【正文】 織協(xié)調(diào)公司的財產(chǎn)清查工作。（三）清查盤點的范圍及分工固定資產(chǎn)（1）工程部負(fù)責(zé)全公司經(jīng)營用、非經(jīng)營用機器設(shè)備的清查盤點；（2）總辦負(fù)責(zé)全公司車輛的清查盤點；（3）財務(wù)部負(fù)責(zé)全公司房屋、建筑物的清查盤點：（4）各職能處室及固定資產(chǎn)管理使用部門要密切配合。流動資產(chǎn)（1）公司財務(wù)負(fù)責(zé)整個公司財產(chǎn)物資的綜合清查盤點工作，并負(fù)責(zé)財務(wù)公司與各部門賬面的核對及債權(quán)債務(wù)、銀行存款、庫存現(xiàn)金、有價證券的清查核對工作；（2）各實體財務(wù)負(fù)責(zé)倉庫物資的清查盤點，包括商品、原材料、修理用備件、包裝物、燃料、工程物資、在庫低值易耗品等。在建工程工程部負(fù)責(zé)各自所管轄的在建工程的清查盤點，已完工項目要造冊登記，做出竣工決算，報財務(wù)公司作增資處理。（四）清查盤點的具體步驟和要求財務(wù)部門要在進(jìn)行財產(chǎn)清查之前，將有關(guān)賬目登記齊全，結(jié)出賬面余額，并抓緊與倉庫等部門核對賬面數(shù)字，并于12月10日前將11月30日止的數(shù)字全部核對完畢，做到賬簿記錄完整，計算正確，賬賬相符，賬證相符，為財產(chǎn)清查提供正確可靠的依據(jù)。采購部門和保管人員，應(yīng)將截止清查日止所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)，辦好入庫手續(xù)，全部登記入賬，并結(jié)出余額。對所保管的各種財產(chǎn)物資，應(yīng)整理、排列清楚，掛上標(biāo)簽，標(biāo)明品種、規(guī)格和結(jié)存數(shù)量，經(jīng)便盤點核對財務(wù)部門和采購部門要準(zhǔn)備好清查盤點用的計量器具和各種表冊。采購部門所管轄的財產(chǎn)物資，都要在日常永續(xù)盤點的基礎(chǔ)上進(jìn)行全面盤點。以個、件計量的物資要逐件盤點，以重量計量的物資，該過磅的過磅，需打方測量的要反復(fù)核準(zhǔn)。屬計量罐內(nèi)的物資，要反復(fù)測量，準(zhǔn)確計算。對盤點實物中發(fā)現(xiàn)的數(shù)量、質(zhì)量等問題，要查明原因，填寫“盤盈、盤虧、毀損登記表”，做出處理意見。在盤點中一律不得以估計數(shù)字代替實物盤點，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將對責(zé)任者作嚴(yán)肅處理。財務(wù)部門要派員參與各項財產(chǎn)物資清查盤點全過程。各部門要根據(jù)分工范圍，將財產(chǎn)清查盤點資料于12月15日前上報公司財務(wù)，公司財務(wù)審核匯總行文后于12月18日前上報總經(jīng)理，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后，于年終決算前處理賬務(wù)，如因責(zé)任事故延誤上報時間，公司將按有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任人的責(zé)任。附九：公司內(nèi)部招待及打折、退菜的管理辦法第一條 為了加強本公司公司內(nèi)部招待的控制程序，規(guī)范財務(wù)管理，嚴(yán)格財務(wù)紀(jì)律，統(tǒng)一公司標(biāo)準(zhǔn)，控制招待費用，提高經(jīng)濟效益，特制定本辦法。第二條 簽字權(quán)（一） 公司內(nèi)外所有招待必須由董事長簽字。各酒店招待必須報請公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可執(zhí)行，并由店總及公司總經(jīng)理簽字。（二） 公司副總經(jīng)理以下人員及非本店高層管理人員無直接招待或打折的權(quán)利，如遇特殊情況可通過公司總經(jīng)理或店總按規(guī)定批準(zhǔn)執(zhí)行。（三） 在處理客人投訴或遇緊急情況時，經(jīng)店總批準(zhǔn)后，餐廳經(jīng)理以上管理人員可先做超出權(quán)力范圍折扣或招待處理，并在賬單上簽字，但事后必須落實責(zé)任人說明原因，由店總補簽字并做出內(nèi)部處理意見，然后報公司總經(jīng)理決定處理意見。（四） 正常情況下，店總有菜金七折及送菜的權(quán)利；店副總有菜金八八折、每餐送菜3個的權(quán)利，且單菜價格不得超過20元；酒店餐廳經(jīng)理有菜金九折、每餐送菜2個的權(quán)利，單菜價格不得超過15元。各級人員當(dāng)天送菜個數(shù)不得累計使用。一般情況下，打折不送菜，送菜不打折，因工作需要超出權(quán)限要報請上一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并簽字確認(rèn)，若發(fā)現(xiàn)私自加菜、低標(biāo)高上、一桌多送等弄虛作假的現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予當(dāng)餐消費金額2倍的罰款及公司通報批評。第三條 內(nèi)部招待審批程序（一） 各部門可根據(jù)本部門實際業(yè)務(wù)需要，由部門負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)公司總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)后按標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行招待。（二） 各部門招待結(jié)算單需由當(dāng)事人簽字證明后，經(jīng)批準(zhǔn)人（總經(jīng)理或董事長）簽字確認(rèn)予以承認(rèn)，否則由個人承擔(dān)。第四條 關(guān)于打折的規(guī)定（一）折扣包括：正常的菜金折扣、免零、贈券、送菜等。（二）偶發(fā)事件折扣：通常是指因服務(wù)質(zhì)量或菜品質(zhì)量引發(fā)的賓客投訴，可按菜金九折處理，如遇客人有嚴(yán)重投訴直接影響酒店聲譽的，可視具體情況提高折扣率，事后按規(guī)定對責(zé)任人進(jìn)行處理。（三）公司各部門經(jīng)理、酒店部門經(jīng)理以上的管理人員（含部門經(jīng)理級），非工作時間可在本企業(yè)所屬酒店內(nèi)就餐，并可享受全額七折的優(yōu)惠，但事后必須報請直接領(lǐng)導(dǎo)同意后，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可生效。消費完畢由店總在結(jié)算單上簽字后，在由公司總經(jīng)理簽字財務(wù)方能入賬，但禁止簽單掛帳，違者罰款50/次，并且補交餐費時不再享受折扣優(yōu)惠。第五條 退菜管理規(guī)定任何情況下發(fā)生的退菜，應(yīng)由服務(wù)生開退菜單，分別交吧臺和廚房，不允許直接在原菜單上劃單，更不允許餐廳（或廚房）單方劃單；所有退菜必須如實注明原因，由服務(wù)生、吧臺員、廚師長、店總簽字，并由酒店核算員復(fù)核、財務(wù)部審核、董事長簽字，公司予以承認(rèn)，如有違反此項規(guī)定者，對責(zé)任人及責(zé)任部門處以5—20元/次的罰款，所受損失由責(zé)任人及責(zé)任部門負(fù)責(zé)人各承擔(dān)50%。第六條 關(guān)于招待、折扣的手續(xù)（一） 凡屬招待的賬單必須詳細(xì)說明被招待人的姓名和招待事由，并有經(jīng)辦人或批準(zhǔn)人及公司總經(jīng)理的簽字 。（二） 超規(guī)定權(quán)限的折扣賬單必須說明原因；屬于服務(wù)或菜品質(zhì)量問題的要附上處理結(jié)果，由經(jīng)辦人、店總及公司總經(jīng)理簽字。（三） 所有折扣均不得以“?？汀被颉笆炜汀睘橛伞８绞喊膳_管理辦法第一條 吧臺管理機制（一）吧臺人員的任用采取在培訓(xùn)的基礎(chǔ)上競爭上崗的辦法。財務(wù)部每季在服務(wù)生中定期舉辦“吧臺業(yè)務(wù)培訓(xùn)班”，經(jīng)培訓(xùn)考核確定上崗資格，然后經(jīng)人力資源部決定上崗資格。（二）在崗人員未通過考核需調(diào)離吧臺時，必須服從分配。下崗的吧臺員重新上崗，也必須通過再次的培訓(xùn)與考核。（三）吧臺人員的行政管理隸屬所在酒店，由所在酒店餐廳部負(fù)責(zé)考勤、衛(wèi)生檢查、搬運酒水、勞動紀(jì)律等日常工作。（四）為了加強內(nèi)部控制，吧臺人員的休班在征得酒店的批準(zhǔn)后，必須通知財務(wù)部進(jìn)行交接，交接完畢并無問題后方可休班，否則，不得擅自休班，違者按曠工處理。第二條 業(yè)務(wù)規(guī)定（一）單據(jù)的使用規(guī)定1 、 吧臺領(lǐng)用結(jié)算單時，必須辦理登記手續(xù)，妥善保管。2 、 結(jié)算單在使用時必須聯(lián)號，不得空號，更不能隔本使用。使用過的結(jié)算單必須全部上繳財務(wù)部。3 、 結(jié)算單因故作廢時，必須注明原因，由現(xiàn)場主管以上管理人員簽字，然后將作廢兩聯(lián)單一并上繳財務(wù)，違者罰款10元/次。 所有單據(jù)的填寫一律用圓珠筆，要求字跡清晰，計算準(zhǔn)確，合計金額大小寫齊全，且不得涂改，如遇特殊情況，應(yīng)寫明原因，由主管以上人員簽字證明。5 、 根據(jù)結(jié)算程序，每份結(jié)算單上必須有商品員、收銀員、值臺服務(wù)生的簽名，以便責(zé)任到人；客人要求結(jié)帳時，服務(wù)生必須持結(jié)算單及所有的點單（點菜單、酒水單、多功能單、標(biāo)準(zhǔn)單）一同交由客人審核，無結(jié)算單，服務(wù)生有權(quán)拒絕受理。（二）樓層之間的轉(zhuǎn)單 現(xiàn)金不轉(zhuǎn)帳，在該樓層直接結(jié)算。2 、 支票、信用卡結(jié)算的客人，需要轉(zhuǎn)樓層時，該樓層收銀員應(yīng)先把支票、信用卡審核無誤后收下，并按規(guī)定記下有關(guān)事項，填寫好轉(zhuǎn)賬單一式兩聯(lián)，把全部資料匯總后，由服務(wù)生轉(zhuǎn)往其他樓層（不開發(fā)票）。接收方收銀員簽字后由服務(wù)生將其中一聯(lián)返交轉(zhuǎn)交方，如有客觀情況應(yīng)由轉(zhuǎn)交方向接收方交接清楚，否則，結(jié)賬時發(fā)生的糾紛或支票、信用卡因?qū)彶椴粐?yán)而發(fā)生的退票，應(yīng)由轉(zhuǎn)交方負(fù)責(zé)。收受支票要進(jìn)行全面審查，現(xiàn)金支票不得受理。（三）掛帳管理與公司訂有合同的掛帳。此種情況可由吧臺員根據(jù)合同內(nèi)容，對掛帳人核實無誤后，由掛帳人簽字并做好掛帳紀(jì)錄；非合同當(dāng)事人簽字的，必須經(jīng)合同當(dāng)事人同意方可掛帳。關(guān)系單位或關(guān)系人的臨時掛帳（無掛帳合同）；遇有這種情況，必須由餐廳經(jīng)理（營銷經(jīng)理）以上管理人員同意并簽字擔(dān)保才能掛帳，掛帳總額不得超過5000元，并由擔(dān)保人負(fù)責(zé)回收，其他人無權(quán)擔(dān)保掛帳。其它形式的掛帳：指跑單、支票或信用卡因吧臺人員工作失誤造成的退票、廢卡而引起的掛帳等，即：在當(dāng)日營業(yè)結(jié)束時所造成的一切欠款形式都屬此列。出現(xiàn)類似情況，應(yīng)由收銀員開具掛賬單，餐廳經(jīng)理以上人員簽字，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)在10日內(nèi)收回，否則將追究責(zé)任，并在當(dāng)事人工資中扣除。第三條 吧臺的管理規(guī)定吧臺內(nèi)、吧臺倉庫不準(zhǔn)其他人隨便出入，違者罰款10元/次。吧臺內(nèi)及吧臺倉庫不準(zhǔn)存放私人物品，特別是與商品相同的物品，包括衣物、包、快餐杯等，違者吧臺員5元/次，當(dāng)事人5元/次。吧臺商品一律不準(zhǔn)外借，現(xiàn)金不準(zhǔn)坐支，違者罰款100元/次（如特殊情況須征得董事長同意）。商品員根據(jù)銷售情況領(lǐng)足、領(lǐng)全商品，商品的銷售要按先進(jìn)先出法，若領(lǐng)用商品在吧臺內(nèi)時間過長或保管不當(dāng)造成的變質(zhì)、霉?fàn)€，責(zé)任自負(fù)。酒水員在倉庫領(lǐng)用商品時要一一驗貨，出庫后商品發(fā)生的短缺、毀損，責(zé)任自負(fù)。客人剩余的酒水不帶走需寄存的，由值臺服務(wù)生交給吧臺建帳管理，并由主管人員簽字，客人再次消費時，由值臺服務(wù)生領(lǐng)出并簽字。收銀員在收款時，一定要審核商品員開出的結(jié)算單，由于不審單出現(xiàn)的漏收、錯收，收銀員、商品員各負(fù)50%的責(zé)任。營業(yè)結(jié)束后，商品員必須進(jìn)行商品盤點，盤點不論盈虧均要及時查明原因，查不出原因的要及時上報，按有關(guān)規(guī)定處理，商品員要及時、正確、全面的填寫《商品日報表》。收銀員的現(xiàn)金執(zhí)行“長繳短補”的原則，發(fā)生的問題要如實匯報，否則從嚴(yán)處理。收銀員、商品員交銀、交報表的時間為每天上午10點以前，下午交銀時間由各酒店自行制定，遲到者罰款5元/次。附十一：會計人員交接辦法第一條 會計人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接管人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。第二條 接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。第三條 會計人員辦理移交手續(xù)前，必須及時做好以下工作：（一）已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。（二）尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。（三）整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。（四）編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票薄、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容；實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁帶等）及有關(guān)資料、實物等內(nèi)容。第四條 會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)表監(jiān)交：各實體一般會計人員交接，由實體負(fù)責(zé)人與實體財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交；實體財務(wù)經(jīng)理交接，由實體負(fù)責(zé)人和公司財務(wù)經(jīng)理監(jiān)交；公司一般會計人員交接，由公司總經(jīng)理與公司財務(wù)經(jīng)理監(jiān)交；公司財務(wù)經(jīng)理交接，由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。第五條 移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接管人員要逐項核對點收。（一）現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)會計賬簿有關(guān)記錄進(jìn)行點交。庫存現(xiàn)金、有價證券必須與會計賬簿記錄保持一致。不一致時，移交人員必須限期查清。（二）會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。（三）銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對，如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對相符，必要時，要抽查個別賬戶的余額，與實物核對相符，或者與往來單位、個人核對清楚。（四）移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實物等，必須交接清楚；移交人員從事會計電算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。第六條 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員移交時，還必須將全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細(xì)介紹。對需要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。第七條 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章。并應(yīng)在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。第八條 移交清冊一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。第九條 接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會計賬籌，不得自行另立新賬，以保持會計記錄的連續(xù)性。第十條 會計人員臨時離職或者因病不能工作且需要接管或者代理的，會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員或者單位領(lǐng)導(dǎo)人必須指定有關(guān)人員接管或者代理，并辦理交接手續(xù)。第十一條 臨時離職或者因病不能工作的會計人員恢復(fù)工作的，應(yīng)當(dāng)與接替或者代理人員辦理交接手續(xù)。第十二條 移交人員因病或者其他原因不能親自辦理移交的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)，可由移交人員委托他人代辦移交，但委托人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)本辦法第十五條規(guī)定的責(zé)任。第十三條 單位撤銷時，必須留有必要的會計人員，會同有關(guān)人員辦理清理工作，編制決算。未移交前，不得離職。接收單位和移交日期由主管部門確定。第十四條 單位合并、分立的，其會計工作交接手續(xù)比照上述有關(guān)規(guī)定辦理。第十五條 移交人員對所移交的會計憑證、會然簿、會計報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實性承擔(dān)法律責(zé)任。附十二：會計檔案管理辦法?第一條 為加強會計檔案管理，特制定本管理辦法。?第二條 公司的會計檔案包括：會計憑證、會計帳簿、會計報告、審計報告、驗資報告、財務(wù)會計制度以及與經(jīng)營管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其它重要文件，如合同、章程、董事會計等各種會計資料。?第三條 會計檔案的保存?財務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保存會計檔案，定期將財務(wù)部歸檔的會計資料，按順序立卷登記有效。?會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類，具體和保管年限詳見附表。?會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)，報上級有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應(yīng)由審計部和財務(wù)部有關(guān)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。?第四條 會計檔案的借用財務(wù)人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規(guī)定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。?公司內(nèi)各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)證明，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。?外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。?會計檔