國有企業(yè)20xx年工資專項審計布置大會-資料下載頁
2025-07-18 23:36本頁面
【正文】 ? 主要內(nèi)容 : 重大事項審計結(jié)合全面預(yù)算八大指標(biāo)完成情況進(jìn)行 。 完成情況的考核指標(biāo)包括管理費用、年末國有權(quán)益總額、金融工具投資、長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)投資、擔(dān)保、出借資金、融資等八項。每項為 10分?？己酥笜?biāo)體系根據(jù)實際情況每年酌情調(diào)整。 （ 1）管理費用指標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行結(jié)果控制在預(yù)算指標(biāo)的 5%5%區(qū)間內(nèi)的，可得滿分；在規(guī)定區(qū)間外的，每偏離 1%，扣減 1分。 （ 2）年末國有權(quán)益總額（合并會計報表）、金融工具投資合計、長期投資（包括股權(quán)投資和債權(quán)投資）、固定資產(chǎn)投資、擔(dān)保、出借資金、融資等指標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行結(jié)果控制在預(yù)算指標(biāo)的 10%10%區(qū)間內(nèi)的，可得滿分；在規(guī)定區(qū)間外的，每偏離 2%，扣減 1分 。 重大事項審計 偏差度考核審計 項 目 行次 預(yù)算 批復(fù)書 企業(yè) 上報數(shù) 審計 核實數(shù) 增減率 控制區(qū)域 偏離率 扣減分 一、管理費用 二、年未國有權(quán)益總額 三、金融工具投資合計 四、長期投資 五、固定資產(chǎn)投資 六、擔(dān)保 七、出借資金 八、融資 ? 主要內(nèi)容 : 對照預(yù)算批復(fù)數(shù)（杭國資營 [2022]77號文）審核表格有關(guān)數(shù)據(jù)； 審核金融工具投資合計、長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)投資、擔(dān)保、出借資金、融資等單項項目有否經(jīng)市國資委備案（ 3000萬元以上）； 必須出具鑒證意見，應(yīng)包含重大事項審計意見（文字） 。 一式三份經(jīng)監(jiān)事會簽屬意見后報市國資委審批。 重大事項審計重點： ? 主要內(nèi)容 : 四、 2022年國有資產(chǎn)營運機構(gòu)經(jīng)營者 職務(wù)消費預(yù)算專項審計 職務(wù)消費審計 一、職務(wù)消費是指 企業(yè) 負(fù)責(zé)人履行 工作職責(zé) 時所發(fā)生的 消費性支出 及享有的待遇，主要包括公務(wù)用車輛配備及使用、通訊、業(yè)務(wù)招待、差旅、 培訓(xùn) 等 消費 項目。國務(wù)院國資委《 關(guān)于規(guī)范中央企業(yè)負(fù)責(zé)人職務(wù)消費的指導(dǎo)意見 》 （國資發(fā)分配 〔 2022〕 69號） 二、職務(wù)消費的主要內(nèi)容。 市屬企業(yè)負(fù)責(zé)人職務(wù)消費，主要包括公務(wù)用車配備及使用、通訊、業(yè)務(wù)招待（含禮品）、差旅、國（境）外考察培訓(xùn)等與企業(yè)負(fù)責(zé)人履行其職責(zé)相關(guān)的消費項目。 職務(wù)消費審計 填表說明： 填表人員：企業(yè)高管人員是指市屬國有企業(yè)的董事長、副董事長，黨委書記、副書記、紀(jì)委書記、工會主席，總經(jīng)理、副總經(jīng)理，廠長、副廠長，行長、副行長，總工程師、總會計師、總經(jīng)濟師。 公車使用費用是指企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員預(yù)算年度內(nèi)因使用公車所發(fā)生的除人員費用外的其它費用合計，包括各種稅費、保險、過路費、汽油費、保養(yǎng)維修費等。 通訊費用是指企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員預(yù)算年度內(nèi)報銷的通訊費用或發(fā)放的通訊補貼。 業(yè)務(wù)招待費用是指預(yù)算年度內(nèi)歸集于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的各類公務(wù)接待和業(yè)務(wù)招待費用。 差旅費用是指企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員預(yù)算年度內(nèi)出差所發(fā)生的各種費用。 國外考察培訓(xùn)費用是指領(lǐng)導(dǎo)人員預(yù)算年度內(nèi)出國培訓(xùn)考察所發(fā)生的相關(guān)費用。 職務(wù)消費合計 =公車使用費用 +通訊費用 +業(yè)務(wù)招待費 +差旅費用 +國外考察培訓(xùn)費用 +其他 職務(wù)消費審計 高管姓名 公車配備型號 公車使用費用 通訊費用 業(yè)務(wù)招 待費用 差旅費 國外考 察費用 其他 職務(wù)消 費合計 預(yù)算數(shù) 決算數(shù) 預(yù)算數(shù) 決算數(shù) 預(yù)算數(shù) 決算數(shù) 預(yù)算數(shù) 決算數(shù) 預(yù)算數(shù) 決算數(shù) 預(yù)算數(shù) 決算數(shù) 預(yù) 算 數(shù) 決算數(shù) ? 主要內(nèi)容 : 國有資產(chǎn)營運機是否對企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬發(fā)放及職務(wù)消費按項目建立個人臺帳。臺帳以年度為時間段，詳細(xì)記錄薪酬發(fā)放金額及各項目消費的時間、金額及主要用途等內(nèi)容，為監(jiān)督企業(yè)負(fù)責(zé)人年度薪酬方案及職務(wù)消費預(yù)算執(zhí)行情況提供信息服務(wù)。 職務(wù)消費審計報送程序： 營運機構(gòu)在審計報告出具前填好職務(wù)消費決算表，預(yù)算數(shù)按調(diào)整預(yù)算的相關(guān)數(shù)據(jù)填列。中介機構(gòu)按照內(nèi)容進(jìn)行核查，并出具決算審計鑒證表。鑒證表應(yīng)包含職務(wù)消費決算表和審核意見（文字）。一式三份經(jīng)監(jiān)事會簽屬意見后報市國資委審批。 職務(wù)消費審計特別注意 ? 主要內(nèi)容 : 相關(guān)的工資決算政策和表格從 電話： 81951573 姜國娟 81951543 董 炯
研究報告相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1