【正文】 環(huán)保措施的前提下，從環(huán)境保護(hù)角度來(lái)看項(xiàng)目的建設(shè)是可行的。（二）建議加強(qiáng)環(huán)境管理，進(jìn)行環(huán)境審核和環(huán)境管理體系認(rèn)證；加強(qiáng)對(duì)各處理設(shè)施的維護(hù)和檢修，提高運(yùn)行率與完好率；加強(qiáng)施工期環(huán)境監(jiān)理，保證各項(xiàng)治理措施落實(shí)到位。 第十章 勞動(dòng)定員及人員培訓(xùn)一、企業(yè)組織、勞動(dòng)定員（一）組織結(jié)構(gòu)項(xiàng)目建成后，將按照**石油裝備有限責(zé)任公司的下屬子公司模式運(yùn)作，設(shè)總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理2人，實(shí)行總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的副總經(jīng)理負(fù)責(zé)制和組織管理機(jī)制，負(fù)責(zé)公司日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理。公司采用直線制的組織形式，有結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單、領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系明確、責(zé)任清楚，具有決定迅速、指揮統(tǒng)一靈活等特點(diǎn)。總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理辦公室財(cái)務(wù)部生產(chǎn)部技術(shù)質(zhì)量部銷售部 （二）勞動(dòng)定員崗位設(shè)置及勞動(dòng)定員如表2所示。表2 連續(xù)管式油井作業(yè)設(shè)備項(xiàng)目崗位設(shè)置及勞動(dòng)定員序號(hào)部門(mén)崗位（主要職責(zé)）人數(shù)備注1總經(jīng)理總體負(fù)責(zé)12副總經(jīng)理分管財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、技術(shù)質(zhì)量23辦公室日常行政24財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)25生產(chǎn)部生產(chǎn)管理26技術(shù)質(zhì)量部技術(shù)工作、質(zhì)量管理37銷售部銷售38連續(xù)管式油井作業(yè)設(shè)備的生產(chǎn)下料、切割、焊接、部件組裝加工、設(shè)備組裝線、機(jī)加工等35合計(jì)——50二、人員培訓(xùn)公司將制定相應(yīng)具體計(jì)劃，對(duì)人員進(jìn)行有計(jì)劃、有針對(duì)性的定期培訓(xùn)，更新知識(shí)、轉(zhuǎn)變觀念、提高水平，以提高公司的可持續(xù)發(fā)展。培訓(xùn)方式如下：嚴(yán)格按照生產(chǎn)技術(shù)與工藝要求組織生產(chǎn)，技術(shù)要求高，關(guān)鍵生產(chǎn)崗位必須具有相關(guān)的操作技能和科學(xué)文化素質(zhì)，操作人員均須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格培訓(xùn)，考核合格后才能上崗；選派有關(guān)技術(shù)骨干到有關(guān)大專院校和工廠進(jìn)行現(xiàn)代化管理的培訓(xùn)；選派科研、設(shè)計(jì)人員與對(duì)口院校和科研單位進(jìn)行研究、開(kāi)發(fā)培訓(xùn)。第十一章 工程實(shí)施計(jì)劃項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃安排是依據(jù)基建程序的要求，充分考慮合理的設(shè)計(jì)和施工周期，力爭(zhēng)以較快的速度建成連續(xù)管式油井作業(yè)設(shè)備生產(chǎn)線，早日取得較好的投資效益。一、項(xiàng)目建設(shè)期計(jì)劃建設(shè)用期：2年二、工程建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃：2008年5月至2008年7月，項(xiàng)目立項(xiàng)、公司前期準(zhǔn)備工作2008年8月至2009年2月，部分設(shè)備的定貨2008年9月至2009年1月，基本建設(shè)的三通一平2009年2月至2009年12月，廠房及基礎(chǔ)設(shè)施施工。2009年10月至2009年12月，設(shè)備安裝調(diào)試2010年1月，試運(yùn)行及投產(chǎn)日期 第十二章 投資估算一、估算編制依據(jù)建筑工程，以國(guó)家建材局《建材工業(yè)土建工程概算定額》為計(jì)算依據(jù)，并根據(jù)山東省++市的人工、材料及機(jī)械價(jià)格水平進(jìn)行調(diào)整，施工取費(fèi)執(zhí)行++市的有關(guān)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),按單位建筑工程投資估算法估算。設(shè)備購(gòu)置，按現(xiàn)在的設(shè)備出廠價(jià)或報(bào)價(jià)資料進(jìn)行估算，并計(jì)算設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)。安裝工程，采用類似工程概算指標(biāo)，并根據(jù)當(dāng)?shù)厝斯?、材料及機(jī)械價(jià)格水平進(jìn)行調(diào)整計(jì)算。其他費(fèi)用，按++市的相關(guān)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。項(xiàng)目承辦單位提供的有關(guān)資料。同類工程投資情況。二、建設(shè)投資估算建設(shè)投資估算額。項(xiàng)目建設(shè)投資額為19000萬(wàn)元，其中建筑工程費(fèi)5490萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)13510萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表1 建設(shè)投資估算表）三、建設(shè)期利息估算項(xiàng)目建設(shè)期貸款6000萬(wàn)元。四、流動(dòng)資金估算按照擴(kuò)大指標(biāo)法進(jìn)行估算，項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)后年需流動(dòng)資金350萬(wàn)元。五、總投資估算經(jīng)估算。其中建設(shè)投資19000萬(wàn)元，流動(dòng)資金投資350萬(wàn)元。（詳見(jiàn)表121 總投資構(gòu)成表）表121 總投資構(gòu)成表序號(hào)投資內(nèi)容投資額（萬(wàn)元）占項(xiàng)目總投資（%）項(xiàng)目總投資1001建設(shè)投資工程費(fèi)用設(shè)備費(fèi)用2建設(shè)期利息3流動(dòng)資金第十三章 資金籌措一、資金來(lái)源，其中企業(yè)自籌13350萬(wàn)元。二、資金使用計(jì)劃項(xiàng)目投資在兩年期完成，其中第一年計(jì)劃投資13000萬(wàn)元，第三年計(jì)劃投資350萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表2 投資使用計(jì)劃與資金籌措表）第十四章 財(cái)務(wù)分析項(xiàng)目建設(shè)期2年，項(xiàng)目計(jì)算期15年。一、產(chǎn)品成本和費(fèi)用估算估算依據(jù):材料價(jià)格的取定，執(zhí)行市場(chǎng)價(jià)（詢價(jià)）；定額指標(biāo)的選用，按國(guó)家規(guī)定；取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按市場(chǎng)價(jià)，不再調(diào)整。原材料配套連續(xù)油管所需原材料按8000元/噸計(jì)算。動(dòng)力費(fèi)水費(fèi)，年耗水量4000m3，按2元/ m3計(jì)算，；電費(fèi)，年耗電量300萬(wàn)kWh，每年費(fèi)用138萬(wàn)元；。工資、福利費(fèi)職工工資，按50人計(jì)算，其中管理人員月平均工資2800元，共計(jì)15人，生產(chǎn)工人月平均工資1800元，共計(jì)35人；福利費(fèi)按工資額的14%計(jì)提。設(shè)備折舊費(fèi)，按直線法計(jì)提折舊，房屋按20年計(jì)提折舊，殘值率取10%，設(shè)備按10年計(jì)提折舊，殘值率取10%。修理費(fèi)用，每年約30萬(wàn)元。銷售費(fèi)用，按銷售收入額的1%估算。管理費(fèi)用，按銷售收入額的1%估算。財(cái)務(wù)費(fèi)用，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定，將項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期發(fā)生的貸款利息以財(cái)務(wù)費(fèi)用的形式計(jì)入總成本費(fèi)用。 。 (詳見(jiàn)附表4 總成本費(fèi)用估算表)二、收入及稅金（一）收入項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，年產(chǎn)配套連續(xù)油管2萬(wàn)噸（其中包括作業(yè)設(shè)備2臺(tái)套，各種規(guī)格連續(xù)油管2萬(wàn)噸，配套工具20種），投產(chǎn)后第一年達(dá)產(chǎn)率為10%，收入為3000萬(wàn)元。第二年達(dá)產(chǎn)率為50%，即生產(chǎn)配套連續(xù)油管1萬(wàn)噸，收入15000萬(wàn)元。第三年達(dá)產(chǎn)率為100%，即生產(chǎn)配套連續(xù)油管2萬(wàn)噸，收入30000萬(wàn)元。（詳見(jiàn)附表3 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加估算表）（二）稅金項(xiàng)目按銷售收入的17%計(jì)提增值稅，按增值稅金的7%計(jì)提城市維護(hù)建設(shè)稅，按3%計(jì)提教育費(fèi)附加,按1%計(jì)提地方教育費(fèi)附加，經(jīng)計(jì)算。（詳見(jiàn)附表3 銷售收入、稅金及附加估算表）三、利潤(rùn)及分配按利潤(rùn)的33%計(jì)提所得稅，按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)提法定盈余公積金，按5%計(jì)提任意盈余公積金。四、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（一）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部2006年發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》。根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度，使用現(xiàn)行價(jià)格、現(xiàn)行工資執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、基準(zhǔn)收益率對(duì)該項(xiàng)目的獲利能力等指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。（二）財(cái)務(wù)分析指標(biāo)財(cái)務(wù)盈利能力分析動(dòng)態(tài)指標(biāo)根據(jù) （附表5 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表）計(jì)算的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下：所得稅前項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率:%項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值:項(xiàng)目投資動(dòng)態(tài)投資回收期:所得稅后項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率:%項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值:項(xiàng)目投資動(dòng)態(tài)投資回收期:財(cái)務(wù)盈利能力分析靜態(tài)指標(biāo)根據(jù)利潤(rùn)（詳見(jiàn)附表6 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表）、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加估算表（詳見(jiàn)附表3 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加估算表）及總投資額計(jì)算的指標(biāo)：利潤(rùn)總額：稅后利潤(rùn)：投資利潤(rùn)率:%投資利稅率:%所得稅前靜態(tài)投資回收期:所得稅后靜態(tài)投資回收期:從以上指標(biāo)可看出項(xiàng)目具有較高的財(cái)務(wù)盈利能力，稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于其行業(yè)基準(zhǔn)收益率12%，其他各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)相對(duì)較高，投資本項(xiàng)目具有很好的經(jīng)濟(jì)效益。(三 )清償能力分析本項(xiàng)目長(zhǎng)期借款共計(jì)6000萬(wàn)元，按最大還款能力計(jì)算借款償還期為3年，還款資金來(lái)源于稅后利潤(rùn)。（見(jiàn)附表8 借款還本付息表）五、不確定性分析（一）敏感性分析采用列表法，以項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、為計(jì)算基礎(chǔ)，當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本、銷售價(jià)格、產(chǎn)量出現(xiàn)177。5%的變化時(shí)，對(duì)稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、動(dòng)態(tài)投資回收期造成的影響結(jié)果見(jiàn)表 141。表141 單因素敏感性分析表序號(hào)項(xiàng)目基本方案固定資產(chǎn)投資銷售單價(jià)產(chǎn)量5%5%5%5%5%5%1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）2財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬(wàn)元）3動(dòng)態(tài)投資回收期（年）從上表的分析結(jié)果可以看出，銷售單價(jià)的變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值最為敏感，故在進(jìn)行項(xiàng)目投資時(shí)應(yīng)慎重考慮售價(jià)的波動(dòng)給生產(chǎn)和銷售帶來(lái)的影響。（二）盈虧平衡分析BFP=固定成本/（營(yíng)業(yè)收入可變成本營(yíng)業(yè)稅金及附加）*100% =()*100 =%%，從這一數(shù)據(jù)可看出其盈虧平衡點(diǎn)較低，說(shuō)明本項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)變化能力較大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。六、綜合效益分析（一）經(jīng)濟(jì)效益分析項(xiàng)目實(shí)施后，具有較高的財(cái)務(wù)盈利能力，%，,投資本項(xiàng)目具有較好的經(jīng)濟(jì)效益。（二）社會(huì)效益連續(xù)管式油井作業(yè)設(shè)備項(xiàng)目建成后，將是國(guó)內(nèi)第一家提供完整油氣井修井、鉆井及海洋油氣開(kāi)發(fā)技術(shù)服務(wù)的石油裝備企業(yè)，打破國(guó)內(nèi)連續(xù)油管、作業(yè)設(shè)備等連續(xù)管式工程設(shè)備依賴進(jìn)口的局面，為國(guó)內(nèi)研究連續(xù)油管及連續(xù)油管作業(yè)提供便利。進(jìn)一步擴(kuò)大**公司的石油裝備制造的范圍和規(guī)模，為石油行業(yè)提供優(yōu)質(zhì)連續(xù)油管作業(yè)服務(wù)，延伸**公司石油技術(shù)服務(wù)產(chǎn)品鏈，進(jìn)一步促進(jìn)公司的發(fā)展。該項(xiàng)目建于++經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)，這對(duì)將把++建成為山東省加工制造基地起到很好的促進(jìn)作用。項(xiàng)目建成后，不但可通過(guò)上繳利稅增加財(cái)政收入，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，還會(huì)隨著生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，對(duì)周邊地區(qū)工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)起到帶動(dòng)輻射作用，如吸收就業(yè)人員，創(chuàng)造餐飲、娛樂(lè)等服務(wù)需求，帶動(dòng)運(yùn)輸、附件加工等行業(yè)發(fā)展等，從而產(chǎn)生良好的社會(huì)效益。 第十五章 結(jié)論和建議一、綜合評(píng)價(jià)本報(bào)告提出的方案符合國(guó)家、地方及行業(yè)的有關(guān)方針政策。結(jié)論如下：該項(xiàng)目依據(jù)多年積累的生產(chǎn)和技術(shù)改造經(jīng)驗(yàn)，制定的工藝方案先進(jìn)，設(shè)備選型、工藝布置合理，各項(xiàng)性能指標(biāo)良好,為生產(chǎn)高質(zhì)量產(chǎn)品提供了可靠保證。本項(xiàng)目的產(chǎn)品主要是一項(xiàng)復(fù)雜的綜合性大型石油天然氣作業(yè)成套設(shè)備，包括連續(xù)油管的生產(chǎn)、作業(yè)設(shè)備的制造、工具開(kāi)發(fā)、作業(yè)工藝研究應(yīng)用等多個(gè)方面。連續(xù)管式油井作業(yè)設(shè)備項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，并且屬于國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的項(xiàng)目項(xiàng)目具備優(yōu)越的地理?xiàng)l件。交通運(yùn)輸便利，運(yùn)輸快捷，亦便于客商往來(lái)，++氣候條件適合本行業(yè)的工藝要求。本項(xiàng)目公用設(shè)施，如水、電、氣，均可得到充足保證。項(xiàng)目建設(shè)采取了相應(yīng)措施，使環(huán)保、勞保、工業(yè)衛(wèi)生、消防安全和節(jié)水、節(jié)能等方面均達(dá)到相應(yīng)規(guī)范要求。由企業(yè)自籌13350萬(wàn)元。項(xiàng)目建成后，正常生產(chǎn)年份可達(dá)到年產(chǎn)配套連續(xù)油管2萬(wàn)噸。，%，，可按期收回投資，并有盈余，因此建設(shè)本項(xiàng)目的投資在財(cái)務(wù)上是可行的。二、研究結(jié)論綜上所述，該項(xiàng)目市場(chǎng)前景好，符合國(guó)家和地方產(chǎn)業(yè)政策，具備較強(qiáng)的可行性，投資利潤(rùn)率高，投資回收期合理，綜合技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)效果優(yōu)良。因此，本項(xiàng)目是可行的。三、存在問(wèn)題及建議通過(guò)敏感性分析看出、項(xiàng)目中銷售價(jià)格的變化對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的影響較大，因此在進(jìn)行投資時(shí)建議項(xiàng)目承擔(dān)單位進(jìn)一步提高企業(yè)管理水平，努力降低生產(chǎn)成本，確定有利于市場(chǎng)營(yíng)銷的價(jià)格體系與合理的生產(chǎn)規(guī)模，市場(chǎng)營(yíng)銷要從基礎(chǔ)做起，通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查制定完整的營(yíng)銷方案，保持適應(yīng)生產(chǎn)規(guī)模的銷售量，使項(xiàng)目建設(shè)投資能按期回收。