【正文】 招標(biāo)可使用財(cái)政部編寫的國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)性招標(biāo)的采購(gòu)文件；招標(biāo)組織形式和招標(biāo)方式：本項(xiàng)目采取國(guó)際和國(guó)內(nèi)公開招標(biāo)的辦法，通過中介機(jī)構(gòu)對(duì)外發(fā)布招標(biāo)采購(gòu)廣告，并根據(jù)有關(guān)政策要求進(jìn)行招標(biāo)。招標(biāo)程序：由上級(jí)主管部門選定招標(biāo)中介機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一對(duì)外發(fā)標(biāo)，其程序如下：①起草招標(biāo)文件；②報(bào)主管部門審批；③發(fā)布招標(biāo)廣告；④招標(biāo)大會(huì)與開標(biāo)記錄⑤評(píng)價(jià)報(bào)告⑥簽定20 / 55第 4 章 投資估算與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù)本估算是依據(jù)可行性研究報(bào)告的設(shè)計(jì)方案及現(xiàn)實(shí)物價(jià)進(jìn)行編制的。 建筑工程：按當(dāng)?shù)赝愋徒ㄖ靸r(jià)指標(biāo)估算。 安裝工程：按《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算編制辦法》規(guī)定費(fèi)率估算。 設(shè)備的引進(jìn)與購(gòu)置：①進(jìn)口設(shè)備為外商報(bào)價(jià)(大連港到岸價(jià))。②國(guó)內(nèi)主要生產(chǎn)專用設(shè)備以制造廠家提供的現(xiàn)行產(chǎn)品報(bào)價(jià)為準(zhǔn)，③非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備按重量或其它計(jì)算單位進(jìn)行估算。 良種引進(jìn)與購(gòu)置：奶牛購(gòu)買為現(xiàn)行市價(jià)。 項(xiàng)目建設(shè)投資估算本項(xiàng)目計(jì)劃總投資額為 46500 萬元人民幣，其分項(xiàng)投資如下： 土建投資 14508 萬元，占項(xiàng)目總投資的 ％。設(shè)備購(gòu)置及安裝投資 3534 萬元，占項(xiàng)目總投資的 %。購(gòu)置優(yōu)良種牛投資 14694 萬元，占項(xiàng)目總投資的 %，其中引進(jìn)國(guó)外優(yōu)質(zhì)奶牛 1640 頭，需投資 5576 萬元，引進(jìn)國(guó)產(chǎn)優(yōu)良奶牛 4360 頭，需投資 9118萬元。榨奶站征用用地投資 9300 萬元，占項(xiàng)目總投資的 20%。項(xiàng)目流動(dòng)資金 4464 萬元，占項(xiàng)目總投資的 %。 資金來源與籌措根據(jù)國(guó)家發(fā)改委、財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目資金 46500 萬元來源全部由企業(yè)自籌21 / 55 資金使用和管理資金使用和管理原則：本項(xiàng)目主要資金用于良種奶牛的引進(jìn)與設(shè)備購(gòu)置、固定資產(chǎn)投資金經(jīng)營(yíng)性設(shè)施建設(shè)，嚴(yán)格按規(guī)劃設(shè)計(jì)實(shí)施。在財(cái)務(wù)管理上，做到?？顚Ｓ茫ㄔO(shè)單位要設(shè)立專用賬戶，并設(shè)專人管理，實(shí)事求是的上報(bào)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和資金使用情況。進(jìn)度安排：本項(xiàng)目計(jì)劃投資建設(shè)期為一年，即 2022 年 7 月—2022 年 11 月完成項(xiàng)目土建工程，2022 年 12 月—2022 年 1 月完成小區(qū)的設(shè)備購(gòu)置和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，2022 年 2 月—3 月購(gòu)置奶牛。2022 年 6 月完成全部建設(shè)任務(wù)，完成項(xiàng)目投資 42036 萬元，并注入流動(dòng)資金 4464 萬元，投入生產(chǎn)運(yùn)行。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要依據(jù)現(xiàn)行的行業(yè)政策、法規(guī)、制度和機(jī)關(guān)條例等進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下：⑴原材 料 價(jià) 格 ， 按 市 場(chǎng) 現(xiàn) 行 價(jià) 加 到 小 區(qū) 運(yùn) 費(fèi) 及 儲(chǔ) 運(yùn) 損 失 計(jì) 算 ， 為 到 小 區(qū) 平 均價(jià) 。A、混合飼料 2600 元／噸B、牛 草 900 元／噸C、玉米青貯 500 元／噸D、塊 莖 料 500 元／噸E、青 草 500 元／噸⑵外購(gòu)燃料及動(dòng)力A、煤炭：按現(xiàn)行價(jià) 700 元／噸B、電：按現(xiàn)行價(jià) 元／度⑶制造費(fèi)用A、折舊費(fèi)：根據(jù)有關(guān)規(guī)定計(jì)算固定資產(chǎn)折舊年限及折舊費(fèi)如下 (固定資產(chǎn)折舊殘值 5％) ：生產(chǎn)廠房 20 年，年折舊率 5%22 / 55機(jī)器設(shè)備 10 年，年折舊率 10％B、修理費(fèi)：按固定資產(chǎn)原值的 ％計(jì)算C、保險(xiǎn)費(fèi)：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)按金額保險(xiǎn)費(fèi)率 3％D、物料消耗、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等參照同行業(yè)情況估算。⑷銷售費(fèi)用，包括運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、差旅費(fèi)等按銷售收入的 10％估算。⑸管理費(fèi)用，包括無形資產(chǎn)攤銷、遞延資產(chǎn)攤銷、職工培訓(xùn)費(fèi)、其它費(fèi)用等。A、無形資產(chǎn)攤銷按 10 年B、遞延資產(chǎn)攤銷按 5 年⑹稅金提交：按國(guó)家政策規(guī)定，養(yǎng)殖業(yè)免稅。⑦資金貼現(xiàn)率：養(yǎng)殖業(yè)項(xiàng)目為 10％。⑧職工工資，工人按每人每月 1500 元計(jì)算，職工福利費(fèi)按工資總額的14％計(jì)提。 銷售收入奶牛養(yǎng)殖基地年產(chǎn)鮮牛奶 38820 噸，售價(jià) 2900 元／噸，年收入為 萬元；每年向農(nóng)戶提供良種奶牛 2600 頭，每頭售價(jià) 10000 元，年收入 2600 萬元；公犢牛 2600 頭，每頭售價(jià) 1000 元，年收入 260 萬元；出售牛糞肥 7 萬噸，每噸 20 元，年收入 140 萬元，奶牛養(yǎng)殖基地全年總收入為 萬元。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算項(xiàng)目建成后，總成本費(fèi)用年均為 萬元，其中：固定成本為 504 萬元，可變成本為 萬元，經(jīng)營(yíng)成本為 萬元。①飼草飼料費(fèi)年飼養(yǎng) 10000 頭奶牛，需飼草飼料及各種輔料費(fèi)用 3550 萬元。②燃料及動(dòng)力費(fèi)電：年用電量 106．3 萬度，費(fèi)用 85 萬元。煤：年用煤量 1800 噸，費(fèi)用 90 萬元。水：年用量 12 萬噸，費(fèi)用 12 萬元。③工資及福利費(fèi)23 / 55奶站需固定工作人員 140 人，年人均工資 ～ 萬元，福利費(fèi)按工資總額的 1 4％計(jì)取，全年工資及福利費(fèi)為 310 萬元。④固定資產(chǎn)折舊和無形及遞延資產(chǎn)攤銷建筑物折舊限按 20 年計(jì)算，設(shè)備折舊年限按 10 年計(jì)算，無形資產(chǎn)按 10 年攤銷，遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷。固定資產(chǎn)和無形及遞延資產(chǎn)原值為 3628 萬元，年折舊及攤銷費(fèi)為 231 萬元。⑤修理費(fèi)估算修理費(fèi)按固定資產(chǎn)的 ％計(jì)取，每年 90 萬元。⑥其他費(fèi)用每年約為 46 萬元，含繁育費(fèi)用和獸醫(yī)治療費(fèi)用。⑦財(cái)務(wù)報(bào)表，表 3—表 12 見附錄 A 財(cái)務(wù)效益分析①投資利潤(rùn)率 年均利潤(rùn)總額為 萬元年利潤(rùn)總額 投資利率=總投資 100% 46500 100%=% ②財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)=％ ③財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)=14257 萬元 ④投資回收期(P t)= 年 不確定性分析①盈虧平衡分析 其計(jì)算公式為：CNO=PVS 100% 式中：NO—盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)量24 / 55 C—固定成本 V—產(chǎn)品可變成本 P—產(chǎn)品銷售收入 S—銷售稅 NO=％如生產(chǎn)能力達(dá)到 ％，就可以保本，說明該項(xiàng)目承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。②敏感性分析本項(xiàng)目作了全部投資的敏感性分析?；痉桨肛?cái)務(wù)內(nèi)部 收益率為％，投資回收 年，均滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求；考慮項(xiàng)目實(shí)施過程中一些不定因素的變化，分別對(duì)固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本、銷售收入作了提高 10％和降低 10％的單因變化對(duì)內(nèi)部收益率、投資回收期影響的敏感性分析，發(fā)現(xiàn)影響本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的因素為產(chǎn)品銷售收入最敏感，其次是成本。因此要注意市場(chǎng)的信息反饋，提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低消耗，以確保項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論根據(jù)上述各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)定，本項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)小，如果通過實(shí)施建設(shè)，將收到良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，可壯大“龍頭企業(yè)”的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，增強(qiáng)“龍頭企業(yè) 的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，同時(shí)，也帶動(dòng)乳品產(chǎn)業(yè)基地的建設(shè)，向農(nóng)戶提供優(yōu)質(zhì)的技術(shù)服務(wù)，使進(jìn)行相關(guān)產(chǎn)業(yè)得到發(fā)展，使項(xiàng)目區(qū)乳品產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)走上了快速發(fā)展軌道。所以該項(xiàng)目具有良好的可行性，是可行的。25 / 55第 5 章 環(huán)境評(píng)價(jià) 環(huán)境影響環(huán)境現(xiàn)狀：奶牛小區(qū)位于九三農(nóng)場(chǎng)，小區(qū)周圍均為草原和農(nóng)田。小區(qū)地勢(shì)平坦，排水條件較好，附近無工礦企業(yè)，大氣環(huán)境質(zhì)量良好。主要污染源及影響：奶牛小區(qū)在生產(chǎn)運(yùn)行中，產(chǎn)生的主要污染源為牛糞便、 污水、鍋爐房排放的煙類和灰渣、以及鍋爐風(fēng)機(jī)的噪聲。這些污染源的產(chǎn)生，主要對(duì)大氣、水源和土壤環(huán)境有一定的影響，再就是噪聲對(duì)居民的影響，這些因素都不對(duì)居民及農(nóng)田 產(chǎn)生損壞性后果。 環(huán)境保護(hù)與治理措施根據(jù)我國(guó)目的環(huán)境保護(hù)按《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》 、 《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)規(guī)定》等有關(guān)法律、法令和規(guī)定，采取必要的治理措施保護(hù)環(huán)境。①污水處理，本項(xiàng)目建設(shè)地下污水池一處，貯水期 5 個(gè)月。冬季結(jié)冰期在池內(nèi)暫存，夏季進(jìn)行固體分離，干物質(zhì)作為有機(jī)農(nóng)田肥料，廢水通過排水溝排入項(xiàng)目區(qū)外的排水系統(tǒng)。為防滲入地下，污水池底部進(jìn)行了防水和防滲設(shè)計(jì)。②鍋爐煙塵凈化處理，除塵效率達(dá)到 93％—95％，處理后的煙氣合塵濃度達(dá) 230mg／m 3N，符合國(guó)家排放標(biāo)準(zhǔn)(GB3095—82)。③噪聲處理，鍋爐配套設(shè)備鼓風(fēng)機(jī)、引風(fēng)機(jī)噪聲較大，設(shè)備安裝時(shí)風(fēng)機(jī)管設(shè)置消音器，在設(shè)備布置時(shí)，風(fēng)機(jī)間與操作間隔離開來，這樣噪聲可降到 60dB以下，對(duì)人民的生產(chǎn)生活無任何影響。④廢渣處理，鍋爐產(chǎn)的灰渣貯存在料渣暫存小區(qū)內(nèi)，定期運(yùn)往制磚廠，做制磚原料。⑤牛糞處理，設(shè)置糞便處理池，通過沉降、發(fā)酵、變成有機(jī)肥料，為飼料地及農(nóng)田提供優(yōu)質(zhì)肥料，為實(shí)現(xiàn)綠色種植和生態(tài)農(nóng)業(yè)的良性循環(huán)奠定了基礎(chǔ)。26 / 55 環(huán)境評(píng)價(jià)根據(jù)上述環(huán)境保護(hù)和治理措施進(jìn)行評(píng)定，本項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)小，如果通過實(shí)施建設(shè)，將收到良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，可壯大“龍頭企業(yè)”的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，增強(qiáng)“龍頭企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，同時(shí)，也帶動(dòng)乳品產(chǎn)業(yè)基地的建設(shè)，向農(nóng)戶提供優(yōu)質(zhì)的技術(shù)服務(wù)，使進(jìn)行相關(guān)產(chǎn)業(yè)得到發(fā)展，使項(xiàng)目區(qū)乳品產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)走上了快速發(fā)展軌道。所以該項(xiàng)目具有良好的可行性，是可行的27 / 55第 6 章 結(jié)論與建議 結(jié)論本項(xiàng)目符合國(guó)家農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策的要求和黑龍江省畜牧業(yè)“半壁江山工程及《黑龍江省奶業(yè)振興計(jì)劃》的指導(dǎo)思想，項(xiàng)目針對(duì)黑龍江省奶牛產(chǎn)業(yè)實(shí)際，以建設(shè)省內(nèi)先進(jìn)的奶牛生產(chǎn)基地為目標(biāo)，建設(shè)地點(diǎn)適宜，設(shè)計(jì)方案合理，項(xiàng)目實(shí)施過程中將采用現(xiàn)代先進(jìn)的奶牛養(yǎng)殖技術(shù)，技術(shù)路線可行，符合當(dāng)?shù)貙?shí)際，具有廣闊的發(fā)展前景。經(jīng)濟(jì)分析表明，項(xiàng)目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益和較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，并可產(chǎn)生較好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益，因此，該項(xiàng)目的建設(shè)是可行的。 建議小區(qū)要健康發(fā)展，重要的問題是要保證奶源的質(zhì)量，并與牛奶收購(gòu)企業(yè)建立相互促進(jìn)、相對(duì)平等的關(guān)系，努力實(shí)現(xiàn)飼養(yǎng)管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。在技術(shù)開發(fā)方面，要不斷提高項(xiàng)目科技含量，加強(qiáng)與大專院校、科研單位合作，加強(qiáng)奶牛品種的更新與改良。要與科研機(jī)構(gòu)和技術(shù)部門的專家緊密配合，加強(qiáng)協(xié)作，定期邀請(qǐng)他們到養(yǎng)殖小區(qū)進(jìn)行培訓(xùn)指導(dǎo)，提高技術(shù)人員和工人的素質(zhì)。 在產(chǎn)業(yè)扶持方面，有關(guān)部門要落實(shí)好有關(guān)扶持奶業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策和扶持措施，為企業(yè)提供良好的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的環(huán)境。在產(chǎn)品質(zhì)量方面，要牢固樹立質(zhì)量意識(shí)和品牌意識(shí)，嚴(yán)格控制生產(chǎn)全過程，加強(qiáng)對(duì)飼料、獸藥等投入品的管理，確保全程質(zhì)量安全。在項(xiàng)目實(shí)施方面，為確保工程建設(shè)質(zhì)量，應(yīng)當(dāng)在相關(guān)專家的參與指導(dǎo)下，對(duì)工程進(jìn)行詳細(xì)而規(guī)范的設(shè)計(jì)。工程的實(shí)施嚴(yán)格落實(shí)工程責(zé)任制，確保按設(shè)計(jì)科學(xué)施工。在資金方面，要盡快落實(shí)資金，按進(jìn)度計(jì)劃實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)，抓緊人員培訓(xùn)，早日建成投產(chǎn)。28 / 55參考文獻(xiàn)[1]趙希智, 陳勵(lì)芳. 標(biāo)準(zhǔn)化奶牛養(yǎng)殖小區(qū)建設(shè)技術(shù)的研究與示范 [J], 中國(guó)乳業(yè),2022(05)[2][J], 養(yǎng)殖技術(shù)顧問,2022(03)[3]汪銀鋒,高騰云 ,李素平. 奶牛小區(qū)奶業(yè)操作方面存在問題的調(diào)查分析[J], 黑龍江畜牧獸醫(yī) 2022(04)[4]吳新民,孫權(quán) ,李冬梅,張文靜. 奶牛小區(qū)衛(wèi)生質(zhì)量管理 [J], 養(yǎng)殖技術(shù)顧問2022(05)[5]田培育, 蔡長(zhǎng)霞, 劉佳佳. 奶牛小區(qū)飼養(yǎng)管理新技術(shù)探析 [J],現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技2022(11)[6]王艷秋,楊雨江 ,隋玉健. 冬季奶牛小區(qū)的防疫 [J], 吉林畜牧獸醫(yī) 2022(01)[7]邱景盛,張明 ,艾亞臣. 奶牛小區(qū)衛(wèi)生質(zhì)量管理要點(diǎn)[J], 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