經(jīng)營分析模版-資料下載頁
2025-07-24 22:28本頁面
【正文】 主營業(yè)務盈利能力情況二是分析現(xiàn)金流入對企業(yè)盈利的支撐情況，企業(yè)經(jīng)營性現(xiàn)金流凈額、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)等指標情況)虧損情況分析(一是分析虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損總額以及同比增減情況二是分析造成虧損原因)四、資產(chǎn)狀況趨勢、結(jié)構(gòu)分析及資產(chǎn)質(zhì)量指標分析（一）資產(chǎn)狀況（包括但不限于主要資產(chǎn)變化）的同比、環(huán)比、累計同比的重大異動及原因表格環(huán)比、同比、累計同比 項 目2019年X月末2019年X1月末比上月末增減額比上月末增減率2019年初比年初增減額比年初增減率應收賬款應收票據(jù)預付賬款其他應收款合計重大異動及原因分析應收賬款情況：預付賬款情況： 其他應收款情況： 存貨情況：表格環(huán)比、同比、累計同比 存貨數(shù)據(jù)如下：項 目2019年X月末2019年X1月末比上月末增減額比上月末增減率(%)2019年初比年初增減額比年初增減率(%)城南棚改%%梅村棚改%%義園一期%%合計%% 重大異動及原因分析，。（二）企業(yè)資產(chǎn)營運效率分析企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況（通過分析總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應收賬款財轉(zhuǎn)率、存貨同轉(zhuǎn)率等指標，提示企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況。）應收賬款、存貨同比變化情況及增減原因，以及兩項資金占用情況分析對其他增減變動幅度較大的項目，應詳細說明原因五、負債狀況趨勢、結(jié)構(gòu)分析及債務風險指標分析（一）負債狀況（包括但不限于主要負債變化）的同比、環(huán)比、累計同比的重大異動及原因）%且金額超過50萬）（表格環(huán)比、同比、累計同比 重大異動及原因分析）項 目2019年X月末2019年X1月末比上月末增減額比上月末增減率(%)2019年初比年初增減額比年初增減率(%)應付賬款應付票據(jù)預收賬款其他應付款合計（重大項目異常情況才需進一步說明）(1) 應付賬款情況：(2) 其他應付款情況： (3) 外部借款和內(nèi)部借款情況：（表格環(huán)比、同比、累計同比 重大異動及原因分析） 重大負債項目異動及原因分析）（二）企業(yè)財務風險分析企業(yè)債務風險分析（一是分析長、短期借款同比增減金額及原因，逾期債務本金和未償還利息情況二是通過對資產(chǎn)負債率、速動比率、帶息負債比率、已獲利息倍數(shù)等指標分析，防范企業(yè)潛在債務風險）企業(yè)從事高風險投資業(yè)務分析（主要包括委托理財、股票投資、基金投資、期貨及衍生品交易等風險業(yè)務占用資金規(guī)模、資金來源與盈虧情況）企業(yè)現(xiàn)金流分析（主要分析經(jīng)營性現(xiàn)金流量情況，分析資金籌集、使用、集中管控情況）六、其他重大事項分析（對企業(yè)并購重組、重大投融資、突發(fā)事件等企業(yè)財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量產(chǎn)生重大影響的其他事項分析。）七、總結(jié)（存在問題與建議，通過經(jīng)營情況分析及時發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)營問題，并結(jié)合企業(yè)實際，提出針對強、操作性大的對策措施。各單位財務負責人自行小結(jié)本單位經(jīng)營中所存在的主要問題及建議，其提交的問題至少應在46個問題左右，當然，越多越詳細越好。建議：每個主要的問題及建議應從三個部分來進行詳細的分析，即：列出問題分析問題問題建議（第月至少有23個問題作為主要問題，非主要的問題或暫無建議而該問題又不得不提的，可以歸納進行問題描述，并提出簡要的建議，同時，應避免走入反饋問題的誤區(qū)，對于非常重要、緊急需要解決的，應在平時發(fā)生時即作專項分析，而不僅僅是在財務分析問題及建議部分提出，以免可能造成問題滯后或遺漏處理。）
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