九略—中外運—報告-資料下載頁
2025-07-20 08:44本頁面
【正文】 系統(tǒng)自動生成應收賬款海外，此為過渡科目，月底向國外站點開出帳單，將應收賬款—海外轉入應收賬款ICA海運/空運，對方EXEL站點按帳單記錄應付帳款ICA，如有差異，將差異金額記錄于應付帳款拒付。178。 進口到付系統(tǒng)自動生成應付賬款PP，次月收到國外站點開來帳單，每票核對，可確認則轉入應付賬款ICA空運/或海運，如有差異，將差異金額則轉入應付賬拒付。次年13月全球結算，將應收賬款ICA與應付賬款ICA年末余額轉入其它應付款CTA（反映軋差數(shù)）。與EXEL英國總部結算上海負責公司與英國EXEL總部結算，通過其它應付款CTA賬戶管理。每月各分公司按預算向英國總部申請資金，總部將資金匯往上海，上海將資金匯往各分公司（通過內(nèi)部往來管理），年度內(nèi)CTA會形成貸方余額累積增長，借方無發(fā)生額。次年1月至3月全球結算時，將應收賬款ICA與應付賬款ICA年末余額轉入其它應付款CTA（反映軋差數(shù)）。n 關聯(lián)往來與關聯(lián)交易一、主要關聯(lián)方股東中外運空運發(fā)展股份有限公司總部及各地分公司，中外運空運發(fā)展股份有限公司持有股份的子公司、合營公司、聯(lián)營公司。股東英國空運（遠東）有限公司（英空已被EXEL收購），其英國總部及EXEL全球各地分支機構。二、主要關聯(lián)交易貨運代理業(yè)務178。 與中外運空運發(fā)展股份有限公司出口業(yè)務：公司客戶交運貨物所在地無金鷹分公司或辦事處，則須通過中外運空運發(fā)展股份有限公司當?shù)胤止緦⒇浳镞\達金鷹分公司所在地，金鷹再將該貨物運往目的地，公司按市場價格與中外運當?shù)胤止窘Y算交運地至金鷹分公司所在地發(fā)生的費用。進口業(yè)務：公司客戶在國外交運貨物所在地無EXEL站點，到達國內(nèi)代理為中外運空運發(fā)展股份有限公司時，金鷹須將此單業(yè)務全部買下，由金鷹將此單貨物送達客戶或通知客戶提取。178。 與英國空運（遠東）有限公司出口業(yè)務：公司須向國外到達地的EXEL站點支付25英鎊/每票分艙費，海運按毛利五五分成支付國外EXEL站點，如為出口到付業(yè)務還須通過國外站點向客戶收取到付運費。進口業(yè)務：國外發(fā)運地的EXEL站點須向公司支付35英鎊/每票分艙費，海運業(yè)務按毛利五五分成支付公司，如為進口到付還須代國外站點收取到付運費。178。 與其他關聯(lián)方與國內(nèi)其他關聯(lián)方（敦豪、集團當?shù)胤止镜龋┙灰最~不大，交易內(nèi)容與中外運空運發(fā)展股份有限公司基本相同。支付外方管理費按營業(yè)利潤的22%提取管理費，按月支付給EXEL子公司英運物流。三、關聯(lián)往來北京： 單位：元應收帳款應付帳款EXEL英國總部121,146,69,723,中外運空運發(fā)展股份公司0118,應收與應付EXEL總部的余額為應收應付EXEL全球各站點的余額合計。應付中外運空運發(fā)展股份有限公司的余額為應付中外運空運發(fā)展有限公司各地分公司余額合計。上海： 單位：元應收帳款應付帳款其他應付款EXEL英國總部322,730,55,778,322,627,中外運空運發(fā)展股份公司011,217,0應收與應付EXEL總部的余額為應收應付EXEL全球各站點的余額合計。應付中外運空運發(fā)展股份有限公司的余額主要為應付中外運空運發(fā)展股份有限公司華東分公司余額。其他應付EXEL總部余額為CTA（EXEL全球內(nèi)部往來結算系統(tǒng)）余額。n 關于股東權益調(diào)查中我們了解到公司總部和兩家分公司業(yè)務和財務決策者一般由外方股東選派人員擔任，行政部門、人事部門以及各部門中層管理干部一般在中國本地招聘或由中方股東選派，這種人事結構安排事實上為外方股東提供了更大的主動權，公司業(yè)務和財務控制權明顯傾向于外方股東。公司1996年成立，1997年全年實現(xiàn)凈利潤323萬元，到2001年全年實現(xiàn)凈利潤3961萬元，公司從業(yè)務量、資產(chǎn)規(guī)模、盈利能力到人員和分支機構數(shù)量在短短幾年時間里得到了十分迅猛的發(fā)展，而這一切與雙方股東的共同努力，特別是與外方股東帶給公司的先進的管理經(jīng)驗和管理模式是分不開的。公司作為EXEL全球貨運代理網(wǎng)絡中國地區(qū)的站點接受EXEL網(wǎng)絡系統(tǒng)的統(tǒng)一管理，包括業(yè)務財務核算報告系統(tǒng)（U21系統(tǒng)）全球聯(lián)網(wǎng)并接受英國總部管理，統(tǒng)一服務標準，客戶、業(yè)務資源共享等方面，即公司的主要客戶和主要業(yè)務來源都源于EXEL網(wǎng)絡系統(tǒng)，即源于外方股東，雖然公司目前亦致力于自行開發(fā)本地客戶和當?shù)貥I(yè)務，但效果并不明顯。雖然公司實質(zhì)管理權基本掌握在外方股東一方，但更準確的說這僅限于日常業(yè)務管理和財務管理，公司的決策權仍集中在公司董事會。公司董事會由六名董事組成，董事長、副董事長和四名董事，中外雙方各派三名董事，董事長由中方委派，副董事長由外方指派。經(jīng)查閱公司第七次到第十三次董事會紀要，公司董事會決策涉及到公司管理、發(fā)展的各方面：包括高層管理人員任免、公司組織機構、分公司和辦事處設立、業(yè)務拓展、投資項目、制度建設、人員培訓、人員福利及利潤分配和使用等內(nèi)容，會議上中外雙方人員均能在實現(xiàn)共同利益的基礎上本著平等協(xié)商的原則充分表達各自的意見并最終形成決議。經(jīng)調(diào)查、了解，公司均能遵照董事會有關決議管理日常事務，并無外方管理人員在實行管理權時侵占中方股東利益的情況。n 其它關注事項 公司基本無書面管理制度； 司截止期末未執(zhí)行《企業(yè)會計制度》，預計將于2002年年末根據(jù)有關法規(guī)要求，按《企業(yè)會計制度》進行相應的帳務調(diào)整； 北京和上海分公司在某些會計政策和財務核算的執(zhí)行上存在差異，如收入的計量方面，兩家分公司在直接抵減毛收入額的成本項目構成上有所不同；壞帳政策執(zhí)行方面，北京公司采用直接核銷法，而上海公司采用備抵法，提取壞帳準備。 根據(jù)有關股權轉讓協(xié)議（2001年8月），中外運北京空運有限公司將其所持金鷹國際貨運代理有限公司30%股權轉讓給中外運空運發(fā)展股份有限公司，后者持有公司股權增至50%。根據(jù)海關等有關部門要求，公司已委托中榮衡平會計師事務所對上述事項進行驗資（未出具驗資報告），截止2002年9月30日，公司未辦理工商變更登記，相關帳面金額未做調(diào)整。信永中和會計師事務所2002年11月20日15 / 15
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