【正文】 格按照招標文件確定的評標標準和方法，對投標文件進行評審和比較。評標委員會成員的資格要求評委會成員在副高（副教授）級以上，對工程項目有較深入的研究，并且職業(yè)道德良好，與投標單位無任何利害關(guān)系。第十一章 投資估算和資金籌措本項目新建 5萬 t/a純凈水項目。投資估算范圍包括主要生產(chǎn)車間、輔助生產(chǎn)部分、公用工程及附屬設(shè)施的土建工程、生產(chǎn)設(shè)備的購置、安裝和其它費用。 《投資項目可行性研究指南》計辦投資〔2022〕15 號； 《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》咨經(jīng)〔1998〕11 號；設(shè)備價格采用《工程建設(shè)全國機電設(shè)備 1998年價格匯編》及類似工程估價，部分價格參照同類工程估價；建筑工程參照類似工程指標估列。建筑工程費用，根據(jù)當?shù)赝愋徒ㄖ臎Q算價格、現(xiàn)行建材價格及費用水平，按照不同類型的建設(shè)結(jié)構(gòu)形式，按單位造價指標估算。項目所需的設(shè)備根據(jù)產(chǎn)品樣本價，或設(shè)備生產(chǎn)制造廠家報價估算。安裝工程費用，根據(jù)有關(guān)行業(yè)規(guī)定按設(shè)備價款的百分比計取。其他工程費用，按照有關(guān)工程項目其它費用的計算規(guī)定，并結(jié)合本項目實際情況確定。預(yù)備費：基本預(yù)備費取工程費用及其他費用之和的 6%。流動資金：流動資金按分類詳細估算法估算，本項目正常年流動資金為 50萬元。本項目估算總投資 1500萬元，其中建設(shè)投資 1000萬元，設(shè)備投資 380萬元， 流動資金 120萬元。項目分項投資及總投資估算見下表。工程費用估算表序號 工程名稱 單位 工程量 投資額（萬元）一 土建工程 10001 生產(chǎn)車間 ㎡ 2022 252 原料倉庫 ㎡ 400 83 產(chǎn)品倉庫 ㎡ 700 114 辦公樓 ㎡ 250 75 化驗室 ㎡ 150 56 宿舍 ㎡ 200 57 食堂 ㎡ 200 78 公用配套 12二 設(shè)備投資 301 設(shè)備購置 套 1 252 設(shè)備安裝調(diào)試費 5合計 110其它費用估算表序號 費用名稱 單位 費用標準 費額1 建設(shè)單位管理費 萬元 工程費用 5% 2 前期工作費 萬元 83 設(shè)計費 萬元 工程費用 10% 114 招投標及工程監(jiān)理費 萬元 工程費用 2% 5 員工培訓(xùn)費 萬元 其它費用總計 萬元 30總投資估算表序號 費用名稱 單位 費用標準 投資額一 工程費用 萬元 1101 土建工程費用 萬元 802 設(shè)備費用 萬元 30二 其它費用 萬元 30三 不可預(yù)見費 萬元 10四 流動資金 萬元 50總投資 萬元 200本項目總投資 200萬元，本項目所需資金全部由企業(yè)自籌解決。本項目對資金實行專人管理、專賬核算、?？顚Ｓ茫瑖栏駡?zhí)行有關(guān)制度辦法，報賬過程中要明確和細化報賬程序，完善撥款手續(xù)，嚴格把好審核關(guān)。報賬資金的撥付必須根據(jù)批準的項目實施計劃執(zhí)行。項目建設(shè)單位要做好報賬的基礎(chǔ)工作，嚴格項目資金的支出范圍，堅決杜絕不符合規(guī)定的開支。第十二章 財務(wù)評價本項目財務(wù)評價依據(jù)為《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 （第三版） 、 《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法化工行業(yè)實施細則》以及行業(yè)現(xiàn)行的財稅制度編制等。項目計算期按 ，建設(shè)期 ，經(jīng)營期為 10年。項目投產(chǎn)的第一年 XX產(chǎn) 100%。本項目財務(wù)基準收益率融資前稅前為12%，項目資本金財務(wù)基準收益率為 12%。①原輔材料購置費。本項目所需的原料有水、藥品等，原輔材料均以項目所在地近幾年市場已實現(xiàn)的價格為基礎(chǔ)，并根據(jù)變動趨勢預(yù)測到生產(chǎn)期初的價格。則本項目原輔材料購置費為 550萬元。②外置燃料和動力價格（不含稅價） ，均按現(xiàn)行市場價及消耗量計算，本項目正常年外購燃料和動力費用為 100萬元。③職工工資及福利費 50萬元。④固定資產(chǎn)折舊，按分類法進行直線折舊，房屋建筑物按 20年平均折舊，設(shè)備按 10年平均折舊，殘值率按 5%計算。年折舊額為 7萬元/a。⑤攤銷費，場地使用權(quán)按 50年攤銷，無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)按10年攤銷。年攤銷費為 6萬元/a。⑥修理費，按固定資產(chǎn)原值的 5%計算。年修理費為 /a。經(jīng)計算，本項目年均總成本費用 。本項目投產(chǎn)后，XX 縣 XX村水業(yè)有限公司純凈水配送中心，約550萬瓶瓶裝（500ml）純凈水和 250萬桶桶裝（）純凈水。瓶裝水按照 ，純凈水按照 3元/桶銷售，則本項目年均銷售收入為 。參照同類企業(yè)稅收負擔(dān)平均水平，確定本項目應(yīng)繳納增值稅 17％，城市維護建設(shè)稅 7％，教育費附加 3％，地方教育附加 1％，所得稅率為 33％。則本項目增值稅為 ，年均利稅總額為 ，年均所得稅，則年利潤總額 。本項目投資利潤率和投資利稅率分別為 %和 %，均大于行業(yè)平均利潤率和平均利稅率，說明本項目單位投資對國家積累的貢獻水平高于本行業(yè)的平均水平。財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）是反映項目在計算期內(nèi)投資盈利能力的動態(tài)評價指標，它是項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。根據(jù)逐年現(xiàn)金流入量和流出量計算結(jié)果為：（1）投資內(nèi)部收益率（稅后） % 投資內(nèi)部收益率（稅前） % （2）財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%，稅后） 萬元 財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%，稅前） 萬元（3）投資回收期（稅后） 年 投資回收期（稅前） 年本項目財務(wù)內(nèi)部收益率遠遠高于社會基準收益率，說明項目的盈利能力較強，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，在項目營運期能夠回收全部投資，表明本項目在財務(wù)上是可行的。計算期內(nèi)各年經(jīng)營活動現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。從經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動全部凈現(xiàn)金流量看，計算期內(nèi)各年現(xiàn)金流入均大于流出。因此，項目具備生存能力。盈虧平衡分析項目新增生產(chǎn)能力利用率（BEP）：BEP= 100%=%可 變 成 本年 稅 金 及 附 加年 銷 售 收 入 固 定 成 本 ??項目只要 XX到生產(chǎn)能力的 %，即可盈虧平衡，故項目的抗風(fēng)險能力強。敏感性分析選取建設(shè)投資、銷售價格、原料價格作為影響項目效益的不確定性因素進行項目內(nèi)部收益率敏感性分析。經(jīng)過分析可知，項目效益相對銷售價格、成本價格非常敏感。建議項目實施后要加強銷售與進貨渠道的管理，挖掘潛力，確保產(chǎn)品質(zhì)量，控制成本，開拓市場。只要產(chǎn)品銷售價格與成本能夠穩(wěn)定，項目就具有抗風(fēng)險能力。項目敏感性分析表序號 不確定性因素 不確定性因素比率 稅后項目內(nèi)部財務(wù)收益率1 基本方案 %+5% %2 建設(shè)投資5% %+5% %3 銷售價格5% %+5% %4 原料價格5% %從上述財務(wù)評價看，財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準收益率，投資回收期低于行業(yè)基準投資回收期，從敏感性分析看，項目是有一定的抗風(fēng)險能力，因此項目從財務(wù)上講是可行的。第十三章 建設(shè)合理性分析本項目屬于《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2022 年本） 》中城市基礎(chǔ)設(shè)施及房地產(chǎn)類的“鎮(zhèn)供排水和中水管網(wǎng)工程、供水水源及凈水廠、污水處理廠工程改造和建設(shè)”行業(yè)，屬于國家鼓勵類，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。 。在投資環(huán)境以及供水、供電、土地征用等方面，請政府給予了本項目最大的支持和幫助。本項目遵照清潔生產(chǎn)指導(dǎo)思想，在原料、產(chǎn)品、工藝路線、設(shè)備流程、污染物排放、污染控制及環(huán)保措施等方面實施了“清潔生產(chǎn)”全過程污染的控制，總體符合清潔生產(chǎn)的要求。江澤民同志提出“大力發(fā)展飲用水工程，改善市民飲用水質(zhì)量”，號召全民健康，從飲水抓起。本項目的建設(shè)符合 XX縣 XX工業(yè)園區(qū)市飲用水工程規(guī)劃。本項目符合四川省環(huán)保局《關(guān)于進一步落實好環(huán)評和“三同時”制度的意見》 環(huán) 發(fā)[2022]131 號規(guī)定的審批原則。本項目區(qū)域環(huán)境質(zhì)量較好，且本項目產(chǎn)生的污染物均得到有效治理，XX 標排放，不會對周圍環(huán)境產(chǎn)生不良影響。綜上所述，本項目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合環(huán)境功能區(qū)劃；排污設(shè)施、公用工程基礎(chǔ)設(shè)施供應(yīng)條件完善可靠，產(chǎn)生的污染物經(jīng)治理后可 XX標排放。因此，本項目選址可行。第十四章 結(jié)論與建議本報告描述了 XX縣 XX工業(yè)園區(qū) XX縣 XX村水業(yè)有限公司純凈水配送中心遷建項目的必要性及建廠條件，對市場需求、生產(chǎn)規(guī)模、工藝技術(shù)方案、原材料及動力供應(yīng)、建廠條件和廠址方案、公用工程和輔助設(shè)施、環(huán)境保護、企業(yè)組織和勞動定員以及項目實施規(guī)則諸方案進行了可行性研究，確定了項目內(nèi)容和技術(shù)方案，并對本項目的實施在財務(wù)和投資風(fēng)險進行了評估?？尚行越Y(jié)論認為：XX 縣 XX村水業(yè)有限公司純凈水配送中心遷建項目符合國家規(guī)定的投資方向，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃，符合企業(yè)和社會發(fā)展需要，既有必要性，又是可行的建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案經(jīng)濟合理，既有良好的經(jīng)濟效益，又有明顯的社會效益，建議盡早建設(shè)、盡早受益。經(jīng)營收入、稅金及附加估算表附表 1 單位：萬元生 產(chǎn) 經(jīng) 營 期序號項目1 2 3 4 5 6 7 8 9 10生產(chǎn)能力 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%一 銷售收入 二 銷售稅金及附加 三 年均增值稅 固定資產(chǎn)折舊估算表附表 2 單位：萬元生 產(chǎn) 經(jīng) 營 期序號項目 原值折舊年限 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 建筑物 20原值 80本年折舊費 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4凈值 76 72 68 64 60 56 52 48 44 402 設(shè)備 10原值 30本年折舊費 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3凈值 27 24 21 18 15 12 9 6 3 03 合計原值 110本年折舊費 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7凈值 103 96 89 82 75 68 61 54 47 40無 形 資 產(chǎn) 及 其 他 資 產(chǎn) 攤 銷 估 算 表附表 3 單位:萬元生 產(chǎn) 經(jīng) 營 期序 號 年份項目原值攤銷年限 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 無形資產(chǎn) 10原值 30本年攤銷費 3 3 3 3 3 3 3 3 3 0凈值 27 24 21 18 15 12 9 6 3 02 其他資產(chǎn) 10原值 30本年攤銷費 3 3 3 3 3 3 3 3 3 0凈值 27 24 21 18 15 12 9 6 3 03 合計原值 60本年攤銷費 6 6 6 6 6 6 6 6 6 0凈值 54 48 42 36 30 24 18 12 6 0 總 成 本 費 用 估 算 表附表 4 單位:萬元生 產(chǎn) 經(jīng) 營 期序號年份項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 生產(chǎn)能力 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%2 原料 550 550 550 550 550 550 550 550 550 5503 燃料及動力費 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1004 工資及福利費 50 50 50 50 50 50 50 50 50 505 修理費 6 折舊費 7 7 7 7 7 7 7 7 7 77 攤銷費 6 6 6 6 6 6 6 6 6 68 財務(wù)費用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0