【正文】 務(wù)成本控制辦法勞務(wù)招標(biāo)及合同。嚴(yán)格執(zhí)行公司勞務(wù)招標(biāo)有關(guān)規(guī)定，堅持公開招標(biāo)。優(yōu)先選用公司《合格勞務(wù)分包單位名錄》里實力強、信譽好的勞務(wù)單位。勞務(wù)單位確定后及時簽訂勞務(wù)合同，堅持“先簽合同后進場”的原則，避免造成合同糾紛，加大合同成本。嚴(yán)格控制施工隊計價管理。做到計量準(zhǔn)確、計價及時、撥款可控，確保農(nóng)民工工資足額支付。嚴(yán)控超計價、超撥款。項目要按照“先計量、后計價”和“聯(lián)審聯(lián)簽”的原則，按月對勞務(wù)隊伍辦理計價。勞務(wù)單位進場預(yù)收履約保證金，勞務(wù)計價單先由技術(shù)部門對本月勞務(wù)單位的施工進度、質(zhì)量、數(shù)量做確認，并與月計劃完成量做對比，沒有按照計劃完成工作內(nèi)容的勞務(wù)單位可酌情減少計價，超額完成月進度計劃的單位可先按比例返還部分保證金，充分調(diào)動勞務(wù)單位的積極性。嚴(yán)格控制簽證。對勞務(wù)合同外的用工，堅持先定價后施工的原則。能按工程量計算的嚴(yán)禁記取零工，防止磨工，合理降低簽證成本。做好勞務(wù)計價臺賬，為成本考核提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。二、材料成本控制辦法材料價格控制。材料采購（租賃）嚴(yán)格按照公司要求，堅持公開招標(biāo)，做到貨比三家。通過招標(biāo)確定價格，合理降低材料成本。確定中標(biāo)單位后及時簽訂合同，避免造成糾紛。材料數(shù)量控制。依據(jù)中標(biāo)報價相應(yīng)的工程量，按預(yù)算定額計算匯總的各種物資數(shù)量為首次控制的數(shù)量，由技術(shù)干部按照施工圖（包括方案優(yōu)化）和現(xiàn)場施工設(shè)計的配合比，計算并匯總的各種物資數(shù)量為第二次修正的控制數(shù)量，兩個數(shù)量比較核對出的數(shù)量為實際應(yīng)消耗數(shù)量。將數(shù)量分解到各單項工程，建立臺帳，進行總量控制，工程變更增加或減少的物資數(shù)量及時進行調(diào)整。每批材料進場均現(xiàn)場核定材料數(shù)量、檢驗材料質(zhì)量，做好材料臺賬。節(jié)超控制。對勞務(wù)隊按責(zé)任成本分解數(shù)量實行限額發(fā)料，每月進行一次物資消耗節(jié)超分析，發(fā)現(xiàn)問題及時整改；嚴(yán)格執(zhí)行材料采購程序，無計劃不采購；在材料使用過程中，加大現(xiàn)場材料使用監(jiān)管力度，對不符合規(guī)范施工造成材料浪費現(xiàn)象給與重罰；加強現(xiàn)場門衛(wèi)管理，避免材料丟失。三、機械成本控制辦法機械設(shè)備采購（租賃）嚴(yán)格按照公司要求，堅持公開招標(biāo)，做到貨比三家。通過招標(biāo)確定價格，合理降機械成本。按照施組，以“統(tǒng)籌安排、合理調(diào)配”的原則適時投入機械設(shè)備，合理降低使用成本。加強現(xiàn)場機械設(shè)備的維修保養(yǎng)，定人定機，明確責(zé)任。最大限度的提高設(shè)備的完好率和利用率。合理安排完好機械設(shè)備轉(zhuǎn)場。已經(jīng)完成施工任務(wù)的機械設(shè)備，應(yīng)維修完好，及時轉(zhuǎn)場，避免造成停機浪費，加大成本。規(guī)范生活區(qū)用水、電制度，加大權(quán)利力度，定期檢查用水、電情況，對現(xiàn)場無人管理造成的重大浪費給與重罰。四、現(xiàn)場經(jīng)費等間接費控制辦法臨時設(shè)施成本控制。做到“六有”，即有方案、有設(shè)計、有預(yù)算、有合同、有驗收、有結(jié)算。嚴(yán)格控制工程數(shù)量和結(jié)算單價，原則上同類別的臨時工程單價不得高于主體工程單價?，F(xiàn)場管理費控制。根據(jù)責(zé)任成本預(yù)算核定的項目部經(jīng)費總額，按照工期要求分配到各年度，進行年度計劃指標(biāo)控制。加強現(xiàn)場管理費用支出控制，嚴(yán)控管理人員數(shù)量，根據(jù)工程實際進度動態(tài)調(diào)整管理資源，嚴(yán)格執(zhí)行公司統(tǒng)一薪酬規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行辦公費、差旅費、會議費、車輛費、招待費等各項費用支出標(biāo)準(zhǔn)。預(yù)算指標(biāo)包干到責(zé)任部門或責(zé)任人，定期進行節(jié)超分析，實施獎罰考核。五、方案優(yōu)化辦法設(shè)計方案優(yōu)化。施工以前根據(jù)施工現(xiàn)場的條件環(huán)境，緊密結(jié)合施工能力、經(jīng)驗、人材機資源優(yōu)勢等自身因素，同時站在設(shè)計的角度，對工程的整體設(shè)計提出合理化建議，以既有利于保證工程安全、質(zhì)量，又便于現(xiàn)場組織施工管理、保證工期、降低工程成本為目的，積極與設(shè)計單位溝通，通過圖紙會審等工作實現(xiàn)對施工圖進行優(yōu)化。施工方案優(yōu)化。施工過程中與甲方、設(shè)計院積極溝通，主要以減少工序成本、材料成本為目標(biāo)優(yōu)化項目施工組織設(shè)計及各項施工方案，提前做好必要變更的溝通，減少返工。六、工期、安全、質(zhì)量和環(huán)保信用成本控制牢固樹立“大成本”意識，實現(xiàn)成本綜合管理的有機統(tǒng)一。按照“滿足合同、適度提前”的原則合理安排工程進度，以均衡生產(chǎn)保證成本最優(yōu)，避免因搶工增加額外費用；堅守不發(fā)生安全、質(zhì)量事故就是最大的降本增效的觀念，保證安全、質(zhì)量資源投入，避免質(zhì)量返工損失；強化現(xiàn)場環(huán)保意識，達到安全文明施工標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)與成本的有機結(jié)合，重視項目信用評價，實現(xiàn)“以現(xiàn)場保市場”的創(chuàng)譽目標(biāo)。 成本分析制度 項目部每月進行一次責(zé)任成本分析。責(zé)任成本分析應(yīng)本著“實事求是、及時準(zhǔn)確、責(zé)任落實到人和分析結(jié)果與考核兌現(xiàn)掛鉤”的原則，謹(jǐn)慎確認收入、全面歸集成本，防止成本失真、失控，確保責(zé)任成本目標(biāo)實現(xiàn)。 經(jīng)營成果分析。主要以財務(wù)賬面收支情況為基礎(chǔ)，考慮已發(fā)生未入賬的成本和應(yīng)計未計的收入，進而分析出項目本月及截止當(dāng)期實際經(jīng)營成果，并對項目責(zé)任預(yù)算總體執(zhí)行情況進行分析。 工程數(shù)量的節(jié)超分析和計量差價分析。具體包括：合同數(shù)量與實際施工圖（包括設(shè)計變更）工程數(shù)量的差異分析；施工圖工程數(shù)量與責(zé)任預(yù)算工程數(shù)量的差異分析；責(zé)任預(yù)算數(shù)量與項目部二次分解到責(zé)任中心數(shù)量的差異分析；責(zé)任單元控制數(shù)量與實際完成數(shù)量的差異分析和對上、對下計價數(shù)量及單價的變化情況的分析等。 物資節(jié)超分析。重點分析物資需求計劃編制、招標(biāo)采購、準(zhǔn)確計量、限額發(fā)料和物資消耗五道關(guān)口，以及當(dāng)月各施工隊伍已完工程物資節(jié)超分析。對物資節(jié)超進行分析，不但要關(guān)注異常超耗，也要關(guān)注異常節(jié)余，應(yīng)從技術(shù)部門提供數(shù)量，物資部門采購、入庫、保管、發(fā)料，施工隊伍使用等環(huán)節(jié)進行詳細核對，進行分析，找出節(jié)超原因。機械設(shè)備消耗的油料、配件應(yīng)結(jié)合機械臺班、行程及完成工作量進行考核。 施工方案與策劃分析。優(yōu)化的施工方案在實施過程中，每月應(yīng)跟蹤考核，與策劃對比，找出偏差，對優(yōu)化的施工方案實施階段性經(jīng)濟技術(shù)分析，檢驗優(yōu)化方案論證時的經(jīng)濟技術(shù)分析指標(biāo)完成情況，分析影響方案、成本的各種因素，對優(yōu)化方案進行改進及再優(yōu)化。 資金管理與使用情況分析。主要包括業(yè)主撥付工程款與驗工計價對比和與產(chǎn)值對比，分析資金到位情況；內(nèi)外部借款情況分析；資金計劃執(zhí)行情況分析，著重就本月資金計劃執(zhí)行、周轉(zhuǎn)情況、使用效果進行分析，查明資金開支節(jié)超的原因，統(tǒng)籌安排編制下月資金計劃；付款情況分析，對勞務(wù)隊、供應(yīng)商付款嚴(yán)格按照集團公司的“兩個不低于”規(guī)定，分析有無材料款結(jié)轉(zhuǎn)不及時、計價不到位或超計價現(xiàn)象，是否存在超撥款；資金集中和上交款完成情況分析，按照公司規(guī)定及時足額上交，確保資金在有效利用中增值。臨建成本與項目現(xiàn)場管理費預(yù)算執(zhí)行情況分析。臨建設(shè)施是否符合公司要求，是否超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，實際費用與預(yù)算節(jié)超分析；將管理費預(yù)算按工期（或者按產(chǎn)值）分?jǐn)偟礁髟伦鳛楫?dāng)期責(zé)任預(yù)算，與當(dāng)期實際開支費用進行比較，分析執(zhí)行效果。收入、成本、盈虧情況分析。準(zhǔn)確核定本期收入，包括賬內(nèi)收入和賬外未計價收入（謹(jǐn)慎確認）；全面歸集成本，賬外成本由成本、物資、財務(wù)等部門共同核算；計算當(dāng)期和開累盈虧，與責(zé)任預(yù)算收益和上期收益對比，分析查找利潤不達標(biāo)或波動的原因。重對上期整改措施的落實程度進行分析，找出未落實整改目標(biāo)的具體原因，制定相應(yīng)的工作措施。在責(zé)任成本管理分析會的基礎(chǔ)上，形成系統(tǒng)的分析報告，報告應(yīng)對分析的內(nèi)容逐一說明，并就存在的薄弱環(huán)節(jié)制訂整改措施和今后工作重點，明確具體目標(biāo)，落實責(zé)任人。期存在問題及整改措施。主要分析日常成本管理容易出現(xiàn)的問題，找出目前管理體制的漏洞，通過對相應(yīng)整改措施的提煉，創(chuàng)新管理辦法，提高責(zé)任成本管理水平。八、考核兌現(xiàn)辦法和效益工資的發(fā)放責(zé)任工資，按照公司確定的工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。成本控制的主要崗位按月預(yù)發(fā)80%，半年考核無虧損時，補發(fā)預(yù)留的20%。發(fā)生虧損時，扣發(fā)預(yù)留工資20%，用于彌補責(zé)任虧損，直至扭虧為盈。效益工資，效益工資的來源是項目部各責(zé)任中心產(chǎn)生的責(zé)任利潤及項目調(diào)控基金。項目部根據(jù)實現(xiàn)的責(zé)任利潤結(jié)合公司全員抵押辦法分配效益工資。兌現(xiàn)效益工資具體措施是：①責(zé)任中心獎金：項目經(jīng)理根據(jù)責(zé)任中心產(chǎn)生的責(zé)任利潤按中心實現(xiàn)利潤的難易程度確定分配比例，發(fā)放給各責(zé)任中心。這部分獎金由各中心負責(zé)人根據(jù)本中心責(zé)任人的貢獻大小自行分配。②崗位系數(shù)獎：按不同的崗位責(zé)任來確定系數(shù)分配，③特別貢獻獎：項目經(jīng)理根據(jù)每位職工的工作業(yè)績或是在工作中某方面取得較大成績和帶來可觀的經(jīng)濟效益的人員，由項目經(jīng)理在預(yù)留費用中給予一定特殊的獎勵。④為鼓勵職工堅守崗位，獎勤罰懶，項目部在按勞分配效益工資的同時，結(jié)合職工的出勤天數(shù)，按比例分配效益工資。 由于施工總承包合同尚未簽訂，根據(jù)與甲方簽訂的框架協(xié)議，合同總價包干，結(jié)算超出或結(jié)余部分雙方各承擔(dān)50%。本項目二次經(jīng)營的思路主要集中在施工組織及單項施工方案的優(yōu)化工作和圖紙設(shè)計變更上。加強與甲方、設(shè)計院溝通，通過方案優(yōu)化、設(shè)計變更對具體工序、做法進行優(yōu)化，降低成本。二次經(jīng)營創(chuàng)效的要求如下：加強人員管理。保持變更索賠人員穩(wěn)定，不隨意更換，以保證各項工作的連續(xù)性。加強業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)技能。加強溝通管理。充分利用集團公司華南指揮部、公司在粵其他項目部的業(yè)務(wù)優(yōu)勢、經(jīng)驗優(yōu)勢和人脈資源，做好變更的策劃和外圍關(guān)系工作。通過各種渠道了解和掌握本標(biāo)段的投資構(gòu)成，對總包自施工程、甲方分包工程、甲方獨立工程如何計取，要提前做好預(yù)案；對于施工中可能出現(xiàn)的變項做好規(guī)劃，通過編制合同清單在相應(yīng)項目的量和價上下功夫，確保變更工作取得預(yù)期的效果。將具有共性的問題，及時與本項目其他兩家兄弟單位溝通，達成共識后一起向建設(shè)單位、設(shè)計院、監(jiān)理單位反映。加強過程管理。變更索賠貫穿于施工全過程，應(yīng)根據(jù)工程進展及施工現(xiàn)場實際情況，適時調(diào)整、發(fā)現(xiàn)、挖掘新的變更點。變更索賠事件發(fā)生的依據(jù)宜以施工圖紙原因引起的，盡量減少由甲方、監(jiān)理單位原因引起的變更，以利變更索賠簽字手續(xù)的順利完成；及時完善變更索賠基礎(chǔ)資料整理工作的同時，要注意方式方法和技巧，把握好時機，根據(jù)變更事件發(fā)生的先后及時完善簽認手續(xù)，切不可累積，以防變更數(shù)額過大或因人員變動增加簽字難度；堅持變更索賠月分析會議及報表制度，加強各部門之間的溝通與協(xié)調(diào)，便于及時發(fā)現(xiàn)變更索賠工作中存在的問題，及時采取相應(yīng)措施。做好變更索賠動態(tài)管理臺賬，變更索賠必須專人跟蹤，專人負責(zé)，責(zé)任到人，獎罰分明。每月召開二次經(jīng)營會議，總結(jié)經(jīng)驗，分析形勢，改進思路，形成精誠團結(jié)的工作機制。項目部每月30日召開一次二次經(jīng)營專題會議，通報二次經(jīng)營進展情況，協(xié)調(diào)和督促各部室的配合及相關(guān)資料的完善和收集。結(jié)合工地形勢和監(jiān)理、業(yè)主新的指令和文件，分析形勢，調(diào)整思路，分析對策，并積極尋找新的變更點和項目。通過各部室人員的定期溝通和配合，形成團結(jié)協(xié)作的工作機制。項目二次經(jīng)營策劃工作應(yīng)實行動態(tài)管理，遇有合同關(guān)鍵條款修訂、施組調(diào)整、重大技術(shù)方案的變更等情況，均應(yīng)進行項目效益補充策劃。主動創(chuàng)造發(fā)現(xiàn)變更索賠機遇。各分部在施工過程中，應(yīng)堅持以業(yè)主的書面指令為主，比如文件、會議紀(jì)要、往來信函等。即使在特殊情況下必須執(zhí)行其口頭命令，亦應(yīng)在事后立即要求其用書面文件確認，或者致函監(jiān)理及業(yè)主確認。同時做好施工日志、技術(shù)資料等施工記錄。每天應(yīng)有專人記錄，并請現(xiàn)場監(jiān)理工程人員簽字；當(dāng)造成現(xiàn)場損失時，還應(yīng)做好現(xiàn)場攝像、錄像，以達到資料的完整性。在施工中需要更改設(shè)計或施工方案的也應(yīng)及時做好修改、補充簽證。這些都是工程索賠的原始憑證，應(yīng)分類保管，以創(chuàng)造索賠的機遇，妥善利用好地方矛盾進行變更索賠，政策性調(diào)差文件是價款調(diào)整的最好依據(jù)。及時完善資料，避免審計風(fēng)險。要在過程中就要注意防止審計帶來的風(fēng)險，在資料上做好，避免因材料消耗量憑證不足、現(xiàn)場情況與批準(zhǔn)工程數(shù)量差異過大而產(chǎn)生的扣減風(fēng)險。第7章 設(shè)備物資管理策劃根據(jù)中鐵城建集團下發(fā)物資標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)為核心，以物管文件為精神指導(dǎo)，以公司的推進方案為牽引，我項目部認真學(xué)習(xí)《中鐵城建集團物資標(biāo)準(zhǔn)化手冊》。以及《實施細則》相關(guān)要求，嚴(yán)格執(zhí)行集團公司關(guān)于設(shè)備物資管理嚴(yán)禁觸碰的“六條紅線”和嚴(yán)格執(zhí)行的“六條綠線”規(guī)定。設(shè)備物資管理嚴(yán)禁觸碰的“六條紅線”：（1）嚴(yán)禁采購國家明令淘汰、禁止使用的設(shè)備、材料；（2）嚴(yán)禁設(shè)備物資管理人員和特種機械設(shè)備操作人員無證上崗；（3）嚴(yán)禁無合同（協(xié)議）采購或租賃大中型設(shè)備、物資；（4）嚴(yán)禁內(nèi)部職工非法集資購置設(shè)備物資，再租賃給內(nèi)部單位；（5）嚴(yán)禁使用、介紹親友供應(yīng)商、租賃商，物資管理人員不得聘用親友臨時工。不得私自處置或倒賣材料；（6）嚴(yán)禁未經(jīng)集團公司、股份公司批準(zhǔn)，購置 10 萬元以上乘坐車輛。設(shè)備物資管理嚴(yán)格執(zhí)行的“六條綠線”：（1）設(shè)備物資業(yè)務(wù)必須使用股份公司 PM 系統(tǒng)、電子商務(wù)平臺和設(shè)備管理系統(tǒng)進行管理，執(zhí)行股份公司、集團公司的集采規(guī)定；（2）主要建筑材料、周轉(zhuǎn)材料、構(gòu)配件及大中型施工機械設(shè)備，必須由工程公司或項目部采購或租賃，不得由勞務(wù)隊自帶或租賃；（3）特種設(shè)備必須經(jīng)當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)主管部門驗收合格、登記備案后，方可投入使用；（4）領(lǐng)發(fā)料、付款結(jié)算等工作必須有勞務(wù)隊、供應(yīng)商法人授權(quán)委托；（5）必須使用安全保護裝置齊全、有效的起重機械、設(shè)備；（6）工程公司機關(guān)及所屬項目部，必須配備設(shè)備管理人員，嚴(yán)禁“以租代管” 、 “以包代管” 。我項目部物資部制定了標(biāo)準(zhǔn)化管理推進計劃和項目部物資部標(biāo)準(zhǔn)化管理建設(shè)實施方案。 成立物資管理領(lǐng)導(dǎo)小組組 長：劉維亮副組長：康峰組 員： 計劃管理物資需求計劃編制：實施性施工組織方案確定后，項目技術(shù)管理部門依據(jù)施工技術(shù)圖紙和規(guī)范要求、合理損耗系數(shù)、施工計劃安排等至少在結(jié)構(gòu)工程施工前30日內(nèi)編制各種物資的總需求計劃、分層、分段或分項分部工程需求計劃，以及年度、月度需求計劃。需求計劃應(yīng)包括物資的標(biāo)準(zhǔn)名稱、計量單位、數(shù)量、質(zhì)量等級、需求時間、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、使用部位、配套產(chǎn)品、隨貨技術(shù)資料等，對于需要特殊加工定做或有特殊要求的，在編制計劃的同時需附上技術(shù)規(guī)格說明書、加工圖或其他備注說明；沒有施工圖紙或“三邊”工程項目，工程部門要在使用前30日內(nèi)估算編制完成各種物資總計劃，項目部待圖紙齊全后或根據(jù)施工過程中的洽商和變更調(diào)整，據(jù)實調(diào)整總計劃量。物資采購計劃：項目設(shè)備物資部根據(jù)技術(shù)管理部提供的經(jīng)造價管理部審核的物資需求計劃、施工形象進度、項目資金及庫存情況合理編制物資采購計劃。每月15日前提報