【正文】 013三、期間費(fèi)用合計(jì)44080014⒈營業(yè)費(fèi)用4150004625800 20142015年度現(xiàn)金流量表 單位：元行次項(xiàng)目金額1一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量5300002出售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金7000003收到的稅費(fèi)返還600004收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金200005現(xiàn)金流入小計(jì)7800006購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金200007支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金3600008支付的各項(xiàng)稅費(fèi)100009支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1000010現(xiàn)金流出小計(jì)40000011經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額20000017現(xiàn)金流入小計(jì)20000018購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金3000019投資所支付的現(xiàn)金1000020支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1000021現(xiàn)金流出小計(jì)50000第6章 風(fēng)險(xiǎn)及轉(zhuǎn)移對(duì)策企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是指在法律實(shí)施過程中，由于企業(yè)外部的法律環(huán)境發(fā)生變化，或由于包括企業(yè)自身在內(nèi)的各種主題未按照法律規(guī)定或合同約定行使權(quán)利、履行義務(wù)，而對(duì)企業(yè)造成負(fù)面法律后果的可能性。在管理過程中，有可能由于對(duì)于相關(guān)法律法規(guī)的不了解，而引起不必要的爭(zhēng)端與問題，例如，簽訂的金融合約不能受到法律應(yīng)予的保護(hù)而無法履行或金融合約條款不周密；由于現(xiàn)存法律法規(guī)跟不上金融創(chuàng)新的步伐，使創(chuàng)新金融交易的合法性難以保證，我方或交易雙方可能因找不到相應(yīng)的法律保護(hù)而遭受損失；社會(huì)中存在形形色色的各種犯罪及不道德行為，可能會(huì)給我公司的金融資產(chǎn)安全構(gòu)成威脅等。因此，首先我公司必須完善工作體系。建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，與加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度、完善法人治理結(jié)構(gòu)相結(jié)合，使法律風(fēng)險(xiǎn)防范成為企業(yè)內(nèi)部控制體系的重要組成部分。然后，日常經(jīng)營時(shí)我公司也將在依法經(jīng)營的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)管理并適當(dāng)提高經(jīng)營成本，在法律許可的范圍內(nèi)合理規(guī)避，同時(shí)要密切關(guān)注掌握行政管理的最新法規(guī)及信息。當(dāng)出現(xiàn)特殊情況時(shí)，需要及時(shí)變更登記專利和商標(biāo)及時(shí)注冊(cè)，防止他人搶注。此外，我公司將雇請(qǐng)專職的專業(yè)法律顧問與專用律師，加快以企業(yè)總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度建設(shè)。同時(shí)，需要對(duì)全企業(yè)成員加強(qiáng)突出合同管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理和授權(quán)管理意識(shí)的培訓(xùn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、融資不當(dāng)使公司可能喪失償債能力而導(dǎo)個(gè)現(xiàn)實(shí)問題，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，企業(yè)管理者對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)只有采取有效措施來降低風(fēng)險(xiǎn)，而不可能完全消除風(fēng)險(xiǎn)。公司未來發(fā)展在這方面可能會(huì)出現(xiàn)：籌資風(fēng)險(xiǎn)（由于資金供需市場(chǎng)、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)籌集資金給財(cái)務(wù)成果帶來的不確定性）、投資風(fēng)險(xiǎn)（企業(yè)投入一定資金后，因市場(chǎng)需求變化而影響最終收益與預(yù)期收益偏離的風(fēng)險(xiǎn)）、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)（又稱營業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，指在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，供、產(chǎn)、銷各個(gè)環(huán)節(jié)不確定性因素的影響所導(dǎo)致企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的遲滯，產(chǎn)生企業(yè)價(jià)值的變動(dòng)）和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（企業(yè)資產(chǎn)不能正常和確定性地轉(zhuǎn)移現(xiàn)金或企業(yè)債務(wù)和付現(xiàn)責(zé)任不能正常履行的可能性）等。針對(duì)以上問題，將由財(cái)務(wù)管理部主導(dǎo)，其他部門共同配合采取一系列措施以預(yù)防和應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。由于防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生財(cái)務(wù)危機(jī)的根本原因是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理不當(dāng)，因此，建立財(cái)務(wù)預(yù)警分析指標(biāo)體系首當(dāng)其沖。其次，由于企業(yè)理財(cái)?shù)膶?duì)象是現(xiàn)金及其流動(dòng)，就短期而言，企業(yè)能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。因此，需要建立短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預(yù)算。相對(duì)于短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，企業(yè)還要確立財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系，建立長期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。 綜上，財(cái)務(wù)管理部需要科學(xué)地進(jìn)行投資決策。全公司上下需要樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，健全內(nèi)控程序，降低或有負(fù)債的潛在風(fēng)險(xiǎn)。公司內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的一個(gè)重要組成部分，是企業(yè)內(nèi)部各種形式管理控制的總稱。在企業(yè)管理中，內(nèi)部控制直接影響企業(yè)內(nèi)部管理的合理性、經(jīng)濟(jì)性、效率性；維護(hù)資產(chǎn)和資源的安全和完整；影響企業(yè)工作的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、可靠性；保證管理決策的貫徹。在人事管理方面，有可能會(huì)由于人事管理制度的缺陷而引起會(huì)公司內(nèi)部的管理混亂。輕則公司內(nèi)部不團(tuán)結(jié)，出現(xiàn)勾心斗角的現(xiàn)象；重則出現(xiàn)公司內(nèi)部人員黑單、泄露公司機(jī)密及商業(yè)機(jī)密、虛報(bào)或假報(bào)賬目等不良現(xiàn)象。首先，在“建立精品小筑平臺(tái)機(jī)制”的過程中，存在加盟風(fēng)險(xiǎn)。其次，當(dāng)公司處于起步階段時(shí)，銷售量可能并不理想，如此短期內(nèi)會(huì)成本較高，需要較多流動(dòng)資金來支持經(jīng)營。若能形成良好長期發(fā)展，便能夠形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)，節(jié)省開支。面對(duì)我們公司人員管理經(jīng)驗(yàn)不足等問題，我們將加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，對(duì)成員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，建立具有充分彈性、敏感性和適應(yīng)性的團(tuán)隊(duì)組織。同時(shí)加強(qiáng)成員之間的合作精神，使團(tuán)隊(duì)成員在組織分工上能有很好配合。加強(qiáng)管理者自身素質(zhì)的提高，掌握先進(jìn)的管理知識(shí)和科學(xué)技術(shù)知識(shí)，培養(yǎng)創(chuàng)新意識(shí)。由于本企業(yè)作為旅游業(yè)的新興類型項(xiàng)目，初期除核心人物與主要技術(shù)人員外，主要需利用各地高校人才組成工作團(tuán)隊(duì)，需抓緊機(jī)遇不斷引進(jìn)優(yōu)秀專業(yè)畢業(yè)人才，但作為起步企業(yè)將很難獲得優(yōu)異人才的選擇。除此之外，在早期引進(jìn)、拉取業(yè)內(nèi)高端人才的過程需要較多投入，還需要考慮后期核心高端人才的跳槽等行為，甚至?xí)陉P(guān)鍵時(shí)刻出現(xiàn)無法找到工作人員的現(xiàn)象。另外，在公司的運(yùn)營過程中如果沒有較好的人事管理制度，就會(huì)造成公司的內(nèi)部管理混亂。輕則引起內(nèi)部不團(tuán)結(jié)，重則出現(xiàn)公司內(nèi)部人員頻繁跳槽、泄露商業(yè)機(jī)密等不良現(xiàn)象。因此，在人才的穩(wěn)定性方面存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，需要加強(qiáng)把握人才內(nèi)心思想上對(duì)于公司的認(rèn)可與歸屬感，及時(shí)提高職員薪資與社保水平，以完整控制人才為本企業(yè)所用。，會(huì)因競(jìng)爭(zhēng)加劇、消費(fèi)者購買力下降等難以事先預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致前期市場(chǎng)份額增長緩慢或者后期市場(chǎng)占有率急劇下降。（不被廣大用戶認(rèn)可）將是一個(gè)可能存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)。同樣的產(chǎn)品或服務(wù)需求過大而公司成長不快也將導(dǎo)致無法滿足其需求而影響企業(yè)的發(fā)展。，對(duì)于自由組合定制旅游產(chǎn)品的個(gè)性化旅游設(shè)計(jì)的接受程度較為有限，在與自助游、旅行社跟團(tuán)旅游比較的過程中，僅占到將近35%的份額，且大部分為18—25歲的年輕人群。，由于作為網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，其模仿容易程度較高，一旦項(xiàng)目成功后易被人跟風(fēng)模仿。在我公司率先推出某些具有可模仿性的服務(wù)后，其他業(yè)內(nèi)企業(yè)有可能會(huì)推出類似的服務(wù)。因此，本項(xiàng)目將為入侵者設(shè)置障礙：設(shè)計(jì)和建立一個(gè)有效和完善的網(wǎng)絡(luò)營銷系統(tǒng)，作為一個(gè)長期的系統(tǒng)性工程，需要大量人力、物力和財(cái)力的投入。一旦我公司實(shí)現(xiàn)有效的網(wǎng)絡(luò)營銷，其他競(jìng)爭(zhēng)者就很難進(jìn)入我公司的目標(biāo)市場(chǎng)。，雖然他們沒有提供自主設(shè)計(jì)服務(wù)，但是其知名度、客戶量與市場(chǎng)占有率都遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于剛起步的“大旅行家”，其服務(wù)已深入客戶內(nèi)心，占有一定市場(chǎng)地位并且具有品牌效應(yīng)。因此我方必須通過加強(qiáng)旅游自主設(shè)計(jì)以吸引更多客戶參與體驗(yàn)我們的服務(wù)項(xiàng)目，使我們的品牌逐漸在顧客心中樹立并占有一席之地。