(chǎn)經(jīng)營活動所征收的各種稅金、附加和規(guī)費扣除生產(chǎn)補貼后的凈額。各種稅費主要有：本年應(yīng)交的增值稅、主營業(yè)務(wù)（產(chǎn)品銷售）稅金及附加以及在管理費用中列支的稅費等?？鄢齼?nèi)容主要有：國家財政對企業(yè)的政策性虧損補貼、價格補貼和外貿(mào)企業(yè)的出口退稅等生產(chǎn)補貼。營業(yè)盈余：指企業(yè)本年的營業(yè)利潤加補貼，主要包括：企業(yè)營業(yè)利潤、補貼收入等。企業(yè)填報本指標(biāo)時應(yīng)按上報統(tǒng)計局同口徑數(shù)據(jù)填列。如不上報統(tǒng)計局可按下列參考公式計算填列：工業(yè)增加值＝企財08表（29+41+43+44+80）行＋企財02表（34+383031）行本期金額＋企財06表（71+76+81+86+91+98415661105）行。：指企業(yè)當(dāng)年收到的各項財政性資金，按性質(zhì)劃分，主要包括基本建設(shè)性資金、生產(chǎn)發(fā)展性資金、社會保障性資金和其他資金。企業(yè)收到的財政部門以外的其他部門、機構(gòu)轉(zhuǎn)撥的財政性質(zhì)資金也應(yīng)當(dāng)在本項目中反映?；窘ㄔO(shè)性資金，指企業(yè)收到的按規(guī)定用于基本建設(shè)的各項財政資金，包括基建有償使用支出、基建撥款支出、國家資本金、基建貸款貼息支出、國債專項基建撥款和其他基建支出等。生產(chǎn)發(fā)展性資金，指企業(yè)收到的由國家預(yù)算撥款用于企業(yè)挖潛、革新和改造方面的資金（包括經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)備動員費）和反映新產(chǎn)品試制費、中間試驗費、重要科學(xué)研究補助費等科學(xué)技術(shù)三項費用以及支持企業(yè)各項事業(yè)發(fā)展的專項資金，如宣傳文化發(fā)展專項資金、國家電影事業(yè)發(fā)展專項資金等。社會保障性資金，指企業(yè)收到的用于下崗補助、救濟(jì)等社會保障性支出的財政資金。其他，指企業(yè)收到的其他政策性補貼、稅收返還等其他財政性資金。：（1）政府撥款：反映政府有關(guān)部門當(dāng)年對本企業(yè)撥款到賬的資金總額。（2）企業(yè)自籌：反映本企業(yè)用于科技的自有資金、借入資金總額。（3）本年科技支出合計：反映企業(yè)開展科學(xué)研究與試驗發(fā)展、科學(xué)研究與試驗發(fā)展成果應(yīng)用、科技教育與培訓(xùn)及相關(guān)科技服務(wù)等全部科技活動的支出情況。企業(yè)接受外單位委托所開展的科研活動相關(guān)支出不作為本企業(yè)的科技支出反映。研究開發(fā)費用：指企業(yè)在產(chǎn)品、技術(shù)、材料、工藝、標(biāo)準(zhǔn)的研究、開發(fā)過程中發(fā)生的各項費用，包括：研發(fā)活動直接消耗的材料、燃料和動力費用；企業(yè)在職研發(fā)人員的工資、獎金、津貼、補貼、社會保險費、住房公積金等人工費用以及外聘兼職研發(fā)人員的勞務(wù)費；用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備、房屋等固定資產(chǎn)的折舊或租賃費用，單位價值在30萬元以下的研發(fā)儀器、設(shè)備的購置費用以及相關(guān)固定資產(chǎn)的運行維護(hù)、維修等費用；用于研發(fā)活動的軟件、專利權(quán)、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)的攤銷費用；用于中間試驗和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費，設(shè)備調(diào)整及檢驗費，樣品、樣機及一般測試手段購置費，試制產(chǎn)品的檢驗費等；研發(fā)成果的論證、評審、驗收、評估以及知識產(chǎn)權(quán)的申請費、注冊費、代理費等費用；通過外包、合作研發(fā)等方式，委托其它單位、個人或者與之合作進(jìn)行研發(fā)而支付的費用；與研發(fā)活動直接相關(guān)的其它費用，包括技術(shù)圖書資料費、資料翻譯費、會議費、差旅費、辦公費、外事費、研發(fā)人員培訓(xùn)費、培養(yǎng)費、專家咨詢費、高新科技研發(fā)保險費用等。①科技人員人工支出：指企業(yè)在職研發(fā)人員的工資、獎金、津貼、補貼、社會保險費、住房公積金等人工費用以及外聘兼職研發(fā)人員的勞務(wù)費。②研究開發(fā)性固定資產(chǎn)支出：指用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備、房屋等固定資產(chǎn)的折舊或租賃費用，單位價值在30萬元以下的研發(fā)儀器、設(shè)備的購置費用以及相關(guān)固定資產(chǎn)的運行維護(hù)、維修等費用。購買新技術(shù)、科研設(shè)備等支出：指企業(yè)當(dāng)年實際發(fā)生的計入當(dāng)年研究開發(fā)費用之外的各項科技支出。其中：購買科研設(shè)備等固定資產(chǎn)支出中，不包括購買的單位價值在30萬元以下的研發(fā)儀器、設(shè)備的支出。其他科技支出：反映企業(yè)用于研究開發(fā)費用支出及購買新技術(shù)、科研設(shè)備支出之外的其他各項科技支出。：反映企業(yè)年末固定資產(chǎn)的使用、分類、原值、折舊情況，當(dāng)年計提的固定資產(chǎn)折舊總額和當(dāng)年計提折舊的平均固定資產(chǎn)原價以及當(dāng)年固定資產(chǎn)投資等情況。（1）土地資產(chǎn)：按1995年全國第五次清產(chǎn)核資后土地估價入賬的金額填列。（2）當(dāng)年固定資產(chǎn)投資額：反映企業(yè)本年度新增固定資產(chǎn)投資總額，不包括企業(yè)以非貨幣交易換入和債務(wù)重組等方式取得的固定資產(chǎn)。本項目應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)”、“在建工程”、“工程物資”等科目的借方發(fā)生額分析填列。9．投資收益：反映企業(yè)確認(rèn)的投資收益或投資損失。指企業(yè)長期股權(quán)投資、交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售金融資產(chǎn)在持有期間取得的投資收益；以及長期股權(quán)投資、交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債、以公允價值計量的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（其變動記入當(dāng)期損益）、持有至到期投資、可供出售金融資產(chǎn)在處置時實現(xiàn)的損益。項目填報按照“投資收益”分析填列。：指企業(yè)在科技創(chuàng)新過程中所產(chǎn)生的獨立研制開發(fā)的他人不能提出權(quán)利要求的專利，以專利的項數(shù)填列。11．當(dāng)年企業(yè)提取的安全生產(chǎn)費用：指企業(yè)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)從提取的，專門用于完善和改進(jìn)企業(yè)安全生產(chǎn)的資金。，主要包括：（1）完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)備、設(shè)施支出。（2）配備必要的應(yīng)急救援器材、設(shè)備和現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護(hù)物品支出。（3）安全生產(chǎn)檢查與評價支出。（4）重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控支出。（5）安全技能培訓(xùn)及進(jìn)行應(yīng)急救援演練支出。（6）其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。：反映企業(yè)履行保護(hù)環(huán)境和生態(tài)恢復(fù)義務(wù)所發(fā)生的全部支出，具體包括：生產(chǎn)過程直接降低環(huán)境負(fù)荷的成本、生產(chǎn)過程間接降低環(huán)境負(fù)荷的成本、銷售及回收過程降低環(huán)境負(fù)荷的成本、企業(yè)環(huán)保系統(tǒng)的研究開發(fā)成本、企業(yè)配合社會地域的環(huán)保支援成本、由于企業(yè)活動而造成對土壤污染、自然破壞的修復(fù)成本及公害訴訟賠償金、罰金等方面的支出。包括企業(yè)本年度上交政府統(tǒng)籌的支出和企業(yè)提取或據(jù)實列支的支出。：反映企業(yè)用于節(jié)約能源，減少廢水、廢氣、廢渣等排放的全部支出。（四）表內(nèi)公式。4行≥5行；6行≥7行；17行≥18行；21行≥22行；23行≥24行；26行≥27行； 30行≥31行；31行≥32行；33行≥（34+35）行；35行=（36+37）行；42行≥43行；44行≥（45+46+47）行；52行＝（53+54+55+56）行；58行=（59+60+61）行；62行=（63+67+68）行；63行=（64+65+66）行；70行=（71+72+73）行；70行=75行；75行≥（76+77+78+79）行；80行≥（81+82+83）行；85行=（86+87+88）行；89行=（90+91+92+93+94+95）行；96行≥97行；100行≥（101+102）行；104行≥105行。（五）表間公式（適用于封面“報表類型碼”不為1時）。若企財06表76行＞0，則10行＞0；若企財06表100行＞0，則11行＞0；若企財06表81行＞0，則12行＞0；若企財06表101行＞0，則13行＞0；若企財06表71行＞0，則14行＞0；若企財06表86行＞0，則15行＞0；若企財06表91行＞0，則16行＞0；75行=企財01表28行期末金額；89行=企財02表31行本期金額。若10行＞0，則企財06表76行＞0；若11行＞0，則企財06表100行＞0；若12行＞0，則企財06表81行＞0；若13行＞0，則企財06表101行＞0；若14行＞0，則企財06表71行＞0；若15行＞0，則企財06表86行＞0；若16行＞0，則企財06表91行＞0。附件22：2009年度企業(yè)財務(wù)決算報表財務(wù)情況表編制說明一、填報范圍本表適用于無錫市國資委監(jiān)管的市屬國有企業(yè)（即履行出資人職責(zé)企業(yè)，以下簡稱企業(yè)）。包括具有法人資格、獨立核算并能夠編制完整會計報表的所有國有全資、控股、參股企業(yè)，以及各類獨立核算的分支機構(gòu)、事業(yè)單位和基建項目。二、填報要求表中指標(biāo)應(yīng)以企業(yè)2009年末或2009年度的有關(guān)數(shù)據(jù)填報，具體指標(biāo)的填報口徑按有關(guān)會計核算制度和財務(wù)制度等規(guī)定執(zhí)行，表中與會計主附表相同的指標(biāo)應(yīng)當(dāng)保持前后數(shù)據(jù)一致。三、應(yīng)收款項情況表［企財09表］（一）基本內(nèi)容。本表反映企業(yè)按賬齡分類的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款年初、年末數(shù)與壞賬準(zhǔn)備計提情況，以及逾期應(yīng)收款項、涉訴應(yīng)收款項、金融子企業(yè)貸款質(zhì)量等情況。（二）編制方法。，按照上述應(yīng)收款項的科目余額及所屬明細(xì)科目分析填列表中各項指標(biāo)，編制說明中未作解釋的內(nèi)容以目前所執(zhí)行的會計核算制度為依據(jù)。，應(yīng)按照合并報表口徑填報本表中的有關(guān)項目。（三）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。、年末余額：指應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款的年初和年末賬面余額，不扣除已計提的壞賬準(zhǔn)備。根據(jù)會計政策采用個別認(rèn)定法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款年末余額單獨列示。：指壞賬準(zhǔn)備的年初和年末賬面余額，其中：按個別認(rèn)定法計提的壞賬準(zhǔn)備年末數(shù)單獨列示。:指超過收款期仍未收到的應(yīng)收款項。：反映企業(yè)銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)時，按照協(xié)議或合同規(guī)定預(yù)留一定比例貨款以保證產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量的金額。：反映委托人提供資金，由金融企業(yè)（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等而代理發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款，其風(fēng)險由委托人承擔(dān)。