【正文】 環(huán)保措施的前提下，從環(huán)境保護角度來看項目的建設是可行的。（二）建議加強環(huán)境管理，進行環(huán)境審核和環(huán)境管理體系認證；加強對各處理設施的維護和檢修，提高運行率與完好率；加強施工期環(huán)境監(jiān)理，保證各項治理措施落實到位。 第十章 勞動定員及人員培訓一、企業(yè)組織、勞動定員（一）組織結構項目建成后，將按照**石油裝備有限責任公司的下屬子公司模式運作，設總經理1人，副總經理2人，實行總經理領導下的副總經理負責制和組織管理機制，負責公司日常的生產經營和管理。公司采用直線制的組織形式，有結構簡單、領導關系明確、責任清楚，具有決定迅速、指揮統(tǒng)一靈活等特點。總經理副總經理副總經理辦公室財務部生產部技術質量部銷售部 （二）勞動定員崗位設置及勞動定員如表2所示。表2 連續(xù)管式油井作業(yè)設備項目崗位設置及勞動定員序號部門崗位（主要職責）人數備注1總經理總體負責12副總經理分管財務、生產、技術質量23辦公室日常行政24財務部財務、統(tǒng)計25生產部生產管理26技術質量部技術工作、質量管理37銷售部銷售38連續(xù)管式油井作業(yè)設備的生產下料、切割、焊接、部件組裝加工、設備組裝線、機加工等35合計——50二、人員培訓公司將制定相應具體計劃，對人員進行有計劃、有針對性的定期培訓，更新知識、轉變觀念、提高水平，以提高公司的可持續(xù)發(fā)展。培訓方式如下：嚴格按照生產技術與工藝要求組織生產，技術要求高，關鍵生產崗位必須具有相關的操作技能和科學文化素質，操作人員均須經過嚴格培訓，考核合格后才能上崗；選派有關技術骨干到有關大專院校和工廠進行現(xiàn)代化管理的培訓；選派科研、設計人員與對口院校和科研單位進行研究、開發(fā)培訓。第十一章 工程實施計劃項目實施進度計劃安排是依據基建程序的要求，充分考慮合理的設計和施工周期，力爭以較快的速度建成連續(xù)管式油井作業(yè)設備生產線，早日取得較好的投資效益。一、項目建設期計劃建設用期：2年二、工程建設進度計劃：2008年5月至2008年7月，項目立項、公司前期準備工作2008年8月至2009年2月，部分設備的定貨2008年9月至2009年1月，基本建設的三通一平2009年2月至2009年12月，廠房及基礎設施施工。2009年10月至2009年12月，設備安裝調試2010年1月，試運行及投產日期 第十二章 投資估算一、估算編制依據建筑工程，以國家建材局《建材工業(yè)土建工程概算定額》為計算依據，并根據山東省++市的人工、材料及機械價格水平進行調整，施工取費執(zhí)行++市的有關取費標準,按單位建筑工程投資估算法估算。設備購置，按現(xiàn)在的設備出廠價或報價資料進行估算，并計算設備運雜費。安裝工程，采用類似工程概算指標，并根據當地人工、材料及機械價格水平進行調整計算。其他費用，按++市的相關取費標準估算。項目承辦單位提供的有關資料。同類工程投資情況。二、建設投資估算建設投資估算額。項目建設投資額為19000萬元，其中建筑工程費5490萬元，設備購置費13510萬元。（詳見附表1 建設投資估算表）三、建設期利息估算項目建設期貸款6000萬元。四、流動資金估算按照擴大指標法進行估算，項目投入運營后年需流動資金350萬元。五、總投資估算經估算。其中建設投資19000萬元，流動資金投資350萬元。（詳見表121 總投資構成表）表121 總投資構成表序號投資內容投資額（萬元）占項目總投資（%）項目總投資1001建設投資工程費用設備費用2建設期利息3流動資金第十三章 資金籌措一、資金來源，其中企業(yè)自籌13350萬元。二、資金使用計劃項目投資在兩年期完成，其中第一年計劃投資13000萬元，第三年計劃投資350萬元。（詳見附表2 投資使用計劃與資金籌措表）第十四章 財務分析項目建設期2年，項目計算期15年。一、產品成本和費用估算估算依據:材料價格的取定，執(zhí)行市場價（詢價）；定額指標的選用，按國家規(guī)定；取費標準，按市場價，不再調整。原材料配套連續(xù)油管所需原材料按8000元/噸計算。動力費水費，年耗水量4000m3，按2元/ m3計算，；電費，年耗電量300萬kWh，每年費用138萬元；。工資、福利費職工工資，按50人計算，其中管理人員月平均工資2800元，共計15人，生產工人月平均工資1800元，共計35人；福利費按工資額的14%計提。設備折舊費，按直線法計提折舊，房屋按20年計提折舊，殘值率取10%，設備按10年計提折舊，殘值率取10%。修理費用，每年約30萬元。銷售費用，按銷售收入額的1%估算。管理費用，按銷售收入額的1%估算。財務費用，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定，將項目經營期發(fā)生的貸款利息以財務費用的形式計入總成本費用。 。 (詳見附表4 總成本費用估算表)二、收入及稅金（一）收入項目設計生產能力，年產配套連續(xù)油管2萬噸（其中包括作業(yè)設備2臺套，各種規(guī)格連續(xù)油管2萬噸，配套工具20種），投產后第一年達產率為10%，收入為3000萬元。第二年達產率為50%，即生產配套連續(xù)油管1萬噸，收入15000萬元。第三年達產率為100%，即生產配套連續(xù)油管2萬噸，收入30000萬元。（詳見附表3 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算表）（二）稅金項目按銷售收入的17%計提增值稅，按增值稅金的7%計提城市維護建設稅，按3%計提教育費附加,按1%計提地方教育費附加，經計算。（詳見附表3 銷售收入、稅金及附加估算表）三、利潤及分配按利潤的33%計提所得稅，按稅后利潤的10%計提法定盈余公積金，按5%計提任意盈余公積金。四、財務評價（一）財務評價依據國家計委、建設部2006年發(fā)布的《建設項目經濟評價方法與參數（第三版）》。根據國家現(xiàn)行財稅制度，使用現(xiàn)行價格、現(xiàn)行工資執(zhí)行標準、基準收益率對該項目的獲利能力等指標進行評價。（二）財務分析指標財務盈利能力分析動態(tài)指標根據 （附表5 項目投資現(xiàn)金流量表）計算的財務評價指標如下：所得稅前項目投資財務內部收益率:%項目投資財務凈現(xiàn)值:項目投資動態(tài)投資回收期:所得稅后項目投資財務內部收益率:%項目投資財務凈現(xiàn)值:項目投資動態(tài)投資回收期:財務盈利能力分析靜態(tài)指標根據利潤（詳見附表6 利潤與利潤分配表）、營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算表（詳見附表3 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算表）及總投資額計算的指標：利潤總額：稅后利潤：投資利潤率:%投資利稅率:%所得稅前靜態(tài)投資回收期:所得稅后靜態(tài)投資回收期:從以上指標可看出項目具有較高的財務盈利能力，稅后財務內部收益率高于其行業(yè)基準收益率12%，其他各項財務指標相對較高，投資本項目具有很好的經濟效益。(三 )清償能力分析本項目長期借款共計6000萬元，按最大還款能力計算借款償還期為3年，還款資金來源于稅后利潤。（見附表8 借款還本付息表）五、不確定性分析（一）敏感性分析采用列表法，以項目投資財務內部收益率、財務凈現(xiàn)值、為計算基礎，當經營成本、銷售價格、產量出現(xiàn)177。5%的變化時，對稅后財務內部收益率、財務凈現(xiàn)值、動態(tài)投資回收期造成的影響結果見表 141。表141 單因素敏感性分析表序號項目基本方案固定資產投資銷售單價產量5%5%5%5%5%5%1財務內部收益率（%）2財務凈現(xiàn)值（萬元）3動態(tài)投資回收期（年）從上表的分析結果可以看出，銷售單價的變化對財務內部收益率、財務凈現(xiàn)值最為敏感，故在進行項目投資時應慎重考慮售價的波動給生產和銷售帶來的影響。（二）盈虧平衡分析BFP=固定成本/（營業(yè)收入可變成本營業(yè)稅金及附加）*100% =()*100 =%%，從這一數據可看出其盈虧平衡點較低，說明本項目適應市場變化能力較大，抗風險能力較強。六、綜合效益分析（一）經濟效益分析項目實施后，具有較高的財務盈利能力，%，,投資本項目具有較好的經濟效益。（二）社會效益連續(xù)管式油井作業(yè)設備項目建成后，將是國內第一家提供完整油氣井修井、鉆井及海洋油氣開發(fā)技術服務的石油裝備企業(yè)，打破國內連續(xù)油管、作業(yè)設備等連續(xù)管式工程設備依賴進口的局面，為國內研究連續(xù)油管及連續(xù)油管作業(yè)提供便利。進一步擴大**公司的石油裝備制造的范圍和規(guī)模，為石油行業(yè)提供優(yōu)質連續(xù)油管作業(yè)服務，延伸**公司石油技術服務產品鏈，進一步促進公司的發(fā)展。該項目建于++經濟開發(fā)區(qū)內，這對將把++建成為山東省加工制造基地起到很好的促進作用。項目建成后，不但可通過上繳利稅增加財政收入，促進經濟發(fā)展，還會隨著生產規(guī)模的擴大，對周邊地區(qū)工農業(yè)生產起到帶動輻射作用，如吸收就業(yè)人員，創(chuàng)造餐飲、娛樂等服務需求，帶動運輸、附件加工等行業(yè)發(fā)展等，從而產生良好的社會效益。 第十五章 結論和建議一、綜合評價本報告提出的方案符合國家、地方及行業(yè)的有關方針政策。結論如下：該項目依據多年積累的生產和技術改造經驗，制定的工藝方案先進，設備選型、工藝布置合理，各項性能指標良好,為生產高質量產品提供了可靠保證。本項目的產品主要是一項復雜的綜合性大型石油天然氣作業(yè)成套設備，包括連續(xù)油管的生產、作業(yè)設備的制造、工具開發(fā)、作業(yè)工藝研究應用等多個方面。連續(xù)管式油井作業(yè)設備項目符合國家產業(yè)政策，并且屬于國家鼓勵發(fā)展的項目項目具備優(yōu)越的地理條件。交通運輸便利，運輸快捷，亦便于客商往來，++氣候條件適合本行業(yè)的工藝要求。本項目公用設施，如水、電、氣，均可得到充足保證。項目建設采取了相應措施，使環(huán)保、勞保、工業(yè)衛(wèi)生、消防安全和節(jié)水、節(jié)能等方面均達到相應規(guī)范要求。由企業(yè)自籌13350萬元。項目建成后，正常生產年份可達到年產配套連續(xù)油管2萬噸。，%，，可按期收回投資，并有盈余，因此建設本項目的投資在財務上是可行的。二、研究結論綜上所述，該項目市場前景好，符合國家和地方產業(yè)政策，具備較強的可行性，投資利潤率高，投資回收期合理，綜合技術經濟評價效果優(yōu)良。因此，本項目是可行的。三、存在問題及建議通過敏感性分析看出、項目中銷售價格的變化對整個項目的影響較大，因此在進行投資時建議項目承擔單位進一步提高企業(yè)管理水平，努力降低生產成本，確定有利于市場營銷的價格體系與合理的生產規(guī)模，市場營銷要從基礎做起，通過市場調查制定完整的營銷方案，保持適應生產規(guī)模的銷售量，使項目建設投資能按期回收。